Phần 1 Mở đầu
2.1. Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
2.1.4. Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị RRTD ngân hàng dựa trên một số nguyên tắc cơ bản sau:
- Chấp nhận rủi ro: Bản thân hoạt động ngân hàng luôn chứa đựng rủi ro,
vì vậy một trong những nguyên tắc của ngân hàng là chấp nhận rủi ro. Rủi ro là sự hiện hữu khách quan trong hoạt động tín dụng ngân hàng, ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro nếu như mong muốn một mức thu nhập phù hợp. Bởi muốn loại bỏ hoàn toàn RRTD trong hoạt động ngân hàng là điều không thể. Đây là một xu thế tất yếu của nền kinh tế thị trường. Việc chấp nhận mức độ, loại bỏ RRTD nào chính là điều kiện quan trọng để điều tiết những tác động tiêu cực của chúng trong quá trình quản lý RRTD.
- Điều hành rủi ro cho phép: Ngân hàng phải tính toán khả năng gánh
chịu rủi ro của mình để thực hiện việc cấp tín dụng cho phù hợp. Không cấp tín dụng cho những món vay không có khă năng khống chế kiểm soát.
- Phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và mức độ thu nhập: Thu từ hoạt
động tín dụng là nguồn thu chủ yếu của ngân hàng, chính vì vậy không ít ngân hàng đã chạy theo mục tiêu lợi nhuận mà mắc sai sót trong việc quản lý rủi ro.
Nguyên tắc này là nền tảng của lý thuyết quản lý RRTD. Các ngân hàng trong quá trình hoạt động của mình chỉ được phép chấp nhận các loại, mức RRTD mà thiệt hại khi chúng xảy ra không được cao quá mức thu nhập phù hợp. Có nghĩa rằng, tất cả các loại rủi ro có mức độ rủi ro cao hơn mức độ thu nhập mong đợi cần phải loại bỏ.
- Phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và khả năng tài chính: Giá trị thiệt
hại mà ngân hàng mong muốn từ những khoản RRTD phải phù hợp với phần vốn mà ngân hàng có thể trích lập dự phòng cho những thiệt hại do chúng gây ra. Đây là nguyên tắc hết sức quan trọng vì khi RRTD xẩy ra nó kéo theo sự thiệt hại thu nhập, giảm lợi nhuận và tốc độ phát triển ngân hàng trong tương lai.
- Hiệu quả kinh tế: Mục đích cơ bản của việc quản trị RRTD là điều tiết
những tác động tiêu cực khi xẩy ra rủi ro. Cùng với điều này, chi phí của ngân hàng bỏ ra để điều tiết phải thấp hơn giá trị thiệt hại do những RRTD ngân hàng có khả năng xẩy ra và thậm chí ở mức độ trị cao nhất khi chúng xẩy ra.
- Phù hợp với chiến lược chung của ngân hàng: Hệ thống quản trị RRTD
cần phải được dựa trên nền tảng những tiêu chí chung của chiến lược phát triển cũng như các chính sách điều hành từng hoạt động riêng biệt của ngân hàng. Điều này sẽ tạo sự phát triển đồng đều, hiệu quả, an toàn và bền vững trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.