Đơn vị tính: tỷ đồng
Số
TT Khách hàng
Hạn mức tín dụng So sánh (%)
2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017
1 Theo đối tượng khách hàng
KH truyền thống 720 980 1.303 36,1 33,0
KH mới 644,45 925,76 1.161 43,7 25,4
2 Theo ngành nghề kinh tế
KH cá nhân 670 846 1.163 26,3 37,5
KH Doanh nghiệp 694,45 1059,76 1.301 52,6 22,7
dụng cho từng khách hàng vay cụ thể. BIDV – Kinh Bắc tuân thủ hạn mức cấp tín dụng theo Điều 128 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010: tổng mức dư nợ cấp tín dụng của một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng thương mại; tổng mức dư nợ của một khách hàng và người có liên quan không được vượt quá 25% vốn tự có của ngân hàng thương mại.
Ngoài phát triển tín dụng theo định hướng trên, Chi nhánh còn xây dựng hạn mức tín dụng cho từng khách hàng vay cụ thể căn cứ vào kết quả thẩm định khách hàng, căn cứ vào mối quan hệ khách hàng và ngân hàng (khách hàng mới hay khách hàng truyền thống,...).
Trong thời gian thiết lập quan hệ tín dụng, Chi nhánh thường xuyên xem xét lại giới hạn tín dụng với khách hàng. Nguyên nhân do thời gian qua, trong hệ thống ngân hàng BIDV xảy ra nhiều trường hợp cấp tín dụng cho khách hàng tuy về hình thức vẫn đảm bảo thu hồi đầy đủ gốc, lãi nhưng trên thực tế, DN vay vốn sử dụng không đúng mục đích, hoặc đầu tư vốn không hiệu quả, dòng vốn tín dụng thay vì tập trung cho sản xuất kinh doanh đã bị chuyển vào những hoạt động mang tính đầu cơ như: vàng, chứng khoán, bất động sản… Việc cho vay chủ yếu dựa vào tài sản thế chấp, đã khiến Ngân hàng rất dễ dàng cấp tín dụng cho những hoạt động đầu cơ và giới hạn cấp tín dụng đối với một khách hàng tính trên vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp hoặc thu nhập hợp pháp của một khách hàng cá nhân đã không được quan tâm thỏa đáng.
Phương pháp thứ hai: Đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng qua chấm điểm rủi ro tín dụng
Hiện nay hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV nói chung và tại BIDV – Kinh Bắc gồm 3 phần: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là tổ chức kinh tế (doanh nghiệp); Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là cá nhân và hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là tổ chức tín dụng.
Trong đó, cấu phần hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là tổ chức kinh tế là cốt lõi bởi đây là đối tượng khách hàng có tổng dư nợ chiếm tỷ trọng lớn nhất. BIDV thực hiện xếp hạng với mỗi khách hàng doanh nghiệp thông qua việc chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính có tính đến các yếu tố ảnh hưởng như: quy mô hoạt động; ngành nghề hoạt động; loại hình sở hữu của khách hàng. Tuỳ theo tổng số điểm đạt được mà mỗi khách hàng sẽ được phân vào một trong 10 nhóm hạng tương ứng với các mức độ rủi ro khác nhau.
Đối với Hệ thống xếp hạng tín dụng cá nhân của BIDV – Kinh Bắc
Mô hình chấm điểm XHTD cá nhân của BIDV – Kinh Bắc bao gồm hai phần là nhóm các chỉ tiêu chấm điểm nhân thân với trọng số 0,4 và nhóm các chỉ tiêu chấm điểm quan hệ với ngân hàng với trọng số 0,6. Các chỉ tiêu đánh giá, điểm ban đầu và trọng số từng chỉ tiêu được trình bày trong các Phụ lục 2.1.
Căn cứ vào tổng điểm đạt được đã nhân với trọng số để xếp hạng khách hàng cá nhân theo mười mức giảm dần. Hệ thống ký hiệu xếp hạng tín dụng cá nhân của BIDV – Kinh Bắc được thể hiện từ AAA đến D theo mức độ giảm dần của RRTD, được thể hiện tại Phụ lục 2.2. Với mỗi mức xếp hạng sẽ có cách đánh giá rủi ro tương ứng.
Mô hình xếp hạng khoản vay cá nhân trong hệ thống XHTD của BIDV – Kinh Bắc là một ma trận kết hợp giữa kết quả XHTD với kết quả đánh giá tài sản đảm bảo. Việc đánh giá tài sản đảm bảo cũng được chấm điểm theo ba chỉ tiêu là loại tài sản, tỷ suất giữa giá trị tài sản so với khoản vay, rủi ro giảm giá trị tài sản đảm bảo. Căn cứ vào tổng điểm đã chấm cho tài sản đảm bảo để xếp loại theo mức A, B, C. Các chỉ tiêu chấm điểm tài sản đảm bảo của BIDV – Kinh Bắc được thể hiện qua Phụ lục 2.3.
Đánh giá TSĐB được ký hiệu A, B, C tương ứng với các mức đánh giá mạnh, trung bình, yếu. Hệ thống ký hiệu đánh giá tài sản đảm bảo của BIDV – Kinh Bắc được thể hiện qua Phụ lục 2.4.
Tổng hợp đánh giá xếp hạng tín dụng cá nhân được thể hiện tại Bảng 4.6.
Bảng 4.6. Ma trận kết hợp giữa kết quả XHTD với kết quả đánh giá tài sản đảm bảo của BIDV – Kinh Bắc
Đánh giá TSĐB\ XHTD A B C AAA Xuất sắc Tốt Trung bình AA A BBB
Tốt Trung bình Trung bình/ Từ chối
BB B CCC Trung bình/ Từ chối Từ chối CC C D
Đối với Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của BIDV – Kinh Bắc thực hiện theo các bước sau:
Bƣớc 1: Phân loại doanh nghiệp (DN) theo qui mô và ngành nghề kinh
doanh. Trước hết DN được chia thành 3 nhóm theo qui mô DN lớn, DN vừa và DN nhỏ bằng cách cho điểm ở các chỉ tiêu lao động, vốn, doanh thu, tài sản. Tiêu chí phân loại qui mô doanh nghiệp được thể hiện tại Phụ lục 2.5.
Sau khi phân loại theo qui mô sẽ xác định ngành nghề kinh doanh của DN dựa trên cơ sở đối chiếu ngành kinh doanh chính của DN có tỷ trọng lớn nhất hoặc chiếm từ 40% doanh thu trở lên theo 4 nhóm ngành: Nông-Lâm-Ngư nghiệp, Thương mại-dịch vụ, Xây dựng và Công nghiệp.
Bƣớc 2: Trên cơ sở ngành nghề và qui mô, sử dụng các bảng chấm điểm
tương ứng với ngành nghề kinh doanh chính của DN
Minh họa Tiêu chuẩn đánh giá các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp ngành công nghiệp được thể hiện tại Phụ lục 2.6.
Phương pháp tính điểm các chỉ tiêu tài chính như sau:
- Điểm trọng số của các chỉ tiêu tài chính sẽ lấy bằng nhau là 10% không phân biệt nhóm chỉ tiêu, những chỉ tiêu xếp vào nhóm sau D sẽ tính điểm 0.
- Không phân biệt trọng số cho các loại hình doanh nghiệp để đảm bảo sự công bằng trong đánh giá.
- Mỗi chỉ tiêu chấm điểm tài chính sẽ có 5 khoảng giá trị chuẩn tương ứng với 5 mức điểm 0, 25, 50, 75, 100 (Điểm ban đầu).
- Điểm theo trọng số là tích số giữa điểm ban đầu và trọng số tương ứng. Bảng điểm của các chỉ tiêu tài chính và Bảng điểm của các chỉ tiêu dự báo khó khăn tài chính được mô tả tại phụ lục 2.7., phục lục 2.8.
Bƣớc 3: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính có tác động trực tiếp đến
DN như tình hình trả nợ và lãi vay, khả năng ứng phó với các thay đổi, đa dạng hoá ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh, mở rộng qui mô. Tổng điểm tối đa đã nhân trọng số của nhóm chỉ tiêu này 50 điểm.
Bảng điểm của các chỉ tiêu phi tài chính được mô tả tại Phụ lục 2.9.
Bƣớc 4: Xác định tổng điểm cuối cùng để xếp hạng doanh nghiệp bằng
điểm cho 2. Như vậy điểm tối đa của DN khi xếp hạng là (100+50+50)/2=100
điểm. Căn cứ vào điểm cuối cùng này để xếp DN thành 10 hạng.
Với hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để phân loại nợ sẽ giúp cho BIDV xác định chính xác tỷ lệ nợ xấu tại mỗi thời điểm, trợ giúp cho BIDV trong việc kiểm soát toàn bộ danh mục tín dụng cũng như đánh giá khách hàng vay vốn một cách thống nhất.