Phần 4 Kết quả nghiên cứu và thảo luận
4.1. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV – Kinh Bắc
4.1.3. Kiểm soát rủi ro tín dụng
* Các chính sách, công cụ kiểm soát rủi ro tín dụng
Bảng 4.16. Các chính sách và công cụ kiểm soát hiện có tại Chi nhánh
STT Tên chính sách, công cụ Điều kiện/đối tƣợng áp dụng
1 Định hướng cấp tín dụng
- Cấp tín dụng đáp ứng tối đa 40% nhu cầu vốn
- Nhóm KH kinh doanh trong lĩnh vực có mức độ rủi ro cao như: Làm giấy, phế liệu ở Thôn Đống Cao, Phường Phong Khê, TP Bắc Ninh (các trường hợp ngoại lệ phải trình hội đồng tín dụng chi nhánh phê duyệt)
- Đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài
Không nhận tài sản thế chấp là máy móc thiết bị, hàng tốn kho.
- Hạn chế cấp tín dụng Nhóm KHCN, DN vay đầu tư bất động sản
- Tối đa 70% nhu cầu vốn Đối với nhóm KH tốt, có phương kinh doanh
khả thi, nguồn thu nhập đảm bảo khả năng trả nợ ngân hàng...
Các đối tượng khác Trình Hội đồng tín dụng chi nhánh phê duyệt
2 Xây dựng quy trình cấp tín
dụng gồm 6 bước
Áp dụng đối với tất cả các khách hàng có quan hệ tín dụng tại chi nhánh
3 Xây dựng mô hình tổ chức
cấp tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng
Áp dụng mô hình tổ chức cấp tín dụng tại chi nhánh gồm 3 khâu riêng biệt: Đề xuất - Phê duyệt/Quản lý rủi ro - Tác nghiệp
4 Xây dựng đội ngũ cán bộ,
nhân viên
Xây dựng bộ quy chuẩn đạo đức nghề nghiệp và CBQLKH phải đáp ứng được về trình độ chuyên môn nghiệp vụ
Một là, định hướng tín dụng: Trên cơ sở định hướng chính sách tín dụng của Trụ sở chính Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam, chi nhánh phân tích môi trường kinh doanh, phân tích tình hình hoạt động và điểm mạnh - điểm yếu, cơ hội - thách thức của ngân hàng để xây dựng định hướng tín dụng nhằm định hướng và kiểm soát rủi ro trong hoạt động tín dụng, bao gồm các chỉ tiêu như: chỉ tiêu kiểm soát tăng trưởng, chỉ tiêu về chuyển dịch cơ cấu, tỷ lệ nợ xấu.
Hai là, xây dựng quy trình cấp tín dụng quy định về trình tự, thủ tục, thẩm quyền cấp tín dụng đối với khách hàng, quy trình này bắt buộc tất cả các cán bộ có liên quan từ khâu tiếp thị khách hàng, lập đề xuất cấp tín dụng cho đến khi thanh lý hợp đồng cấp tín dụng phải tuân thủ trình tự, thủ tục cấp tín dụng của chi nhánh.
Ba là, xây dựng mô hình tổ chức cấp tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng. BIDV - Kinh Bắc tập trung chuyển đổi từ mô hình của một ngân hàng truyền thống sang mô hình ngân hàng hiện đại, tách về mặt tổ chức giữa các khối kinh doanh, khối quản lý rủi ro, khối tác nghiệp và khối hỗ trợ; hoạt động trực tuyến, có hiệu quả để phục vụ tốt nhất nhu cầu cấp tín dụng cho khách hàng; đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh tín dụng; góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động cho ngân hàng; đáp ứng được yêu cầu kiểm soát nộ bộ. Do đó, đã tạo lập được cơ cấu tổ chức hướng theo thông lệ quốc tế, đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng đã được thực hiện qua 3 khâu: Đề xuất - Phê duyệt/Quản lý rủi ro - Tác nghiệp, đảm bảo nguyên tắc trong quản trị rủi ro rín dụng là “Quản trị rủi ro tín dụng phải được thực hiện độc lập, tách biệt với quá trình cấp tín dụng”.
Bốn là, xây dựng đội ngũ cán bộ, nhân viên: Chi nhánh đã tập trung tuyên truyền, phổ biến và triển khai thực hiện 2 bộ phận chuẩn. Bộ quy tắc ứng xử và bộ quy chuẩn đạo đức nghề nghiệp đến toàn thể cán bộ của mình để xây dựng văn hóa. Đồng thời tăng cường công tác đào tạo, đào tạo lại kiến thức, rèn luyện kỹ năng thực hiện thẩm định và đánh giá rủi ro tín dụng, ý thức tuân thủ pháp luật và quy trình nghiệp vụ cho đội ngũ cán bộ làm công tác tín dụng được nâng cao, góp phần quan trọng trong việc kiểm soát, phòng ngừa rủi ro tín dụng.
* Kiểm soát rủi ro tín dụng
Khi hoạt động kinh doanh của khách hàng xuất hiện các dấu hiệu rủi ro, có nguy cơ phát sinh rủi ro, ngân hàng thực hiện các biện pháp giảm thiểu rủi ro: Quản lý giám sát khoản vay, thực hiện việc giám sát các khoản vay và thu thập
các thông tin về tình hình tài chính, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh; Rà soát và xét lại tài sản bảo đảm nợ vay của khách hàng về mặt pháp lý, tiến hành định lại giá trị tài sản bảo đảm theo giá thị trường của tài sản, yêu cầu bổ sung thêm tài sản, hoàn thiện hồ sơ pháp lý của khoản vay; Đối với khách hàng được ngân hàng đánh giá là khó khăn tạm thời, cần duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh, ngân hàng thực hiện biện pháp thu hồi nợ cũ, cho vay mới để duy trì hoạt động theo nguyên tắc cho vay mới không vượt quá 80% số thu nợ gốc; Đối với các khách hàng được ngân hàng đánh giá là không có khả năng phục hồi thì áp dụng biện pháp thu hồi nợ.
Tùy theo mức độ và nguyên nhân phát sinh rủi ro của từng khoản cấp tín dụng, ngân hàng đã áp dụng các biện pháp xử lý như: Khách hàng tự trả nợ, khuyến khích khách hàng trả nợ, phát mại tài sản bảo đảm, khởi kiện, xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro.
Các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng cụ thể được triển khai tại BIDV- CN Kinh Bắc như sau:
Một là, Phân tích ngành
Việc phân tích ngành thường được BIDV tiến hành hàng quý hoặc hàng năm, và được lưu giữ để sử dụng cho việc phân tích các khoản tín dụng trong kì. Hiện tại, Khối thẩm định và phê duyệt tín dụng BIDV đã xây dựng và ban hành các báo cáo ngành và kèm theo cẩm nang hướng dẫn thẩm định ngành tương ứng. Để phân tích ngành, cán bộ ngân hàng thu thập, tổng hợp thông tin từ nhiều nguồn khác nhau rồi tiến hành phân tích theo các nội dung sau:
+ Xu hướng phát triển của ngành
+ Các vấn đề liên quan đến cải tiến kĩ thuật
+ Sản phẩm và khả năng cạnh tranh của sản phẩm trên thị trường trong nước + Những thay đổi về điều kiện lao động
+ Chính sách của chính phủ: ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp. + Vị thế hiện tại của công ty trong ngành
+ Phương án sản xuất, công nghệ, nhãn hiệu thương mại của DN: đánh giá tác động đối với việc nâng cao sức cạnh tranh của DN
Thứ hai, phân tích tín dụng
trong đó đặc biệt đã có những đánh giá về tư cách, khả năng, tài sản thế chấp; thông tin tín dụng và đặc biệt là tình hình dư nợ tại các ngân hàng rất được quan tâm. Đã đánh giá năng lực của khách hàng về một số mặt như: đánh giá khả năng quản lý tổng quát, đánh giá khả năng lên kế hoạch và thực hiện kế hoạch.
+ Về xác định nhu cầu vốn lưu động: Ngân hàng rất chú ý, đặc biệt là đối tượng khách hàng vay theo hạn mức tín dụng. Việc phân tích báo cáo tài chính được bộ phận kinh doanh tiến hành thường xuyên và đảm bảo nội dung phân tích đầy đủ, chính xác.
+ Cơ cấu khoản vay được quan tâm trong hầu hết các tờ trình tín dụng như số tiền cho vay, mục đích, thời hạn...
+ Các cán bộ tín dụng kiểm tra tình hình khách hàng thường xuyên qua báo cáo, tài sản đảm bảo, tại thực địa...
Thứ ba, xây dựng hệ thống dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng
Việc kinh doanh khó có thể thất bại qua một đêm, do vậy mà sự thất bại đó có một vài dấu hiệu báo động. Có dấu hiệu biểu hiện mờ nhạt, có dấu hiệu rõ ràng. Chi nhánh thường xem xét các dấu hiệu cơ bản sau, để nhận biết rủi ro tín dụng. Ngoài ra tùy vào kinh nghiệm của cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định để có những nhận định, quyết định an toàn nhất.
+ Liên quan đến quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng như: Trì hoãn việc
để ngân hàng kiểm tra, gửi các báo cáo theo yêu cầu của ngân hàng không đúng hẹn, không có báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho gia hạn nợ, yêu cầu các khoản vay vượt quá giới hạn cho phép, có sự giảm sút bất thường số dư tiền gửi tại NH, chậm thanh toán các khoản nợ gốc và lãi, chấp nhận lãi suất cao, chi phí lớn để vay vốn, mức độ vay thường xuyên gia tăng.
+ Nhóm dấu hiệu liên quan đến tình hình tài chính: Giảm các khoản phải
trả và tăng các khoản phải thu, các hệ số thanh toán đi theo chiều hướng xấu, tăng doanh số bán nhưng giảm lãi, hoạt động thua lỗ, các chỉ tiêu sinh lời giảm, giá cổ phiếu giảm, hệ số đòn bẩy tài chính tăng, khả năng tiền mặt giảm, thường xuyên không đạt mức kế hoạch sản xuất và bán hàng, chất lượng sản phẩm dịch vụ giảm sút, mất uy tín trên thị trường, bạn hàng, người tài trợ…thay đổi bất thường trong khấu hao, kế hoạch trả lương, giá trị hàng tồn kho
+ Nhóm dấu hiệu liên quan đến tình hình quản lý: Hệ thống quản trị bất
cơ cấu quản trị, thuyên chuyển nhân viên diễn ra thường xuyên, tranh chấp trong quản lý, Có nhiều chi phí quản lý bất hợp lý.
Thứ tư, đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng
Đây là biện pháp tốt nhất, chủ động nhất trong việc phân tán rủi ro tín dụng. Ngân hàng BIDV đã chia nguồn tiền của mình vào nhiều loại hình đầu tư tín dụng, nhiều ngành nghề khác nhau cũng như nhiều khách hàng ở những địa bàn khác nhau. Điều này vừa mở rộng được phạm vi hoạt động tín dụng của ngân hàng, khuếch trương thanh thế, vừa đạt được mục đích phân tán rủi ro. Để thực hiện được điều này ngân hàng đã vạch ra được một số chiến lược kinh doanh thích hợp trên cơ sở quán triệt một số vấn đề sau:
Một, đầu tư vào nhiều ngành nghề kinh tế khác nhau để tránh được sự cạnh tranh của các TCTD khác trong việc dành giật thị phần trong phạm vi hẹp của một số ngành đang phát triển cũng như tránh gặp phải rủi ro do những chính sách của Nhà nước với mục đích hạn chế hoạt động của một số ngành nghề nhất định trong kế hoạch cơ cấu lại một số ngành nghề kinh tế.
Hai, đầu tư vào nhiều đối tượng sản xuất kinh doanh, nhiều loại hàng hóa khác nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất một số loại sản phẩm, đặc biệt là những loại sản phẩm không thiết yếu mà Nhà nước không khuyến khích hay những sản phẩm đã xuất hiện quá nhiều trên thị trường.
Ba, tránh cho vay quá nhiều đối với một khách hàng, luôn đảm bảo một tỷ lệ cho vay nhất định trong tổng số vốn hoạt động của khách hàng để tránh sự ỷ lại và rủi ro bất ngờ của khách hàng đó. Hiện nay, ngân hàng Nhà nước cũng đã ban hàng quy chế cho vay theo Thông tư số 39/2016/TT-NHNN quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng trong đó có nêu rõ “Tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng, trừ trường hợp đối với những khoản cho vay từ các nguồn vốn uỷ thác của Chính phủ, của các tổ chức và cá nhân. Trường hợp nhu cầu vốn của một khách hàng vượt quá 15% vốn tự có cuả tổ chức tín dụng hoặc khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn thì các tổ chức tín dụng cho vay hợp vốn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam”.
Bốn, cho vay với nhiều loại thời hạn khác nhau đảm bảo sự cân đối giữa số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo sự phát triển vững chắc và
tránh rủi ro tín dụng do sự thay đổi lãi suất thị trường.
Năm, tạo lập một tỷ lệ thích hợp giữa cho vay bằng VNĐ và cho vay bằng ngoại tệ đảm bảo đáp ứng được nhu cầu vay vốn của khách hàng tránh được rủi ro tín dụng do sự thay đổi tỷ giá hối đoái.
Thứ năm, Bảo hiểm tín dụng
Chi nhánh đã sử dụng biện pháp bảo hiểm tín dụng như một trong những biện pháp hữu hiệu để phân tán rủi ro. Mặc dù, biện pháp này chưa được ứng dụng một cách thường xuyên, vẫn còn nhiều hạn chế nhưng đây cũng là một biện pháp quan trọng nhằm san sẽ rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Một số hình thức bảo hiểm mà Chi nhánh đã thực hiện như sau :
+ Khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm tín dụng cho các tài sản vay (như bảo hiểm BIC của BIDV). Khi mà khách hàng rơi vào tình trạng thất nghiệp, phá sản… không có khả năng trả nợ vay ngân hàng thì công ty bảo hiểm sẽ trả.
+ Chi nhánh trực tiếp mua bảo hiểm của các tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp và sẽ được bồi thường thiệt hại nếu gặp rủi ro mất vốn tín dụng.
+ Bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay
Thứ sáu, Cho vay đồng tài trợ
Đối với những doanh nghiệp có những nhu cầu vay vốn rất lớn mà một ngân hàng không thể đáp ứng được, đó thường là nhu cầu đầu tư cho các dự án lớn và khó xác định mức độ rủi ro có thể xảy ra. Trong trường hợp này, Chi nhánh cùng nhau liên kết với các đối tác khác như Vietcombank, MB, techcombank,…để thẩm định dự án, cho vay và chia sẻ rủi ro đám bảo quyền lợi và nghĩa vụ mỗi bên.
Thứ bảy, Giám sát rủi ro
Chi nhánh thực hiện giám sát khoản vay và xử lý ngay khi khoản vay biểu hiện có vấn đề. Các cán bộ phòng kinh doanh của ngân hàng tiến hành tính toán phục vụ cho những báo cáo nội bộ và tiến hành theo dõi các khoản vay với việc lưu và sắp xếp hồ sơ khách hàng một cách hợp lý và giám sát trên cơ sở danh mục cho vay. Thêm vào đó nhiệm vụ của phòng kinh doanh là gửi thông báo nhắc nhở những khoản nợ đến hạn của khách hàng trước ngày khoản nợ đến hạn để khách hàng có kế hoạch trả nợ vay, sau khi khách hàng trả nợ thì tiến hành giải tỏa tài sản phong tỏa.
Việc giám sát RRTD nhằm mục đích phát hiện kịp thời những biến động bất thường của khoản tín dụng, trên cơ sở đó xếp hạng RRTD của khách hàng và đánh giá được mức độ rủi ro của từng khoản cho vay, để có những kế hoạch dự phòng và thu hồi vốn cho phù hợp.
Nội dung giám sát rủi ro:
+ Giám sát hạn mức đối với khách hàng, + Giám sát việc tuân thủ mức phán quyết + Giám sát các điều kiện vay vốn
+ Giám sát việc thu hồi nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ, chuyển NQH, và phân loại nợ
+ Giám sát về TSĐB tiền vay
+ Giám sát về tỷ lệ cho vay so với TSĐB
+ Giám sát về việc tuân thủ các quy định về bảo đảm tiền vay.
+ Giám sát và xử lý các dấu hiệu bất thường của các khoản cấp tín dụng. Như vậy, BIDV - Kinh Bắc đã tích cực triển khai nhiều biện pháp có hiệu quả kiểm soát rủi ro tín dụng để giảm thiểu, khắc phục rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, quá trình xử lý thu hồi các khoản nợ xấu còn một số hạn chế như: Công tác xử lý, thu hồi nợ xấu thực hiện chưa quyết liệt, thời gian xử lý, thu hồi nợ xấu kéo dài, hiệu quả chưa cao; việc giải quyết tranh chấp, tố tụng tại tòa án thường kéo dài, việc xử lý tài sản bảo đảm khó khăn, phụ thuộc rất nhiều vào sự phối hợp của cơ