(1) Người bán cung cấp hàng hóa dịch vụ cho người mua theo hợp đồng. (2) Người bán gửi UNT đến ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ.
(3) Ngân hàng phục vụ người bán gửi UNT sang ngân hàng bên mua nhờ thu hộ. (4) Ngân hàng bên mua trích tài khoản bên mua trả chuyển cho ngân hàng bên bán và thông báo cho người mua biết.
(5) Ngân hàng bên bán ghi có vào tài khoản bên bán và thông báo cho bên bán biết.
Ủy nhiệm thu (UNT) là phương tiện thanh toán được sử dụng trong thanh toán quốc tế và trong mỗi quốc gia. Trong đó, người bán sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung cấp dịch vụ theo thỏa thuận giữa hai bên, ủy nhiệm cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ số tiền hàng hoặc dịch vụ đã cung cấp trên cơ sở hối phiếu hoặc hóa đơn giao hàng.
* Ưu điểm: Cũng tương tự hình thức UNC, quy trình thanh toán bằng UNT cũng rất đơn giản nhưng người lập lệnh thu là người bán. Đây là một hình thức TTKDTM rất tiện lợi và có hiệu quả cho cả khách hàng và ngân hàng.
* Nhược điểm: UNT và các chứng từ giao dịch hàng xuất phát từ bên bán nhưng lại phải ghi nợ trước có sau nên thường bị luân chuyển chứng từ qua nhiều công đoạn gây ách tắc chậm trễ trong thanh toán. Nó được áp dụng trong trường hợp hai bên tin tưởng lẫn nhau.(Phan Thị Thu Hà, 2004)
Người bán Người mua
Ngân hàng phục vụ người bán Ngân hàng phục vụ người mua (1) (2) (3) (4) (5) (4)
2.1.3.3.Thanh toán bằng séc
Séc thanh toán là một tờ lệnh trả tiền vô điều kiện do một khách hàng của ngân hàng ra lệnh cho ngân hàng trích một số tiền nhất định trên tài khoản của mình mở tại ngân hàng để trả cho người cầm Séc hoặc cho người được chỉ định trên tờ séc.
Séc ra đời từ chức năng phương tiện thanh toán của tiền tệ và được sử dụng rộng rãi ở hầu hết tất cả các nước trên thế giới. Ngày nay, séc được sử dụng phổ biến cho doanh nghiệp trong quá trình thanh toán hàng hóa và dịch vụ rất tiện ích.
Séc là phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt ra đời rất sớm và đã từ lâu được sử dụng rộng rãi cho các giao dịch thanh toán trong nước và quốc tế. Điều kiện phát hành, tiếp nhận và thanh toán séc phải tuân theo luật hoặc quy định của quốc tế hoặc mỗi nước tùy theo từng loại séc.
Đặc điểm của tờ séc là có tính thời hạn, chỉ có giá trị thanh toán trong thời hạn có hiệu lực được quy định tùy theo từng loại séc mà phạm vi thanh toán khác nhau. Séc có nhiều loại được phân chia theo các tiêu thức khác nhau, cụ thể.
- Căn cứ vào tính chất chuyển nhượng séc có các loại sau.
+ Séc ký danh là trên tờ séc ghi rõ tên người thụ hưởng, loại séc này không thể chuyển nhượng, chỉ có người thụ hưởng được ghi trên tờ séc mới có quyền lĩnh tiền ở ngân hàng.
+ Séc vô danh là trên tờ séc không ghi rõ tên người thụ hưởng, bất kỳ ai cầm tờ séc cũng có thể nhận số tiền trên tờ séc tại ngân hàng. Loại séc này không cần qua thủ tục ký hậu cũng có thể chuyển nhượng được bằng cách trao tay trực tiếp.
+ Séc theo lệnh là séc ghi rõ trả tiền theo lệnh của người thụ hưởng, séc này được chuyển nhượng theo thủ tục ký chuyển nhượng (ký hậu).
- Căn cứ vào nội dung thanh toán có các loại séc sau.
+ Séc tiền mặt là loại séc mà chủ tài khoản chỉ dùng để nhận tiền mặt tại ngân hàng từ tài khoản tiền gửi của mình.
+ Séc chuyển khoản dùng trong thanh toán chuyển khoản bằng cách trích tài khoản của người phải trả sang tài khoản của người được hưởng.
+ Séc gạch chéo là séc mà trên mặt trước của nó có hai đường gạch chéo song song từ góc này sang góc kia, nó chỉ được dùng trong thanh toán chuyển khoản không được dùng để rút tiền mặt.
* Ưu điểm: Thanh toán bằng séc có tính thời hạn chỉ có giá trị thanh toán trong thời gian có hiệu lực được quy định thanh toán
* Nhược điểm: Cho đến nay séc vẫn là một phương tiện thanh toán dựa trên cơ sở chứng từ, với chi phí cao hơn so với một phương tiện thanh toán có thể ứng dụng công nghệ tin học.(Phan Thị Thu Hà, 2004)
2.1.3.4. Thanh toán bằng thư tín dụng
Thanh toán bằng thư tín dụng là phương tiện thanh toán được ngân hàng phục vụ người mua cam kết trả tiền cho người bán khi người bán thực hiện đúng các điều kiện của thư tín dụng.
Người mua muốn được ngân hàng đồng ý mở thư tín dụng để nhập mua hàng hóa, phải dùng tiền của mình hoặc vay ngân hàng lưu ký riêng để đảm bảo thanh toán cho thư tín dụng.
Quy trình thanh toán bằng thư tín dụng được thực hiện như sau:
- Bước 1. Người mua gửi giấy mở thư tín dụng đến ngân hàng phục vụ mình. - Bước 2. Sau khi trích tài khoản của người mua để lưu ký vào tài khoản đảm bảo thanh toán thư tín dụng, ngân hàng phục vụ người mua gửi giấy báo Nợ cho người mua.
- Bước 3. Ngân hàng phục vụ người mua chuyển giấy mở thư tín dụng sang cho ngân hàng phục vụ người bán.
- Bước 4. Ngân hàng phục vụ người bán báo cho người bán thư tín dụng đã được mở.
- Bước 5. Người bán giao hàng cho người mua theo như thư tín dụng đã mở, sau đó gửi chứng từ xin thanh toán thư tín dụng đến ngân hàng phục vụ mình để ngân hàng này chuyển nợ sang ngân hàng phục vụ người mua (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Bước 6. Ngân hàng phục vụ người mua gửi giấy báo Có cho người mua và quy trình thanh toán đã hoàn tất.
Như vậy, sử dụng phương tiện thanh toán này, quyền lợi của bên bán sẽ được bảo đảm vì nó đòi hỏi bên mua phải chuẩn bị trước phương tiện thanh toán mới nhận được hàng. Do đặc điểm an toàn và tính chính xác cao nên thanh toán bằng thư tín dụng được sử dụng khá phổ biến trong quan hệ thanh toán quốc tế.(Phan Thị Thu Hà, 2004)
2.1.3.5. Thanh toán bằng thẻ thanh toán
Thẻ thanh toán là một phương tiện TTKDTM do các tổ chức tài chính phát hành cho các tổ chức, cá nhân sử dụng được dùng trong thanh toán chi trả tiền hàng hoá, dịch vụ hoặc các giao dịch tài chính khác.
Thẻ thanh toán là một công cụ thanh toán do ngân hàng phát hành và bán cho khách hàng của mình để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ, thanh toán công nợ hay lĩnh tiền mặt tại các ngân hàng đại lý thanh toán hay các quầy trả tiền mặt tự động. Ở một số nước, các khách hàng hay các công ty kinh doanh lớn cũng phát hành thẻ thanh toán để thu tiền bán hàng của mình. Thẻ thanh toán có nhiều loại nhưng có một số loại thẻ sau được sử dụng phổ biến:
- Thẻ tín dụng (Credit card): Là thẻ cho phép chủ thẻ thực hiện giao dịch thẻ trong phạm vi hạn mức tín dụng đã được cấp theo thỏa thuận với tổ chức phát hành thẻ.
Thẻ tín dụng được sử dụng cho cả các hệ thống ngoại tuyến và trực tuyến để khởi tạo một khoản thanh toán. Các khoản thanh toán trực tuyến, thường là thanh toán mặt đối mặt, thường kèm theo một mạng liên lạc được kết nối trực tiếp thông qua một mạng chuyển mạch để cấp phép trực tuyến cho khoản thanh toán. Ở điểm bán hàng người mua hàng ký vào hoá đơn của người bán để cho phép người bán nhận được khoản thanh toán từ thẻ tín dụng. Việc khởi tạo khoản thanh toán để thanh toán bù trừ và quyết toán hoàn toàn dưới hình thức điện tử.
Các thanh toán thẻ tín dụng ngoại tuyến khác với thanh toán trực tuyến về khía cạnh cấp phép và ghi Nợ, ghi Có tài khoản của người thụ hưởng. Hình thức thanh toán này thường thông dụng ở cửa hàng bán lẻ quy mô nhỏ, số lượng thanh toán thẻ tín dụng thấp hoặc dùng cho các khoản thanh toán từ xa. Với các khoản thanh toán ngoại tuyến, người bán thường liên hệ với nhà phát hành thẻ thông qua một trạm chuyển mạch để xin cấp phép cho giao dịch nếu giao dịch đó vượt quá giá trị tối thiểu. Sau khi các hoá đơn thanh toán đã được chủ thẻ ký nhận và được người bán gửi tới định chế tài chính phục vụ mình và xử lý theo các phương thức thanh toán bù trừ và quyết toán trong mạng thanh toán thẻ tín dụng, các bút toán Nợ và Có sẽ được hạch toán trên sổ sách của định chế tài chính. Visa và MasterCard có mạng lưới thẻ tín dụng toàn cầu lớn nhất thế giới. Tính đến hết năm 2013, số lượng thẻ tín dụng của Tổ chức thẻ quốc tế Visa phát hành trên toàn cầu vào khoảng 2,3 tỷ thẻ
- Thẻ ghi nợ (Debit card). là thẻ cho phép chủ thẻ thực hiện giao dịch thẻ trong phạm vi số tiền trên tài khoản tiền gửi thanh toán của chủ thẻ mở tại một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán được phép nhận tiền gửi không kỳ hạn.
Thẻ ghi nợ thường được sử dụng đối với các giao dịch mặt đối mặt không định kỳ tại điểm bán hàng. Khách hàng dùng thẻ khởi tạo một khoản thanh toán điện tử tại thiết bị ngoại vi của bên bán, và giao dịch này lập tức ghi nợ tài khoản của chủ thẻ (người trả tiền) và ghi có tài khoản người bán tại ngân hàng. Ở một số nước các thẻ ghi nợ còn có nhiều chức năng khác, như rút tiền từ ATM hoặc chi trả hoá đơn điện, nước... Ở một số nước khác, một số loại thẻ ghi nợ có thể được sử dụng cho các thanh toán từ xa.
Một số nước có một số mạng chuyển tiền điện tử tại điểm bán (EFTPOS), cho phép các định chế thành viên tiếp cận với một hoặc nhiều mạng thanh toán. Một số mạng EFTPOS, đặc biệt tại Liên minh châu Âu còn hoạt động xuyên biên giới.
- Thẻ trả trước (Prepaid Card). là một phương tiện thanh toán tiên tiến hơn thẻ ghi nợ, hình thức bên ngoài cũng giống như thẻ ghi nợ và thẻ tín dụng, nhưng điểm khác biệt cơ bản là nó chứa đựng một lượng tiền nhất định được số hoá. Khách hàng có thể mua thẻ với số tiền nhất định được tích hợp trên thẻ, hoặc bản thân truy cập vào tài khoản của mình tại ngân hàng và nạp một số tiền nhất định vào thẻ. Ưu thế của loại thẻ này là nó có thể được sử dụng để chuyển giá trị điện tử từ thiết bị này sang thiết bị khác mà không cần có sự cấp phép từ ngân hàng.
Thẻ là phương tiện thanh toán phổ biến ở các nước có nền kinh tế phát triển, có nền tảng công nghệ tin học cao. Thẻ thanh toán dù dưới hình thức nào cũng phải có đầy đủ các yếu tố. Tên chủ thẻ, tên ngân hàng phát hành thẻ, số thẻ, nhãn hiệu thương mại và thời hạn sử dụng thẻ.
Trong thanh toán thẻ bao gồm các chủ thể sau:
+ Ngân hàng phát hành thẻ (Issuer): Là ngân hàng bán thẻ cho khách hàng và chịu trách nhiệm thanh toán số tiền do người sử dụng trả cho người thụ hưởng. Ngân hàng phát hành thẻ có thể uỷ nhiệm cho một số chi nhánh ngân hàng phát hành và quản lý thẻ.
+ Người sử dụng thẻ (Merchant): Là người trực tiếp mua thẻ tại ngân hàng và dụng thẻ để mua hàng hoá, dịch vụ.
+ Người tiếp nhận thẻ thanh toán (Cardholder): Là các doanh nghiệp cung ứng hàng hoá, dịch vụ cho người sử dụng thẻ.
+ Ngân hàng đại lý thanh toán(Acquirer): Là các chi nhánh ngân hàng do ngân hàng phát hành thẻ quy định, ngân hàng đại lý thanh toán có trách nhiệm thanh toán cho người tiếp nhận thanh toán bằng thẻ khi nhận được biên lai thanh toán.