Ủy thác cho vay lại dự án vốn nước ngồi (NHPT
khơng chịu rủi ro)
2011 2012 2013 2014 2015 2016 Số dự án 388 390 460 420 360 404 Giải ngân (tỷ đồng) 10.577 18.265 11.148 38.745 19.684 21.089 %______________________ 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Kết cấu hạ tầng KT - XH 26,80 32,88 24,07 26,32 19,05 25,9 3
Nông nghiệp, nông thôn 11,34 15,07 25,93 22,81 26,98 29,6
3
Công nghiệp 54,64 36,99 35,19 38,60 41,27 22,2
2
Khác 7,22 15,07 14,81 12,28 12,70 22,2
2
Nguồn: Tác giả tổng hợp, tính tốn từ báo cáo thường niên của NHPT
Dư nợ cho vay tín dụng xuất khẩu giảm mạnh qua các năm (2,65 lần), trong khi đó dư nợ cho vay tín dụng đầu tư tăng đều đặn. Điều này phù hợp với định hướng của Chính phủ, theo đó NHPT giảm dần và tiến tới dừng các hoạt động cho vay tín dụng xuất khẩu, tập trung vào cho vay vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước. Hoạt động cho vay lại vốn ODA tại NHPT vẫn duy trì mức dư nợ cao, đây chủ yếu là các dự án NHPT được ủy thác cho vay lại vốn vay nước ngồi của Chính phủ.
47
Bảng 2.3. Tình hình ủy thác cho vay lại dự án vốn nước ngoài tại Ngân hàng Phát triển giai đoạn 2011 - 2016
Nguồn: Báo cáo thường niên của NHPT
Cho vay tín dụng đầu tư khơng chỉ tăng trưởng nhanh về quy mơ mà cịn tập trung vào lĩnh vực công nghiệp, xây dựng; phục vụ chủ trương, đường lối cơng nghiệp hóa, hiện đại hóa của đất nước với tỷ lệ bình qn hàng năm khoảng 80%/năm. Tín dụng của Nhà nước dành cho lĩnh vực này luôn cao hơn mức trung bình đầu tư của tồn xã hội, góp phần vào chuyển dịch cơ cấu kinh tế đất nước theo hướng cơng nghiệp hóa - hiện đại hóa.
Bảng 2.4. Cơ cấu cho vay TDĐT theo lĩnh vực tại Ngân hàng Phát triển giai đoạn 2011 - 2016
Đơn vị tính: Tỷ đồng 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Bảo lãnh_______________ 108 217 141 168 136 106
Số chứng thư còn hiệu lực
(số chứng thư)__________ 211 158 116
85 69 54
Giá trị vay cam kết_______ 2.766 2.063 2.381 1.706 1.385 1.084
Cấp hỗ trợ sau đầu tư 100 253 44 60 52 42
Nguồn: Tác giả tông hợp, tính tốn từ báo cáo thường niên của NHPT
Từ năm 2006 đến năm 2016, doanh số giải ngân vốn tín dụng đầu tư tại NHPT là hơn 216 nghìn tỷ đồng [7]. Trong tổng số các dự án NHPT quản lý, có 90 dự án nhóm A với dư nợ gần 54 nghìn tỷ đồng, chiếm khoảng 47% tổng dư nợ.
Nhiều dự án đã hoàn thành, phát huy hiệu quả đầu tư (trong đó 86 dự án nhóm A,
trọng điểm đã hồn thành, đưa vào sử dụng), tập trung chủ yếu ở các dự án nguồn
điện, lưới điện, xi măng, phân bón, dự án thuộc lĩnh vực an sinh xã hội.
Cơ cấu cho vay chuyển dịch mạnh theo hướng tăng cường tài trợ các dự án
48
lớn, giảm dự án nhóm C, tăng dần dự án nhóm A, B [5]. Quy mô tài trợ cho các dự án Nhóm A tăng mạnh, góp phần tạo động lực phát triển cho các ngành/lĩnh vực trọng điểm theo chủ trương của Chính phủ (điện, xi măng, cơng nghiệp đóng
tàu và vận tải biển, đóng mới toa xe đường sắt, cơng nghiệp chế biến).
2.1.3.3. Hoạt động khác
Các hoạt động khác của NHPT bao gồm:
(i) Nhận ủy thác quản lý nguồn vốn ODA được Chính phủ cho vay lại; nhận ủy thác, cấp phát cho vay đầu tư và thu hồi nợ của khách hàng từ các tổ chức trong và ngồi nước thơng qua hợp đồng nhận ủy thác;
(ii) Ủy thác cho các tổ chức tài chính, tổ chức tín dụng thực hiện nghiệp vụ tín dụng của NHPT;
(iii) Cung cấp các dịch vụ thanh toán cho khách hàng và tham gia hệ thống thanh toán trong nước và quốc tế phục vụ các hoạt động của NHPT theo quy định của pháp luật.
(iv) Hợp tác quốc tế: Thực hiện nhiệm vụ hợp tác quốc tế trong lĩnh vực tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu.
(v) Bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại. (vi) Cấp hỗ trợ sau đầu tư.
Kết quả hoạt động khác của NHPT trong giai đoạn 2011 - 2016 cụ thể:
Thứ nhất, về hoạt động bảo lãnh và cấp hỗ trợ sau đầu tư.
Bảng 2.5. Kết quả hoạt động bảo lãnh, hỗ trợ sau đầu tư tại Ngân hàng Phát triển giai đoạn 2011 - 2016
(Đơn vị: Tỷ đồng) 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Thu lãi cho vay 7.358 8.931 10.64
6
9.619 8.696 9.050
Thu lãi tiền gửi 4.919 2.919 1.202 525 465 495
49
Hoạt động bảo lãnh và cấp trợ sau đầu tu đều có sự giảm về giá trị. Điều này phù hợp với định huớng chính sách của Chính phủ, theo đó NHPT sẽ dần tập trung vào hoạt động cho vay vốn tín dụng đầu tu, dần bỏ các hoạt động bảo lãnh, hỗ trợ sau đầu tu.
Thứ hai, về hoạt động hợp tác quốc tế. NHPT luôn nhất quán thực hiện
đuờng lối đối ngoại rộng mở, thu hút hiệu quả các nguồn lực bên ngoài phục vụ
mục tiêu phát triển bền vững của hệ thống. Tính đến năm 2016, NHPT đã xác lập
cơ sở hợp tác với 15 tổ chức quốc tế có uy tín, có thể kể đến KEXIM, DBJ, JBIC,
CDB, USEXIM, Vneshconombank... [7]. Năm 2013, NHPT trở thành thành viên
thứ 10 của Diễn đàn Doanh nghiệp Á-Âu (AEBF). Việc ký kết các Biên bản ghi
nhớ (MOU) tạo điều kiện thuận lợi, thúc đẩy hợp tác, chia sẻ kinh nghiệm
quản lý
ngân hàng, tài trợ dự án cơ sở hạ tầng, năng luợng, giáo dục, y tế.
Thứ ba, về công tác thanh tốn. Cơng tác thanh tốn tại NHPT ln
đảm bảo chặt chẽ, đúng quy định, không ngừng cải thiện về tốc độ cũng nhu tiết kiệm chi phí.
Thứ tư, về hoạt động xã hội.
NHPT ln chủ động, nhiệt tình với tinh thần trách nhiệm cao thực hiện các hoạt động thúc đẩy cơng cuộc xóa đói giảm nghèo nhanh, bền vững cho các
huyện nghèo nhu thực hiện Nghị quyết 30a của Chính phủ về việc chung tay giúp
đỡ 3 huyện nghèo của tỉnh Lào Cai là Simacai, Muờng Khuơng, Bắc Hà với tổng
số tiền ủng hộ của cán bộ viên chức trong toàn hệ thống là 152 tỷ đồng. Bên cạnh
đó, NHPT cũng tích cực tham gia cơng tác xã hội, từ thiện. Cán bộ viên chức tham gia đóng góp xây dựng các quỹ “Đền ơn đáp nghĩa”, “Xóa đói giảm nghèo”,
các quỹ nhân đạo, từ thiện với giá trị nhiều tỷ đồng. Trong đó điển hình là việc NHPT đã ủng hộ cho các đối tuợng chính sách xã hội nhu trẻ em mồ cơi, đồng bào nghèo thuộc 20 xã nghèo và các gia đình chính sách với số tiền gần 20 tỷ đồng; Xây dựng 60 ngơi nhà tình nghĩa trao tặng cho các đối tuợng chính sách có
50
hồn cảnh đặc biệt khó khăn, ủng hộ Nhật Bản bị động đất, sóng thần, ủng hộ đồng bào và chiến sỹ Trường Sa số tiền gần 3 tỷ đồng.
2.1.3.4. Kết quả kinh doanh
Kết quả kinh doanh của NHPT giai đoạn 2011 - 2016 có thể khái quát trong bảng dưới đây.
Bảng 2.6. Kết quả kinh doanh Ngân hàng Phát triển Việt Nam giai đoạn 2011 - 2016
Thu ngoài lãi 3.948 6.300 5.547 6.201 6.821 6.511 Tổng thu nhập 16.225 18.15 0 17.39 5 16.345 15.98 1 16.05 6
Chi trả lãi tiền vay 1.442 1.102 523 785 864 943
Chi trả lãi tiền gửi 653 1.428 643 466 412 439
Chi trả lãi phát hành giấy tờ có giá 10.141 12.74 3 14.21 5 14.246 14.95 8 14.47 3
Chi ngoài lãi 2.943 2.267 2.371 1.864 1.621 1.544
Tổng chi phí 15.179 17.54 0 17.75 2 17.361 17.85 5 17.39 9 Chênh lệch thu chi______________ 1.046 610 (357) (1.016 ) (994) (973)
Nguồn: Báo cáo thường niên của NHPT
Về thu nhập, thu nhập tiền gửi giảm dần qua các năm do huy động vốn từ tiền gửi giảm, hoạt động huy động vốn của NHPT chủ yếu từ phát hành trái phiếu Chính phủ. Thu ngoài lãi chiếm tỷ trọng lớn và ngày càng tăng, từ 24,33% năm 2011 lên 40,55% năm 2016. Trong khi đó, thu lãi cho vay có dấu hiệu giảm, phản ánh chất lượng các khoản vay có xu hướng giảm.
Về chi phí, chi trả lãi phát hành giấy tờ có giá tăng đều trong giai đoạn 2011-2016, từ 66,81% năm 2011 lên 83,18% năm 2016, do nguồn huy động từ phát hành trái phiếu chính phủ của NHPT tăng. Chi phí trả lãi tiền gửi có xu hướng giảm do huy động vốn từ tiền gửi giảm.
51
Tổng thu nhập của NHPT giai đoạn 2011-2016 có xu huớng giảm, trong khi tổng chi phí có dấu hiệu tăng, dẫn đến chênh lệch thu chi từ năm 2013 âm, phản ánh hiệu quả hoạt động của NHPT có dấu hiệu giảm sút.
2.2. THựC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH Dự ÁN VAY VỐNTÍN DỤNG ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM TÍN DỤNG ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.2.1. Văn bản pháp luật về thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư của
Nhà nước
Văn bản pháp luật do Quốc hội, Chính phủ ban hành
• Luật đầu tư cơng số 49/2014/QH13 ngày 18/6/2014.
• Nghị định 75/2011/NĐ-CP ngày 30/8/2011 về tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước: Nghị định 75 quy định về các chính sách ưu đãi về tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước dành cho các dự án đầu tư, hợp đồng xuất khẩu, hợp đồng nhập khẩu hàng hóa do Việt Nam sản xuất. Trong đó, đối tượng cho vay dự án tín dụng đầu tư là các chủ đầu tư có dự án đầu tư thuộc Danh mục các dự án vay vốn tín dụng đầu tư được ban hành kèm theo Nghị định.
• Nghị định 54/2013/NĐ-CP ngày 22/5/2013 bổ sung Nghị định số 75/2011/NĐ-CP ngày 30/8/2011;
• Nghị định 133/2013/NĐ-CP ngày 17/10/2013 sửa đổi, bổ sung Nghị định số 54/2013/NĐ-CP ngày 22/5/2013;
• Nghị định 59/2015/NĐ-CP ngày 18/6/2015 quy địnhvề Quản lý dự án đầu tư xây dựng;
• Nghị định 136/2015/NĐ-CP ngày 31/12/2015 hướng dẫn thi hành một số điều của Luật đầu tư cơng;
• Nghị định 42/2017/NĐ-CP ngày 05/4/2017 sửa đổi, bổ sung một số điều Nghị định số 59/2015/NĐ-CP ngày 18/6/2015.
• Nghị định 32/2017/NĐ-CP ngày 31/3/2017 về tín dụng đầu tư của Nhà nước: Điểm khác biệt lớn nhất của Nghị định số 32/2017/NĐ-CP ngày
52
31/3/2017 và Nghị định 75/2011/NĐ-CP ngày 30/8/2011 là Nghị định 32 bỏ chính sách hỗ trợ sau đầu tu và chính sách cho vay xuất khẩu. Bên cạnh đó, Nghị định 32 ban hành danh mục các dự án vay vốn tín dụng đầu tu theo chính sách uu đãi đầu tu mới.
• Thơng tu số 105/2007/TT-BTC ngày 30/8/2007 huớng dẫn xử lý rủi ro vốn tín dụng đầu tu và tín dụng xuất khẩu của Nhà nuớc;
• Thơng tu 203/2010/TT-BTC ngày 14/12/2010 về việc quy định lãi suất cho vay tín dụng đầu tu, tín dụng xuất khẩu của nhà nuớc và mức chênh lệch lãi suất đuợc tính hỗ trợ sau đầu tu.
Văn bản của NHPT
• Quyết định 41/QĐ-HĐQL ngày 14/9/2007 v/v Quy chế cho vay vốn tín dụng đầu tu của Nhà nuớc;
• Quyết định 46/QĐ-HĐQL ngày 30/6/2011 sửa đổi, bổ sung một số Quy chế nghiệp vụ của Ngân hàng Phát triển Việt Nam;
• Quyết định 93/QĐ-HĐQL ngày 06/11/2013 sửa đổi bổ sung Quy chế cho vay vốn tín dụng đầu tu của Nhà nuớc;
• Quyết định 230/QĐ-HĐQL ngày 01/10/2015 v/v Quy chế phân công, phân cấp về một số hoạt động của Ngân hàng Phát triển Việt Nam;
• Quyết định 325/QĐ-HĐQL ngày 31/12/2015 sửa đổi Quyết định 230/QĐ-HĐQL ngày 01/10/2015;
• Quyết định số 146/QĐ-NHPT ngày 15/5/2017 v/v Quy chế cho vay vốn tín dụng đầu tu của Nhà nuớc;
• Quyết định số 368/QĐ-NHPT ngày 17/7/2017 ban hành Quy trình cho vay vốn tín dụng đầu tu của Nhà nuớc;
• Văn bản 4748/NHPT-TĐ ngày 30/12/2011 Huớng dẫn thẩm định sơ bộ đối với dự án vay vốn tín dụng đầu tu của Nhà nuớc;
• Văn bản 4678/NHPT-TĐ ngày 31/12/2013 v/v một số vấn đề cần luu ý trong cơng tác thẩm định dự án
53
• Văn bản 383/NHPT-TĐ ngày 04/02/2015 v/v tiếp nhận hồ sơ thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư;
• Văn bản 4877/NHPT-TDĐT ngày 31/12/2015 hướng dẫn thực hiện Quyết định số 325/QĐ-HĐQL đối với tín dụng đầu tư và cho vay lại vốn nước ngồi;
• Văn bản 956/NHPT-TĐ ngày 28/4/2017 Hướng dẫn thẩm quyền phê duyệt dự án lâm sinh vay vốn TDĐT của Nhà nước;
• Văn bản 1841/NHPT-TĐ ngày 01/8/2017 Hướng dẫn tiếp nhận hồ sơ vay vốn TDĐT của Nhà nước;
• Văn bản 1771/NHPT-TĐ ngày 24/8/2017 Hướng dẫn công tác thẩm định cho vay lại vốn TDĐT của Nhà nước;
• Văn bản 2123/NHPT-TĐ ngày 06/9/2017 hướng dẫn về danh sách các Quỹ tài chính nhà nước là các tổ chức tài chính nhà nước cho vay vốn tín dụng ưu đãi.
2.2.2. Đánh giá chất lượng thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam
2.2.2.1. Đánh giá qua các chỉ tiêu định tính
a. Sự tuân thủ chính sách pháp luật của Nhà nước Thứ nhất, sự tuân thủ pháp luật
Công tác thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư tại NHPT luôn tuân theo
các quy định của pháp luật (quy định về hạn mức cho vay đối với một khách hàng
khơng vượt q 15% vốn tự có của NHPT, với một khách hàng và người có liên
quan khơng vượt q 25%; thời hạn cho vay không vượt quá 15 năm đối với dự
án nhóm A và khơng q 12 năm với các dự án khác...). Các đối tượng cho vay đều là các đối tượng được hưởng ưu đãi từ nguồn tín dụng đầu tư của Nhà nước.
Các dự án vượt quá giới hạn về hạn mức tín dụng cũng như thời hạn
cho vay
đều được NHPT báo cáo Thủ tướng Chính phủ có chỉ đạo cụ thể, như Dự án Điện
gió Bạc Liêu - tỉnh Cả Mau, Dự án Cảng thông quan Cam Ranh - Khánh Hòa...
54
Việc xem xét đánh giá việc thực hiện các thủ tục đầu tư của Chủ đầu tư được căn cứ theo các quy định của pháp luật, bám sát các quy định của Luật Đầu
tư công hiện hành: Chủ trương đầu tư được quy định tại Luật Đầu tư năm 2014 (Điều 30, 31, 32), tương ứng với thẩm quyền quyết định chủ trương đầu tư của Quốc hội, Thủ tướng Chính phủ và Ủy ban nhân dân cấp tỉnh. Giấy chứng nhận
đăng ký đầu tư: Những trường hợp phải thực hiện thủ tục cấp giấy Chứng nhận đăng ký đầu tư căn cứ theo quy định tại Điều 36 Luật đầu tư năm 2014.
Thứ hai, sự phù hợp với định hướng chính sách của Nhà nước
Sự tuân theo định hướng chính sách của Nhà nước được thể hiện qua sự phù hợp giữa cơ cấu khách hàng, cơ cấu theo nhóm ngành kinh tế của NHPT với chính sách tín dụng đầu tư của Nhà nước.
Tại thời điểm nghiên cứu (giai đoạn 2011-2016), Nghị định 75/2011/NĐ-CP ngày 30/8/2011 vẫn còn hiệu lực, hoạt động thẩm định dự án tín dụng đầu tư của NHPT chịu sự điều chỉnh của Nghị định này. Theo Điều 5, Nghị định 75/2011/NĐ-CP ngày 30/8/2011, đối tượng cho vay là chủ đầu tư có dự án đầu tư thuộc Danh mục các dự án vay vốn tín dụng đầu tư được ban hành kèm theo Nghị định.
■ Kết cấu hạ tầng kinh tế xã hội
□Cơng nghiệp
□Nơng nghiệp, nơng thơn
□Khác
Hình 2.4. Số dự án Ban Thẩm định tiếp nhận theo ngành nghề, lĩnh vực giai đoạn 2011-2016
55
Đối tượng cho vay là các dự án thuộc 4 nhóm ngành nghề chính: (i) Kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội; (ii) Công nghiệp; (iii) Nông nghiệp, nông thôn và