ĐVT: Người Chỉ tiêu 2015 2016 2017 So sánh (%) 2016/2015 2017/2016 Bình quân Tổng số lao động 142 152 181 107 119 112,8
1.Phân loại theo giới tính
- Nam 125 134 155 107,2 115,7 111,4
- Nữ 17 18 26 105,9 144,4 123,7
2.Phân loại theo trình độ chuyên môn
- ĐH trở lên 16 14 20 87,5 143 111,9
- Cao đẳng 8 15 14 187,5 93 132,1
- Trung cấp 2 2 2 100 100 100
- Chưa qua đào tạo 116 121 145 104,3 119,8 111,8
3.Phân loại theo tính chất công việc
-Lao động trực tiếp 121 126 150 104,1 119 111,3
-Lao động gián tiếp 21 26 31 123,8 119,2 121,4
Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy tổng số lao động trong doanh nghiệp có sự tăng lên hàng năm. Tuy nhiên tốc độ tăng thấp, bình quân 12,8% /năm. Trong đó chủ yếu là gia tăng đối với lao động gián tiếp, tốc độ tăng bình quân năm 21,4 %. Còn đối với lao động trực tiếp có tăng nhưng tốc độ tăng thấp hơn, đạt 11,3% bình quân năm. Ta thấy số liệu tăng thấp cho thấy tình hình sản xuất của công ty tương đối ổn định, chưa có thay đổi lớn trong sản lượng. Điều này cũng cho thấy thị trường sản phẩm của công ty trong 3 năm qua cũng không có sự biến động lớn, không có sự gia tăng mạnh về thị phần. Khối lượng sản phẩm tăng do yêu cầu thị trường được doanh nghiệp giải quyết bằng cách tăng năng suất lao động của công nhân, áp dụng các biện pháp nâng cao hiệu quả lao động, khuyến khích công nhân làm tăng ca bằng các chế độ ưu đãi như thưởng năng suất đối với công nhân vượt kế hoạch trong thời gian tăng ca, chế độ nghỉ ngơi hợp lý, điều kiện làm việc phù hợp, đặc biệt đối với thời gian tăng ca vào ban đêm. Với những chính sách như vậy, doanh nghiệp không cần tăng thêm nhiều lao động nhưng sản lượng hàng năm sản xuất ra vẫn tăng.
Về tỷ trọng giữa lao động trực tiếp và lao động gián tiếp trong công ty cũng không có sự biến động nhiều.
Về phân loại lao động theo trình độ, có thể thấy trình độ lao động của công ty cũng không có sự biến động lớn. Số lượng lao động có trình độ đại học trở lên tăng 4 người, tỷ lệ tăng bình quân năm 11,9%. Lao động chưa qua đào tạo tăng 29 người, tỷ lệ tăng bình quân năm 11,8%. Số lao động chưa qua đào tạo toàn bộ là ở các phân xưởng sản xuất, còn bộ phận văn phòng thì 100% đều đạt trình độ từ cao đẳng trở lên.
3.1.5. Tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty
Vốn là một yếu tố rất quan trọng trong quá trình sản xuất kinh doanh của một doanh nghiệp. Nhất là trong quá trình lưu thông hàng hóa, nếu không có vốn để tiến hành các hoạt động bán hàng thì hàng hóa sẽ bị ngưng trệ. Tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty TNHH Nam Điền được thể hiện trong bảng 3.3
Là một doanh nghiệp tư nhân nên vốn kinh doanh của đều do chủ doanh nghiệp tự bỏ vốn. Cũng như nhiều doanh nghiệp khác nguồn vốn của công ty TNHH Nam Điền chủ yếu được xây dựng dựa trên cơ sở nguồn chủ sở hữu và nguồn vốn vay. Vốn chủ sở hữu năm 2015 là 2.530 tr đồng, chiếm tỷ lệ 11,99 % thì đến năm 2016, nguồn vốn chủ sở hữu đã tăng lên 10.792 tr đồng, chiếm tỷ lệ 36,31% trong tổng nguồn vốn, năm 2017 tăng lên là 11.167 triệu đồng, chiếm tỷ
lệ 42,79% trong tổng nguồn vốn. Tốc độ tăng tổng nguồnvốn năm 2017 so với 2016 là 40,87%, nhưng năm 2017 so với năm 2016 chỉ đạt 87,8%, bình quân 2 năm tăng 11,21%. Có thể thấy vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp ngày càng và giúp công ty chủ động hơn trong việc sử dụng vốn của mình, đồng thời giảm các khoản nợ ngắn hạn, giảm chi phí vay.
Trong tổng tài sản, chủ yếu là các tài sản ngắn hạn, chiếm hơn 96%. Trong đó chủ yếu là hàng tồn kho và các khoản phải thu ngắn hạn.
Bảng 3.3. Tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty ĐVT: Triệu đồng ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 1 2015 2016 2017 So sánh (%) GT (Trđ) Cơ cấu (%) GT (Trđ) Cơ cấu (%) GT (Trđ) Cơ cấu (%) 2016/2015 2017/2016 Bình quân A.Tổng tài sản 21.099 100 29.724 100 26.100 100 140,87 87,8 111,21 I.Tài sản ngắn hạn 23.394 96,66 29.201 98,24 25.751 98,66 124,82 88,18 104,91 II.Tài sản dài hạn 705 3,34 523 1,76 349 1,34 74 66,73 70,27 B.Tổng nguồn vốn 21.099 100 29.724 100 26.100 100 140,87 87,8 111,21 I.Vốn chủ sở hữu 2.530 11,99 10.792 36,31 11.167 42,79 426,56 103,47 193,53 II.Nợ phải trả 18.569 88,01 18.932 63,69 14.933 57,21 101,95 78,88 89,68 1.Nợ ngắn hạn 18.569 18.932 14.933 101,95 78,88 89,68 2.Nợ dài hạn - - - - - - - - -
Nguồn: Phòng Tổng hợp – công ty TNHH Nam Điền
3.1.6. Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty
Các chỉ tiêu phản ánh kết quả và hiệu quả kinh doanh của công ty tương đối tốt. Doanh thu hàng năm của công ty năm sau tăng so với năm trước với tốc độ tăng tương đối lớn: năm 2016 so với 2015 là 47,57%, năm 2017 so với năm 2016 là 151,2%. Tốc độ tăng bình quân là 149,3%. Tốc độ tăng doanh thu này cho thấy công ty đang trên đà tăng trưởng rất tốt. Tăng doanh thu một phần do sự biến động về giá nhưng phần lớn là do sản lượng tiêu thu của doanh nghiệp tăng mạnh.
Tuy nhiên, nhìn vào bảng 3.4 sẽ dễ dàng nhận thấy mặc dù doanh thu tăng với tốc độ cao như vậy nhưng lợi nhuận thì lại không như vậy. Lợi nhuận trước thuế năm 2017 so với 2016 chỉ tăng 3,9%. Năm 2016 so với năm 2015 tăng 40,53%. Điều này cho thấy mặc dù doanh thu năm 2017 tăng tương đối mạnh nhưng đi kèm với nó là chi phí sản xuất cũng tăng đặc biệt là giá vốn hàng bán với tốc độ tương đương, dẫn đến lợi nhuận chỉ tăng 3,9 %. Lợi nhuận trước thuế và sau thuế của năm 2017 so với 2016 về mặt số tuyệt đối vẫn tăng, nhưng tốc độ tăng bị giảm mạnh.
Nguyên nhân là do giá các yếu tố đầu vào tăng cao, chi phí nhân công cũng tăng do nhà nước điều chỉnh tiền lương tối thiểu vùng. Doanh nghiệp cần tìm hiểu rõ nguyên nhân xem chi phí sản xuất tăng lên ở bộ phận nào, quy trình quản lý đã chặt chẽ chưa? Có biện pháp gì để giảm chi phí sản xuất?