Tình hình kinh doanh của BIDV - Kinh Bắc được thể hiện thông qua một số chỉ tiêu chính như trong bảng 3.1. như sau:
* Các chỉ tiêu quy mô:
Tổng tài sản của Chi nhánh đến 31/12/2017 đạt 2,373.44 tỷ đồng, tăng trưởng 25.06% so với năm 2016, năm 2018 đạt 2.617,39 tỷ đồng, tăng 10,28% so với năm 2017. Mức tăng trưởng này được coi là mức khá so với mức tăng trưởng của toàn hệ thống, tuy nhiên là 1 Chi nhánh còn non trẻ, quy mô nhỏ, cần nỗ lực để có mức tăng trưởng tốt hơn trong năm 2019.
* Chỉ tiêu Huy động vốn:
Huy động vốn cuối kỳ của Chi nhánh năm 2017 đạt 2,012.89 tỷ đồng, tăng 361 tỷ đồng tương ứng mức tăng 21.85% so với năm 2016, chiếm 2,22% thị phần Huy động vốn của các TCTD trên địa Bàn tỉnh Bắc Ninh. Năm 2018, huy động vốn cuối kỳ của Chi nhánh đạt 2.534,19 tỷ đồng, tăng 521,3 tỷ đồng tương ứng mức tăng 25,9%, chiếm 2,47% thị phần Huy động vốn của các TCTD trên địa Bàn tỉnh Bắc Ninh.
* Chỉ tiêu về tín dụng
Dư nợ tín dụng cuối kỳ 31/12/2017 của Chi nhánh đạt 1.364 tỷ đồng, tăng 104 tỷ đồng (+8,3%) so với 31/12/2016, chiếm 2.76% thị phần Dư nợ cho vay của các TCTD trên địa Bàn tỉnh Bắc Ninh.
mức 1.905 tỷ đồng, tăng 541 tỷ đồng tương ứng mức tăng 39,7%. Như vậy dư nợ tín dụng của Chi nhánh tăng liên tục ở mức cao trong giai đoạn 2016 - 2018.
Bảng 3.1. Một số chỉ tiêu phản ánh tình hình kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Kinh Bắc
Đơn vị: Tỷ đồng STT Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 So sánh 2017/2016 So sánh 2018/2017 Số tiền % Số tiền %
I Chỉ tiêu quy mô
1 Tổng tài sản 1.898,752.373,44 2.617,39 474,69 25 243,95 10,3
2 Dư nợ tín dụng cuối kỳ 1.260 1.364 1.905 104 8,3 541 39,7
3 Huy động vốn cuối kỳ 1.651,96 2.012,89 2.534,19 360,93 21,8 521,3 25,9
II Chỉ tiêu hiệu quả
4 Chênh lệch thu chi 28,38 50,7 74,9 22,32 78,6 24,2 47,7
5 Lợi nhuận trước thuế 21,2 33,91 65,2 12,71 60 31,29 92,3
6 Trích DPRR 7,18 16,8 9,6 9,62 134 -7,2 -42,9
Nguồn: Phòng Quản lý nội bộ - BIDV Kinh Bắc (2016, 2017, 2018)
* Chỉ tiêu hiệu quả:
Chênh lệch thu chi và lợi nhuận trước thuế tăng liên tục trong giai đoạn 2016 - 2018. Năm 2017, chênh lệch thu chi đạt 50,05 tỷ đồng. Lợi nhuận trước thuế đạt 33.9 tỷ đồng, tăng 12.71 tỷ đồng trương đương tăng 59.93% so với 31/12/2016.
Kết quả kinh doanh của BIDV - Kinh Bắc giai đoạn 2016 - 2018 được thể hiện trong bảng 3.2. Hoạt động kinh doanh của BIDV - Kinh Bắc luôn có lợi nhuận. Lợi nhuận trước khi trích dự phòng rủi ro là 21,2 tỷ đồng (năm 2016) và 33,91 tỷ đồng (năm 2017) và năm 2018 là 65,20 tỷ đồng.
Qua bảng kết quả kinh doanh (bảng 3.2.) cho thấy: Mặc dù chi nhánh luôn có lợi nhuận, nhưng thu nhập lãi và các khoản tương tự có sự biến động tăng giảm qua các năm. Điều này thể hiện việc kinh doanh của chi nhánh ngày càng khó khăn, sự cạnh tranh của các ngân hàng trên địa bàn đối với BIDV - Kinh Bắc ngày càng gay gắt, dẫn đến biên độ chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất huy động ngày càng thu hẹp. Muốn giữ và tăng lợi nhuận, BIDV - Kinh Bắc phải
tăng trưởng tín dụng, đồng thời duy trì mức thu dịch vụ, tìm kiếm và huy động được nguồn vốn giá rẻ.
Bảng 3.2. Kết quả kinh doanh của BIDV - Kinh Bắc giai đoạn 2016 - 2018
Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 So sánh 2017/2016 So sánh 2018/2017 Số tiền % Số tiền % Tổng thu 181,05 220,15 258,4 39,1 21,6 38,25 17,4 1. Thu từ hoạt động TD 159,8 192,1 221 32,3 20,2 28,9 15,0 2. Thu dịch vụ 5,95 7,65 11,9 1,7 28,6 4,25 55,6 3. Thu khác 15,3 20,4 25,5 5,1 33,3 5,1 25,0 Tổng chi 159,85 186,24 193,2 26,39 16,5 6,96 3,7
1. Lãi tiền vay, tiền gửi 112,5 131,25 160 18,75 16,7 28,75 21,9
2. Chi phí nhân viên 9,01 12,75 14,96 3,74 41,5 2,21 17,3
3. Nộp thuế và lệ phí 2,04 3,57 5,44 1,53 75,0 1,87 52,4
4. Dự phòng&BHTG 21,7 20,7 20,3 -1 -4,6 -0,4 -1,9
5. Chi khác 12,75 15,3 17,85 2,55 20,0 2,55 16,7
Lợi nhuận 21,2 33,91 65,2 12,71 60,0 31,29 92,3
Nguồn: BIDV Kinh Bắc (2016, 2017, 2018)
Bảng số liệu trên còn phản ánh chỉ tiêu Tổng lợi nhuận trước thuế phụ thuộc rất lớn vào chi dự phòng rủi ro tín dụng. Nếu Chi nhánh có các khoản nợ xấu cần phải trích lập dự phòng rủi ro thì dẫn đến lợi nhuận Chi nhánh sẽ bị ảnh hưởng.
3.2. PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3.2.1. Phƣơng pháp thu thập số liệu
3.2.1.1. Thu thập số liệu thứ cấp
Số liệu thứ cấp được Tác giả thu thập từ các loại giáo trình và tài liệu về ngân hàng; Các bài báo từ các tạp chí có liên quan tới đề tài; Các tài liệu từ các website; Các luận văn, báo cáo liên quan đến đề tài nghiên cứu. Nguồn thu thập từ thư viện, Thư viện, internet.
Ngoài ra, Tác giả thu thập tài liệu về quá trình hình thành và phát triển của BIDV - Kinh Bắc, thông tin kết quả kinh doanh, thông tin về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV - Kinh Bắc gồm: Bản báo cáo kết quả kinh doanh của BIDV - Kinh Bắc các năm 2016, 2017, 2018; Báo cáo tổng kết năm các năm 2016, 2017,
2018; Báo cáo dịch vụ BIDV – Kinh Bắc các năm 2016, 2017, 2018,...
3.2.1.2. Thu thập dữ liệu sơ cấp
Dữ liệu sơ cấp được Tác giả thu thập bằng cách tiến hành điều tra khảo sát đối với các cán bộ ngân hàng có liên quan đến công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV - Kinh Bắc.
Tác giả tiến hành khảo sát đối với 50 cán bộ có liên quan đến công tác tín dụng và các lãnh đạo chủ chốt hiện đang công tác tại các phòng ban: Phòng khách hàng cá nhân, Phòng khách hàng doanh nghiệp, Phòng Quản lý rủi ro, Phòng quản trị tín dụng và các cán bộ làm công tác tín dụng tại 3 Phòng giao dịch (PGD Đại Phúc, PGD Minh Khai, PGD. Nguyễn Văn Cừ) của Chi nhánh để đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh, trọng tâm các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại Chi nhánh.
Mẫu khảo sát được mô tả qua Bảng 3.3.
Bảng 3.3. Số lượng mẫu khảo sát
Tiêu chí Số lƣợng mẫu (Ngƣời)
Phòng khách hàng cá nhân 13 Phòng khách hàng doanh nghiệp 12 Phòng Quản trị tín dụng 4 Phòng quản lý rủi ro 3 PGD Đại Phúc 6 PGD Minh Khai 6 PGD. Nguyễn Văn Cừ 6 Tổng 50
Nguồn: Tác giả tổng hợp điều tra (2019)
Thông tin về mẫu khảo sát được Tác giả tổng hợp qua bảng 3.4.
Qua bảng tổng hợp 3.4 ta thấy mẫu khảo sát được chọn có tính đại diện cao, gồm cả bộ phận cán bộ quản lý và nhân viên ngân hàng thuộc bộ phận kinh doanh của Chi nhánh. Độ tuổi của cán bộ, nhân viên ngân hàng làm công tác tín dụng được khảo sát nhìn chung tuổi đời khá trẻ: dưới 30 tuổi chiếm 30%, độ tuổi từ 30-40 tuổi chiếm phần lớn số người được hỏi 54%. Về trình độ của cán bộ, nhân viên ngân hàng làm công tác tín dụng được khảo sát tương đối cao với 20% trình độ trên đại học, 76 % trình độ đại học, trình độ cao đẳng chỉ chiếm 4%.
Bảng 3.4. Tổng hợp thông tin về mẫu khảo sát Tiêu chí Số lƣợng (Ngƣời) Tỷ lệ (%) 1. Chức danh Cán bộ quản lý 12 24 Nhân viên 38 76 2. Độ tuổi Dưới 30 tuổi 15 30 Từ 30 - 40 tuổi 27 54 Từ 41 - 50 tuổi 7 14 Trên 50 tuổi 1 2 3. Trình độ Trung cấp, cao đẳng 2 4 Đại học 43 86 Trên đại học 5 10
Nguồn: Tác giả tổng hợp điều tra (2019)
Khi thực hiện khảo sát, Tác giả sử dụng thang đo likert 5 điểm Để thu thập thông tin khảo sát.
3.2.2. Phƣơng pháp phân tích và xử lý số liệu
Sau khi thu thập được các số liệu, tác giả tiến hành tổng hợp dữ liệu phục vụ cho công việc nghiên cứu bằng các phương pháp sau:
- Phương pháp thống kê: Là phương pháp tổng hợp lại những thông tin,
dữ liệu thu thập nhằm phụ vụ cho công việc nghiên cứu. Trong quá trình nghiên cứu đề tài tác giả đã sử dụng hệ thống các phương pháp thống kê kinh tế thích hợp để tiến hành điều tra, thu thập số liệu, tổng hợp và phân tích số liệu một cách khoa học nhằm đánh giá tình hình, phân tích các mối quan hệ và tìm giải pháp cho quá trình nghiên cứu.Việc khảo sát điều tra thu thập số liệu được tiến hành đồng thời ở hai cấp độ, có tính chất hỗ trợ và bổ sung cho nhau trong quá trình nghiên cứu đó là số liệu thứ cấp và số liệu sơ cấp.
- Phương pháp so sánh: Là việc đối chiếu và so sánh số liệu giữa các năm, gồm cả so sánh số tuyệt đối và so sánh số tương đối, từ đó cho thấy sự tăng/giảm của giá trị giúp cho quá trình phân tích quản lý rủi ro cũng như các quá trình khác.
- Phương pháp thống kê mô tả: Để xác định xu hướng biến động của hoạt động dịch vụ cho vay nhằm phục vụ cho việc phân tích đánh giá công tác QTRR dịch vụ tín dụng của BIDV - Kinh Bắc.
Ngoài ra luận văn còn sử dụng phương pháp chuyên gia thông qua phỏng vấn sâu các chuyên gia kinh tế nhằm xác nhận xu hướng phát triển hoạt động Quản trị RRTD cũng như xác định rõ các nguyên nhân hạn chế đến hoạt động Quản trị RRTD của BIDV - Kinh Bắc.
Các số liệu, thông tin sau khi tổng hợp và phân tích thì được trình bày qua cá bảng biểu hay được mô hình hóa từ dạng số sang dạng đồ thị. Trong đề tài, sử dụng đồ thị từ các số liệu để người sử dụng dễ dàng hơn trong tiếp cận và phân tích thông tin.
3.2.3. Hệ thống các chỉ tiêu nghiên cứu
Để đánh giá chất lượng quản trị rủi ro tín dụng của chi nhánh, chúng ta đánh giá qua một số chỉ tiêu sau:
* Duy trì nợ xấu theo quy định của Ngân hàng Nhà nước
Nợ xấu là các khoản nợ dưới chuẩn, có thể quá hạn và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của chủ nợ, điều này thường xảy ra khi các con nợ đã tuyên bố phá sản hoặc đã tẩu tán tài sản. Nợ xấu gồm các khoản nợ quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên thường quá ba tháng căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng để hạch toán các khoản vay vào các nhóm thích hợp.
Nợ xấu là nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5, là những khoản nợ mà khả năng trả nợ của khách hàng không còn cao (phải cơ cấu lại thời hạn trả nợ nhiều lần, nợ quá hạn lâu ngày không trả).
Tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng mà ngân hàng đặc biệt quan tâm. Công thức tính tỷ lệ nợ xấu:
Tỷ lệ nợ xấu (%) =
Tổng nợ xấu
x 100 Tổng dư nợ
- Nợ xấu cao thể hiện khả năng thu lại các khoảng cho vay sẽ gặp khó khăn đòi hỏi ngân hàng cần có biện pháp hữu hiệu để giải quyết.
- Tỷ lệ nợ xấu mà cao so với trung bình ngành và có xu hướng tăng lên có thể là dấu hiệu cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc quản lý chất lượng các khoản cho vay.
Ngược lại, tỷ lệ này thấp so với các năm trước cho thấy chất lượng các khoản tín dụng được cải thiện. Hoặc cũng có thể ngân hàng có chính sách xóa
các khoản nợ xấu hay thay đổi các phân loại nợ. Theo NHNN Việt Nam, Ngân hàng chỉ được cấp tín dụng dưới hình thức cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá đối với khách hàng khi đáp ứng được có tỷ lệ nợ xấu dưới 3%.
* Dự phòng rủi ro tín dụng đủ để bù đắp tổn thất
Ngay khi có dấu hiệu xảy ra tổn thất, ngân hàng trích lập dự phòng theo mức độ nghiêm trọng của khả năng xảy ra rủi ro để có nguồn bù đắp tổn thất trong tương lai mà không làm ảnh hưởng đến vốn của ngân hàng. Căn cứ vào kết quả của hoạt động đo lường rủi ro, ngân hàng chia danh mục tín dụng thành các nhóm và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo tỷ lệ phù hợp với từng nhóm.
Tỷ lệ dự phòng
trên tổng dư nợ (%) =
Số dự phòng RRTD
x 100
Tổng dư nợ
Tỷ lệ này nói lên sự chuẩn bị của ngân hàng cho các khoản vay bị tổn thất tín dụng thông qua việc trích lập quỹ dự phòng tín dụng hàng năm từ thu nhập của ngân hàng.
Nợ nhóm 5 là các khoản nợ được ngân hàng đánh giá là không còn khả năng thu hồi và có thể mất vốn. Sau khi đã sử dụng dự phòng để bù đắp tổn thất do rủi ro tín dụng, ngân hàng phải chuyển các khoản nợ đã được bù đắp bằng dự phòng từ hạch toán nội bảng ra hạch toán ngoại bảng để tiếp tục theo dõi và có các biện pháp để thu hồi nợ triệt để. Nếu dự phòng đã trích không đủ, ngân hàng phải sử dụng đến Qũy dự phòng tài chính để bù đắp phần tổn thất chưa được bù đắp bằng dự phòng. * Tài sản đảm bảo để bù đắp tổn thất. Công thức tính: Tỷ lệ tài sản đảm bảo để bù đắp tổn thất (%) = Giá trị TSĐB của nợ nhóm 5 x 100 Tổn thất (Nợ nhóm 5)
Tỷ lệ này cho biết những món nợ có đảm bảo bằng tài sản trong tổng dư nợ của nhóm 5. Tài sản đảm bảo không chỉ là động cơ khuyến khích khách hàng trả nợ đúng hạn để không bị thanh lý tài sản, mà còn là nguồn bù đắp tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng không thực hiện đúng trách nhiệm của mình theo hợp đồng tín dụng. Tỷ lệ này càng cao thì tổn thất càng thấp.
PHẦN 4. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN
4.1. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV – KINH BẮC
4.1.1. Nhận dạng rủi ro tín dụng tại BIDV - Kinh Bắc
Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động kinh doanh chính mang lại thu nhập chủ yếu cho các ngân hàng đặc biệt là các ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung và BIDV - Kinh Bắc nói riêng. Theo số liệu mới nhất từ Ngân hàng Nhà nước, hầu hết các ngân hàng tại Việt Nam có khoảng 60 - 70% doanh thu và lợi nhuận là từ sản phẩm tín dụng. Đối với BIDV - Kinh Bắc thì doanh thu từ hoạt động tín dụng chủ yếu đến từ khối doanh nghiệp đóng trên địa bàn. Tuy nhiên, cùng với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng thì lĩnh vực tín dụng cũng chứa đựng nhiều rủi ro. Do đó, rủi ro tín dụng luôn mang tính thời sự và tìm ra những yếu tố, nguyên nhân rủi ro tín dụng để có những giải pháp hữu hiệu nhằm hạn chế rủi ro tín dụng là vấn đề quan tâm hàng đầu của các Ngân hàng Thương mại.
Việc nhận diện các dấu hiệu rủi ro tín dụng được Chi nhánh tiến hành cả trước và trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng. Việc nhận diện rủi ro tín dụng góp phần quan trọng trong việc ngăn ngừa và xử lý rủi ro tín dụng trong thời gian qua, đảm bảo hoạt động tín dụng của chi nhánh đạt mục tiêu đề ra.
Bảng 4.1. Các rủi ro tín dụng chủ yếu tại Chi nhánh
STT Quá trình cấp tín dụng
Rủi ro thƣờng gặp Ví dụ điển hình
1 Trước khi cho
vay
Giấy tờ giả trong hồ sơ Khách hàng Nguyễn Minh Đức làm giả hồ sơ chứng minh năng lực tài chính (bảng lương, hợp đồng lao động).
- Công ty TNHH SD Vina làm giả báo cáo tài chính, ghi nhận doanh