Phần 4 Kết quả nghiên cứu và thảo luận
4.1. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV – Kinh Bắc
4.1.4. Xử lý rủi ro tín dụng
a. Xử lý trực tiếp
Khi nợ quá hạn phát sinh, ngân hàng tiến hành phân loại nợ để xác định mức độ rủi ro của các khoản nợ, xác định nợ có khả năng thu hồi, nợ khó đòi, hoặc nợ có khả năng mất vốn để đưa ra kế hoạch xử lý phù hợp. CBQLKH sẽ yêu cầu khách hàng cung cấp những thông tin sau để tìm ra kế hoạch hành động phù hợp: Báo cáo tài chính hiện hành, dự báo về doanh số bán hàng và khả năng sinh lời, dự báo về dòng tiền,…
Đối với các khoản nợ có khả năng thu hồi, CBQLKH ngân hàng sẽ tiến hành gặp gỡ khách hàng cùng hợp tác với ban lãnh đạo của doanh nghiệp để tìm
kiếm nguyên nhân của sự thiếu hụt khả năng thanh toán. Ngân hàng sẽ đưa ra tư vấn cho khách hàng, tác động đến đối tác của khách hàng để giúp họ nhanh chóng có được nguồn trả nợ. Trong quá trình đó, CBQLKH luôn theo sát với hoạt động của doanh nghiệp để kiểm tra doanh nghiệp có thực hiện theo đúng phương án khắc phục mà ngân hàng đã đề ra.
Như vậy, đối với các khoản tín dụng có dấu hiệu rủi ro, Chi nhánh chủ động sử dụng hàng loạt các biện pháp để thu nợ như: tăng cường tần suất kiểm tra khách hàng/vốn vay, yêu cầu khách hàng báo cáo thường xuyên để nắm tình hình; yêu cầu khách hàng tăng tỷ lệ đảm bảo, thay đổi phương thức cấp tín dụng, tăng cường kiểm soát vốn vay; hạn chế, giảm dần dư nợ; xây dựng lộ trình giảm dư nợ để thu hồi vốn; dừng cấp tín dụng; cơ cấu lại thời hạn trả nợ, kéo dài thời hạn cho vay; sử dụng nguồn dự phòng rủi ro đã được trích lập để bù đắp.
Bên cạnh đó, Chi nhánh thực hiện trích lập dự phòng rủi ro tín dụng. Trên cơ sở kết quả phân loại nợ hàng quý và hàng năm, Chi nhánh tính toán và trích lập dự phòng để tài trợ rủi ro tín dụng. Trường hợp số dự phòng phải trích theo kết quả phân loại nợ kỳ hiện hành lớn hơn số dư nợ dự phòng cuối kỳ trước thì phải trích thêm phần quỹ dự phòng rủi ro còn thiếu, trường hợp số dự phòng phải trích theo kết quả phân loại nợ kỳ hiện hành nhỏ hơn số dư quỹ dự phòng cuối kỳ trước thì thực hiện thoái trích quỹ dự phòng, quỹ dự phòng rủi ro thừa. Quỹ dự phòng rủi ro được hạch toán vào chi phí.
Trích lập dự phòng là điều kiện bắt buộc đối với các TCTD nhằm đối phó với rủi ro một cách chủ động. Tương ứng với 2 loại rủi ro hiện hữu: rủi ro hệ thống (systematic risk) và rủi ro cá biệt (specific risk) sẽ có hai loại quỹ dự phòng được thành lập: quỹ dự phòng chung và quỹ dự phòng cụ thể. Ở Việt Nam, quy định này được thể hiện trong quyết định 493 (2005). Theo đó, tỷ lệ dự phòng chung là 0,75% tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4, tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể được quy định theo nhóm nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5 theo tỷ lệ: 0%, 5%, 20%, 50% và 100%. Tỷ lệ này áp dụng chung cho tất cả các TCTD nhằm đảm bảo sự nhất quán trong thống kê, phân tích, đánh giá chất lượng nợ của các TCTD, đồng thời đánh giá khả năng ứng phó rủi ro trong điều kiện cụ thể của thị trường.
Khi tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu cao thì NH gặp phải những rủi ro lớn, chi phí trích lập dự phòng rủi ro cao làm giảm lợi nhuận cũng như sức mạnh tài chính của NH.
Bảng 4.17. Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của BIDV - Kinh Bắc
Đơn vị tính: Tỷ đồng
CHỈ TIÊU
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2017/2016 2018/2017
Dƣ nợ Số tiền trích lập Dƣ nợ Số tiền trích lập Dƣ nợ Số tiền trích lập +/- % +/- % 1. Tổng dƣ nợ 1.260 1.364 1.905 2. Dự phòng cụ thể: 12,3 10,5 6,0 -1,8 -14,8 -4,4 -42,3 - Nhóm 1 (0%) 1.189,9 0 1.321,1 0 1.855,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 - Nhóm 2 (5%) 52,1 2,6 26,2 1,3 40,0 2,0 -1,3 -49,7 0,7 52,7 - Nhóm 3 (20%) 9,0 1,8 4,2 0,8 5,3 1,1 -1,0 -53,8 0,2 26,5 - Nhóm 4 (50%) 2,3 1,1 8,3 4,2 2,6 1,3 3,0 269,8 -2,8 -68,4 - Nhóm 5 (100%) 6,8 6,8 4,2 4,2 1,7 1,7 -2,6 -38,4 -2,5 -59,8 3. Dự phòng chung (0,75% tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4) 9,4 10,2 14,3 0,8 8,5 4,1 40,0 4. Tổng số tiền dự phòng rủi ro phải trích lập 21,7 20,7 20,3 -1,0 -4,7 -0,4 -1,7
Phân tích kết quả trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng
Để đạt mục tiêu lợi nhuận, ổn định thu nhập, và trích đủ DPRR theo quy định, chi nhánh đã nỗ lực thu lãi đến hạn, lãi treo, thu nợ HTNB, gia tăng doanh số hoạt động dịch vụ, huy động vốn, tiết kiệm chi phí,… Bên cạnh đó, BIDV - Kinh Bắc thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 và quyết định 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/5/2013, từ đó việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro có nhiều thay đổi với các tiêu chí phân loại nợ chặt chẽ hơn, phản ánh chính xác hơn chất lượng các khoản vay. Trên cơ sở đó đánh giá chi tiết từng khoản vay và đưa ra mức trích dự phòng rủi ro cho từng nhóm nợ.
Căn cứ bảng số liệu về tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cho thấy, số tiền trích lập dự phòng cụ thể của BIDV - Kinh Bắc giảm dần qua các năm. Cụ thể như sau: Năm 2016 ngân hàng trích dự phòng cụ thể là 12,3 tỷ đồng, năm 2017 là 10,5 tỷ đồng và năm 2018 là 6 tỷ đồng.
Số tiền trích lập dự phòng chung của ngân hàng cũng có sự gia tăng qua các năm, cụ thể: Năm 2016 ngân hàng phải trích trích lập với số tiền là 9,4 tỷ đồng, năm 2017 là 10,2 tỷ đồng, tăng 0,8 tỷ đồng so với năm 2016 và năm 2018 là 14,3 tỷ đồng, tăng 4,1 tỷ đồng so với năm 2017.
Tổng dự phòng rủi ro ngân hàng phải trích lập theo quy định là 21,7 tỷ đồng năm 2016, 20,7 tỷ đồng năm 2017 và 20,3 tỷ đồng năm 2018. Như vậy mức trích lập dự phòng qua các năm trong giai đoạn 2016 - 2018 có giảm nhưng mức giảm không đáng kể, vẫn ở mức cao, phần nào ảnh hưởng đến chỉ tiêu lợi nhuận của Chi nhánh, làm giảm hiệu quả kinh doanh của Chi nhánh.
b. Xử lý thông qua thị trường
Chi nhánh đã thông qua thị trường để xử lý RRTD phát sinh tại Chi nhánh. Cụ thể:
Thứ nhất, xử lý TSĐB theo quy định
Việc xử lý những tài sản này thường gặp khó khăn do chịu sự điều chỉnh của nhiều quy định pháp luật và thường tốn kém thời gian, chi phí của ngân hàng để giải quyết. Ngân hàng thường phải tìm kiếm sự hỗ trợ từ phía cơ quan nhà nước, chính quyền địa phương để nhanh chóng xử lý TSĐB. Đối với khách hàng là hộ gia đình, CBQLKH thường động viên họ tự nguyện bán tài sản để trả nợ cho ngân hàng, đồng thời tìm kiếm sự trợ giúp từ phía chính quyền địa phương
để thu hồi nợ được tiến hành nhanh chóng. Đối với khách hàng là DNNN, DNNQD, ngân hàng tiến hành rà soát hồ sơ, gửi sang cơ quan có thẩm quyền để xử lý. Đây là biện pháp phát mại tài sản đảm. Biện pháp này áp dụng với những khách hàng có thiện chí hợp tác với ngân hàng.
+ Bán nợ: Ngân hàng bán khoản nợ hiện tại cho tổ chức tín dụng khác hoặc các tổ chức, cá nhân có nhu cầu và khả năng mua nợ. Việc bán các khoản nợ xấu mặc dù có thể bán thấp hơn mệnh giá nhưng Chi nhánh đã đảm bảo an toàn hơn cho những khoản nợ còn lại. Vì những khoản nợ xấu gia tăng bắt buộc ngân hàng phải tăng một lượng dự phòng bổ sung làm tăng chi phí hoạt động của ngân hàng. Thời gian qua, Chi nhánh đã thực hiện bán nợ cho công ty mua bán nợ VAMC. Năm 2016, Chi nhánh bán nợ cho VAMC là 11,89 tỷ đồng, năm 2017 bán nợ cho VAMC là 2,36 tỷ đồng, năm 2018 là 4,22 tỷ đồng.
+ Khởi kiện: Đối với các khách hàng chây ỳ, không hợp tác thì Chi nhánh làm đơn khởi kiện ra toà án có thẩm quyền để phân xử. Đây là giải pháp có thể coi là bất đắc dĩ khi xử lý rủi ro tại Chi nhánh. Tuy nhiên trong giai đoạn 2016 – 2018 với sự khéo léo điều hành của ban lãnh đạo cũng như của các cán bộ làm công tác tín dụng tại chi nhánh, Chi nhánh chỉ mới thực hiện khới kiện 01 khách hàng với dư nợ là 1.4 tỷ đồng.