Phần 4 Kết quả nghiên cứu và thảo luận
4.1. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV – Kinh Bắc
4.1.1. Nhận dạng rủi ro tín dụng tại BID V Kinh Bắc
Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động kinh doanh chính mang lại thu nhập chủ yếu cho các ngân hàng đặc biệt là các ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung và BIDV - Kinh Bắc nói riêng. Theo số liệu mới nhất từ Ngân hàng Nhà nước, hầu hết các ngân hàng tại Việt Nam có khoảng 60 - 70% doanh thu và lợi nhuận là từ sản phẩm tín dụng. Đối với BIDV - Kinh Bắc thì doanh thu từ hoạt động tín dụng chủ yếu đến từ khối doanh nghiệp đóng trên địa bàn. Tuy nhiên, cùng với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng thì lĩnh vực tín dụng cũng chứa đựng nhiều rủi ro. Do đó, rủi ro tín dụng luôn mang tính thời sự và tìm ra những yếu tố, nguyên nhân rủi ro tín dụng để có những giải pháp hữu hiệu nhằm hạn chế rủi ro tín dụng là vấn đề quan tâm hàng đầu của các Ngân hàng Thương mại.
Việc nhận diện các dấu hiệu rủi ro tín dụng được Chi nhánh tiến hành cả trước và trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng. Việc nhận diện rủi ro tín dụng góp phần quan trọng trong việc ngăn ngừa và xử lý rủi ro tín dụng trong thời gian qua, đảm bảo hoạt động tín dụng của chi nhánh đạt mục tiêu đề ra.
Bảng 4.1. Các rủi ro tín dụng chủ yếu tại Chi nhánh
STT Quá trình cấp tín dụng
Rủi ro thƣờng gặp Ví dụ điển hình
1 Trước khi cho
vay
Giấy tờ giả trong hồ sơ Khách hàng Nguyễn Minh Đức làm giả hồ sơ chứng minh năng lực tài chính (bảng lương, hợp đồng lao động).
- Công ty TNHH SD Vina làm giả báo cáo tài chính, ghi nhận doanh thu bán hàng trong tương lai, che dấu công nợ của doanh nghiệp nhằm làm tăng lợi nhuận, làm đẹp báo cáo tài chính.
STT Quá trình cấp tín dụng
Rủi ro thƣờng gặp Ví dụ điển hình
mạo hiểm, không khả thi, làm giả phương án vay vốn
phương án kinh doanh của công ty, làm giả báo cáo tài chính nhằm tăng lợi nhuận thuần các năm để chứng minh nguồn vốn tự có tham gia vào phương án sản xuất kinh doanh linh kiện điện tử,
Làm khống các hợp đồng cung ứng đầu ra, đầu vào nhằm tăng tính khả thi của phương án kinh doanh
3 Trong khi vay Khách hàng làm ăn thu
lỗ, doanh số bán hàng sụt giảm, dự án đầu tư không mang lại hiệu quả
Công ty TMDV Vận Tải Anh Đào với dự án vay mua máy móc thiết bị, nguyên vật liệu phục vụ dự án san lấp mặt bằng, tuy nhiên trong quá trình hoạt động công ty không tìm kiếm được nguồn khách hàng mới => mất dần đơn hàng.
4 Khách hàng dần mất
khả năng thanh toán
5 Không cập nhật thường
xuyên tình hình kinh doanh của khách hàng. Lấy nợ ngắn hạn đầu tư dài hạn, khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích
Cty TNHH Sách thiết bị trường học Minh Hiếu, do chủ quan từ phía cán bộ tín dụng, không thường xuyên thăm cơ sở kinh doanh của KH, khách hàng phát sinh việc vay nợ ngắn hạn của ngân hàng để thanh toán tiền gia công thiết bị, linh kiện điện tử nhưng thực tế lại đi đầu tư mua thêm các xe nâng để phục vụ mục đích kinh doanh của doanh nghiệp cũng như cho các đơn vị khác thuê lại
Nguồn: Tác giả tổng hợp từ phiếu điều tra (2018)
Kết quả Khảo sát đã cho thấy: Nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng tương ứng 3 nhóm nguồn gốc là: Rủi ro từ môi trường kinh tế, chính trị, pháp lý; Rủi ro từ phía khách hàng; Rủi ro từ phía ngân hàng.
Nhóm nguyên nhân Rủi ro từ phía khách hàng được tác giả tổng hợp số liệu khảo sát tại Bảng 4.2.
Bảng 4.2. Kết quả khảo sát các nguyên nhân rủi ro tín dụng từ phía khách hàng từ phía khách hàng
Nội dung Mức độ đồng ý Số điểm
TB
1 2 3 4 5
1. Khách hàng cố ý lừa đảo SL 4 26 5 5 10 2,8
% 8 52 10 10 20
2. Khách hàng kinh doanh thua lỗ, không trả được nợ ngân hàng
SL 2 8 25 5 10 3,3 % 4 16 50 10 20 3. Tình hình tài chính tài chính thiếu minh bạch SL 2 6 14 18 10 3,6 % 4 12 28 36 20
4. Năng lực quản lý kinh doanh kém, đầu tư nhiều lĩnh vực vượt quá khả năng quản lý
SL 0 9 10 16 15 3,7 % 0 18 20 32 30 5. Sử dụng vốn sai mục đích SL 0 0 8 12 30 4,4 % 0 0 16 24 60 6. Nguyên nhân khác SL 0 38 8 4 0 2,3 % 0 76 16 8 0 Điểm trung bình 3,4
(Các mức đánh giá: 1- Rất không đồng ý; 2- Không đồng ý; 3- Bình thường, 4- Đồng ý; 5 - Rất đồng ý)
Nguồn: Số liệu điều tra (2019)
Qua kết quả nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng xuất phát từ phía khách hàng được đánh giá ở mức độ, đạt trung bình 3.4 điểm. Yếu tố khách hàng sử dụng vốn sai mục đích so với phương án kinh doanh khi giải ngân là nguyên nhân rất phổ biến chiếm đến 84% tổng số ý kiến được hỏi, đạt trung bình 4.4 điểm. Như vậy, có thể thấy việc sử dụng vốn sai mục đích đang diễn ra khá phổ biến và ảnh hưởng rất lớn đến khả năng hoàn trả vốn của khách hàng. Kế đến các yếu tố năng lực quản lý kinh doanh kém, đầu tư nhiều lĩnh vực vượt quá khả năng quản lý chiếm 64%, đạt trung bình 3.7 điểm. Yếu tố tình hình tài chính thiếu minh bạch cũng chiếm tỷ lệ cao 56%, đạt trung bình 3.6 điểm. Yếu tố khách hàng cố ý lừa đảo được đánh giá với tỷ lệ 30% tổng số ý kiến được hỏi. Chi nhánh cần phải quan tâm đến các yếu tố là nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tài chính để đề ra những biện pháp cụ thể để ngăn chặn.
Nhóm nguyên nhân Rủi ro từ môi trường kinh tế, chính trị, pháp lý được tác giả tổng hợp số liệu khảo sát tại Bảng 4.3.
Bảng 4.3. Kết quả khảo sát các nguyên nhân rủi ro khách quan từ môi trường kinh tế, chính trị, pháp lý Nội dung Mức độ đồng ý Số điểm TB 1 2 3 4 5
1. Thay đổi về tình hình kinh tế ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của khách hàng SL 0 5 20 14 11 3,6 % 0 10 40 28 22 2. Hệ thống thông tin hỗ trợ tín dụng còn bất cập SL 0 5 35 7 3 3,2 % 0 10 70 14 6
3. Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của NHNN
SL 0 9 32 6 3 3,1
% 0 18 64 12 6
4. Môi trường pháp lý không ổn định
SL 5 25 7 10 3 2,6
% 10 50 14 20 6
5. Không lường trước được sự biến động về kinh tế của thị trường thị thế giới
SL 7 25 10 5 3 2,4
% 14 50 20 10 6
6. Sự thay đổi của môi trường tự nhiên (thiên tai, dịch bệnh,…) gây tổn thất cho khách hàng SL 0 0 13 20 17 4,1 % 0 0 26 40 34 7. Nguyên nhân khác SL 3 32 10 5 0 2,3 % 6 64 20 10 0 Điểm trung bình 3,0
Ghi chú: Các mức đánh giá: 1- Rất không đồng ý; 2- Không đồng ý; 3- Bình thường, 4- Đồng ý; 5 - Rất đồng ý
Nguồn: Số liệu điều tra (2019)
Qua kết quả điều tra cho thấy, nhóm nguyên nhân Rủi ro khách quan từ môi trường kinh tế, chính trị, pháp lý được đánh giá ở mức khá đạt trung bình 3.0 điểm. Cụ thể: Nguyên nhân Sự thay đổi của môi trường tự nhiên gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh là nguyên nhân phổ biến dẫn đến rủi ro tín dụng chiếm khoảng 74% tổng số người trả lời, đạt điểm trung bình 4.1 điểm, tiếp theo yếu tố thay đổi về tình hình kinh tế ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của khách hàng cũng ảnh hưởng khá nhiều đến chất lượng tín dụng chiếm khoảng 50%, đạt điểm trung bình 3.6 điểm. Các yếu tố trên chiếm tỷ lệ khiêm tốn. Từ kết quả trên chứng tỏ rằng hiện nay yếu tố môi trường kinh doanh đã và đang ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động tín dụng của ngân hàng. Để đảm bảo được hiệu quả kinh doanh
của ngân hàng, việc quản trị rủi ro tín dụng cần chú ý đến các yếu tố này nhằm đảm bảo chất lượng tín dụng giúp cho ngân hàng hoạt động ngày càng tốt hơn.
Nhóm nguyên nhân Rủi ro từ phía Chi nhánh được tác giả tổng hợp số liệu khảo sát tại Bảng 4.4.
Bảng 4.4. Kết quả khảo sát các nguyên nhân rủi ro từ phía BIDV - Kinh Bắc
Nội dung Mức độ đồng ý Số điểm TB 1 2 3 4 5 1. Do áp lực phải hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch, chưa sự quan tâm đúng mức đến chất lượng tín dụng.
SL 0 8 12 22 8 3,6
% 0 16 24 44 16
2. Năng lực, kinh nghiệm đội ngũ cán bộ tín dụng hạn chế
SL 3 6 16 17 8 3,4
% 6 12 32 34 16
3. Đạo đức nghề nghiệp của đội ngũ cán bộ chưa tốt
SL 20 15 9 4 2 2,1
% 40 30 18 8 4
4. Thiếu giám sát và quản lý trước và sau khi cho vay
SL 4 12 25 5 4 2,9
% 8 24 50 10 8
5. Hệ thống kiểm soát nội hoạt động kém hiệu quả
SL 4 20 15 7 4 2,7
% 8 40 30 14 8
6. Thiếu thông tin khi thẩm định và khi ra quyết định cho vay nên dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm
SL 0 2 7 19 22 4,2
% 0 4 14 38 44
7. Xử lý tài sản bảo đảm, nợ xấu lúng túng, chưa hiệu quả
SL 2 8 15 15 10 3,5
% 4 16 30 30 20
8. Nguyên nhân khác SL 6 32 7 4 1 2,2
% 12 64 14 8 2
Trung bình 3,1
Ghi chú: Các mức đánh giá: 1- Rất không đồng ý; 2- Không đồng ý; 3- Bình thường, 4- Đồng ý; 5 - Rất đồng ý
Nguồn: Số liệu điều tra (2019)
Từ kết quả điều tra cho thấy nhóm nguyên nhân rủi ro từ phía Chi nhánh được đánh giá ở mức khá (trung bình 3.1 điểm). Cụ thể, yếu tố thiếu thông tin khi thẩm định và khi ra quyết định cho vay là nguyên nhân rất phổ biến dẫn đến rủi ro tín dụng, chiếm đến 82% số ý kiến trả lời, đạt điểm trung bình 4.2 điểm. Bên cạnh đó, yếu tố Áp lực phải hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch, chưa sự quan tâm đúng mức đến chất lượng tín dụng cũng được đánh giá là nguyên nhân chính gây
ra rủi ro tài chính tại BIDV - Kinh Bắc, chiếm tới 60% số người được hỏi đồng ý với nhận định này, đạt điểm trung bình 3.6 điểm.
Yếu tố năng lực, kinh nghiệm đội ngũ cán bộ tín dụng còn hạn chế cũng khá phổ biến chiếm 46%. Ngoài ra, Xử lý tài sản bảo đảm, nợ xấu lúng túng, chưa hiệu quả chiếm tỷ lệ cao 50%, đạt điểm trung bình 3.5 điểm. Như vậy để nâng cao hiệu quả của quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV - Kinh Bắc, Chi nhánh cần đặc biệt chú ý đến nhóm các yếu tố trên.
Tuy nhiên, công tác nhận diện rủi ro còn một số vấn đề cần nghiên cứu để khắc phục. BIDV - Kinh Bắc chưa tổng kết, dự báo để đưa ra bảng thống kê các dấu hiệu rủi ro tín dụng; thu thập thông tin để phục vụ việc phân tích, đánh giá, nhận diện rủi ro có độ tin cậy chưa cao, cập nhật chưa kịp thời; chưa thường xuyên kiểm tra, giám sát, thu thập thông tin sau khi cấp tín dụng để kịp thời nhận diện dấu hiệu rủi ro tín dụng để có biện pháp xử lý kịp thời, phù hợp; công tác kiểm tra, theo dõi, giám sát khoản vay, khách hàng sau khi cấp tín dụng chưa thường xuyên, còn sơ sài, mang tính hình thức; trình độ, kinh nghiệm của cán bộ tín dụng trong việc nhận diện rủi ro tín dụng còn hạn chế, chưa nhận diện đầy đủ, chính xác, kịp thời các dấu hiệu rủi ro đã, đang và sẽ xảy ra trong hoạt động tín dụng.
4.1.2. Đo lƣờng và đánh giá rủi ro tín dụng
Có nhiều phương pháp để đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng. BIDV – Kinh Bắc sử dụng các phương pháp như: Xác định giới hạn tín dụng cho từng khách hàng vay cụ thể; Áp dụng phương pháp chấm điểm rủi ro tín dụng, Xác định thông qua nợ xấu.
Bảng 4.5. Định hướng phát triển tín dụng tại chi nhánh
Đơn vị tính: tỷ đồng
Số
TT Khách hàng
Hạn mức tín dụng So sánh (%)
2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017
1 Theo đối tượng khách hàng
KH truyền thống 720 980 1.303 36,1 33,0
KH mới 644,45 925,76 1.161 43,7 25,4
2 Theo ngành nghề kinh tế
KH cá nhân 670 846 1.163 26,3 37,5
KH Doanh nghiệp 694,45 1059,76 1.301 52,6 22,7
dụng cho từng khách hàng vay cụ thể. BIDV – Kinh Bắc tuân thủ hạn mức cấp tín dụng theo Điều 128 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010: tổng mức dư nợ cấp tín dụng của một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng thương mại; tổng mức dư nợ của một khách hàng và người có liên quan không được vượt quá 25% vốn tự có của ngân hàng thương mại.
Ngoài phát triển tín dụng theo định hướng trên, Chi nhánh còn xây dựng hạn mức tín dụng cho từng khách hàng vay cụ thể căn cứ vào kết quả thẩm định khách hàng, căn cứ vào mối quan hệ khách hàng và ngân hàng (khách hàng mới hay khách hàng truyền thống,...).
Trong thời gian thiết lập quan hệ tín dụng, Chi nhánh thường xuyên xem xét lại giới hạn tín dụng với khách hàng. Nguyên nhân do thời gian qua, trong hệ thống ngân hàng BIDV xảy ra nhiều trường hợp cấp tín dụng cho khách hàng tuy về hình thức vẫn đảm bảo thu hồi đầy đủ gốc, lãi nhưng trên thực tế, DN vay vốn sử dụng không đúng mục đích, hoặc đầu tư vốn không hiệu quả, dòng vốn tín dụng thay vì tập trung cho sản xuất kinh doanh đã bị chuyển vào những hoạt động mang tính đầu cơ như: vàng, chứng khoán, bất động sản… Việc cho vay chủ yếu dựa vào tài sản thế chấp, đã khiến Ngân hàng rất dễ dàng cấp tín dụng cho những hoạt động đầu cơ và giới hạn cấp tín dụng đối với một khách hàng tính trên vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp hoặc thu nhập hợp pháp của một khách hàng cá nhân đã không được quan tâm thỏa đáng.
Phương pháp thứ hai: Đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng qua chấm điểm rủi ro tín dụng
Hiện nay hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV nói chung và tại BIDV – Kinh Bắc gồm 3 phần: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là tổ chức kinh tế (doanh nghiệp); Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là cá nhân và hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là tổ chức tín dụng.
Trong đó, cấu phần hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là tổ chức kinh tế là cốt lõi bởi đây là đối tượng khách hàng có tổng dư nợ chiếm tỷ trọng lớn nhất. BIDV thực hiện xếp hạng với mỗi khách hàng doanh nghiệp thông qua việc chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính có tính đến các yếu tố ảnh hưởng như: quy mô hoạt động; ngành nghề hoạt động; loại hình sở hữu của khách hàng. Tuỳ theo tổng số điểm đạt được mà mỗi khách hàng sẽ được phân vào một trong 10 nhóm hạng tương ứng với các mức độ rủi ro khác nhau.
Đối với Hệ thống xếp hạng tín dụng cá nhân của BIDV – Kinh Bắc
Mô hình chấm điểm XHTD cá nhân của BIDV – Kinh Bắc bao gồm hai phần là nhóm các chỉ tiêu chấm điểm nhân thân với trọng số 0,4 và nhóm các chỉ tiêu chấm điểm quan hệ với ngân hàng với trọng số 0,6. Các chỉ tiêu đánh giá, điểm ban đầu và trọng số từng chỉ tiêu được trình bày trong các Phụ lục 2.1.
Căn cứ vào tổng điểm đạt được đã nhân với trọng số để xếp hạng khách hàng cá nhân theo mười mức giảm dần. Hệ thống ký hiệu xếp hạng tín dụng cá