tín dụng đầu tư của Nhà nước
1.2.4.1. Nhóm nhân tố chủ quan
a. Chất lượng cán bộ thẩm định
Các cán bộ thẩm định là chủ thể trực tiếp xây dựng quy trình thẩm định, đồng thời sử dụng kiến thức khoa học và kiến thức thực tế để đánh giá dự án; do đó là nhân tố trực tiếp quyết định chất lượng công tác thẩm định.
Thứ nhất, số lượng cán bộ thẩm định. Số lượng cán bộ thẩm định phải đủ về số lượng nhằm đảm bảo công tác thẩm định theo đúng lộ trình đặt ra, không dẫn đến sự quá tải, việc thẩm định không bị kéo dài, quy trình thẩm định không được tuân thủ, tiến hành công tác thẩm định một cách sơ sài...Tuy nhiên nếu số lượng cán bộ thẩm định vượt quá so với yêu cầu thì sẽ dẫn đến việc lãng phí nguồn lực.
Thứ hai, năng lực, trình độ chuyên môn của cán bộ thẩm định.
Nhu cầu thẩm định cho vay ngày một nhiều, phức tạp và đa dạng, đòi hỏi khả năng thẩm định của cán bộ thẩm định phải tốt, thông thạo, nhanh chóng và có hệ thống, vừa đảm bảo đáp ứng nhanh nhu cầu vay của khách hàng, vừa hạn chế tối đa rủi ro xảy ra. Để tiến hành việc thẩm định một cách chặt chẽ, đầy đủ và khoa học đòi hỏi cán bộ thẩm định phải có kiến thức nghiệp vụ cơ bản. Kiến thức về nghiệp vụ cơ bản của cán bộ thẩm định chủ yếu tích lũy từ môi trường cao đẳng, đại học chuyên ngành và học hỏi thêm từ các nguồn khác. Từ các kiến thức nghiệp vụ cơ bản này cán bộ thẩm định mới nắm bắt được quy trình, phương pháp và nội dung thẩm định, từ đó tổ chức làm việc một cách khoa học hơn. Việc đánh giá đúng đắn khả năng trả nợ của khách hàng không chỉ dựa vào những yếu tố định lượng mà còn dựa vào những yếu tố định tính. Cán bộ thẩm định không chỉ cần kiến thức nghiệp vụ cơ bản mà còn phải hiểu biết rộng về lĩnh vực kinh tế, pháp luật và xã hội;
28
cùng với sự nhạy bén, kinh nghiệm tích lũy thì mới hoàn thành tốt công việ c được giao.
Trình độ, năng lực, đạo đức của người thẩm định kém có thể dẫn đến trường hợp: (i) Đưa ra kết luận loại trừ dự án tốt gây tác động xấu đến chủ đầu tư, đồng thời mất cơ hội tài trợ cho dự án có lãi của ngân hàng; (ii) Đưa ra chấp nhận dự án xấu (không hiệu quả), trường hợp này không chỉ gây ra tổn thất lớn cho chủ đầu tư, ngân hàng mà còn lãng phí nguồn lực của toàn xã hội; dẫn đến chất lượng thẩm định dự án không cao.
b. Quy trình thẩm định
Quy trình thẩm định của mỗi Ngân hàng là căn cứ cho cán bộ thẩm định thực hiện công việc một cách khách quan, khoa học và đầy đủ. Quy trình thẩm định tín dụng bao gồm nội dung, phương pháp thẩm định và trình tự tiến hành những nội dung đó. Quy trình thẩm định được xây dựng một cách khoa học, tiên tiến và phù hợp với thế mạnh và đặc trưng của Ngân hàng sẽ góp phần nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng. Quy trình thẩm định tín dụng không khoa học, thủ tục rườm rà, phức tạp sẽ làm mất nhiều thời gian, công sức cũng như chi phí hoặc dẫn đến các quyết định đầu tư sai lầm hay làm mất cơ hội tài trợ khách hàng.
c. Nội dung thẩm định
Nội dung thẩm định cần đề cập đến tất cả các vấn đề liên quan đến khả năng trả nợ của khách hàng vay đứng trên góc độ ngân hàng: Tư cách, tính pháp lý, năng lực, tình hình tài chính, phương án sử dụng vốn, tài sản đảm bảo, rủi ro, biện pháp kiểm soát sau khi cho vay. Nội dung càng đầy đủ, chi tiết càng đưa lại độ chính xác cao cho các kết luận đánh giá. Mỗi dự án có đặc trưng nhất định mà mỗi chỉ tiêu chỉ phản ánh được một khía cạnh nào đó của dự án và đều có ưu nhược điểm nhất định, do đó nếu chỉ sử dụng một hoặc một vài chỉ tiêu thẩm định dự án thì kết quả thẩm định có thể không toàn diện,
29 độ tin cậy không cao.
d. Nhân tố nguồn thông tin và phương pháp xử lý thông tin
Thông tin thẩm định là những kiến thức thuộc lĩnh vực liên quan mà ngân hàng thu thập, xử lý để phục vụ cho việc phân tích, đánh giá dự án nhằm đảm bảo quá trình tài trợ vốn của ngân hàng đuợc an toàn và hiệu quả.
Thực chất thẩm định là xử lí thông tin để đua ra những nhận xét, đánh giá về khả năng thu hồi nợ từ khoản vay. Nói một cách khác thông tin chính là nguyên liệu cho quá trình tác nghiệp của cán bộ thẩm định.
Hồ sơ khoản vay của khách hàng vay gửi đến Ngân hàng đuợc xem là nguồn thông tin cơ bản nhất cho việc thẩm định. Tuy nhiên, phuơng án sử dụng vốn đuợc lập ra phần nào mang tính chủ quan của khách hàng, do đó ngân hàng cần chủ động, tích cực tìm kiếm, khai thác một cách tốt nhất những nguồn thông tin có thể đuợc từ NHNN, viện nghiên cứu, báo chí. Việc thông tin phải chú ý sàng lọc, lựa chọn những thông tin đáng tin cậy làm cơ sở cho phân tích. Nguồn thông tin không đáng tin cậy dẫn đến quyết định đầu tu sai lầm gây thiệt hại cho chủ đầu tu, ngân hàng và toàn xã hội. Đánh giá trong điều kiện thông tin không đầy đủ cũng có thể dẫn đến những sai lầm nhu truờng hợp thông tin không chính xác. Do đó, việc xây dựng hệ thống thông tin chính xác và toàn diện là yêu cầu cấp thiết đối với công tác thẩm định tại ngân hàng.
e. Tổ chức điều hành
Tổ chức công tác thẩm định là việc bố trí sắp xếp quy định trách nhiệm, quyền hạn của các cá nhân, bộ phận tham gia thẩm định, trình tự tiến hành cũng nhu mối quan hệ giữa các cá nhân, bộ phận đó trong việc thực hiện. Sự phối hợp nhịp nhàng giữa các cán bộ thẩm định sẽ góp phần khai thác tối đa mọi nguồn lực cho công việc thẩm định, phát huy điểm mạnh và hạn chế của mỗi cá nhân, rút ngắn thời gian thẩm định, giảm bớt rủi ro đạo đức nghề nghiệp.
30
Điều này sẽ làm cho chất lượng thẩm định nâng cao hơn.
f. Cơ sở vật chất của ngân hàng
Nhân tố cơ sở vật chất của ngân hàng là một trong những yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư. Cơ sở vật chất trang thiết bị kỹ thuật của ngân hàng bao gồm: các phương tiện, trang thiết bị máy tính, mạng thông tin tín dụng liên ngân hàng... Hệ thống trang thiết bị công nghệ thông tin hiện đại giúp cán bộ thẩm định có thể truy cập vào các cơ sở dữ liệu khổng lồ để lựa chọn thông tin thích hợp, xử lý một khối lượng thông tin lớn nhưng vẫn tiết kiệm thời gian và chi phí, đồng thời giảm được rủi ro phát sinh qua công đoạn xử lý bằng tay, qua đó giúp cải thiện chất lượng thẩm định dự án.
1.2.4.2. Nhân tố khách quan
Thông tin từ phía chủ đầu tư, cơ chế, chính sách, pháp luật của Nhà nước, các rủi ro bất khả kháng có thể xảy ra trong quá trình thực hiện dự án.
a. Khách hàng
Cơ sở để ngân hàng thẩm định dự án chính là hồ sơ mà chủ đầu tư trình lên đề nghị tài trợ, vì thế chất lượng thẩm định dự án phụ thuộc rất lớn vào trình độ lập dự án của mỗi doanh nghiệp. Trình độ lập dự án của chủ đầu tư không cao sẽ gây ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án, gây mất thời gian, chi phí trong việc điều chỉnh nội dung chưa đạt yêu cầu. Mặt khác, vì mục đích vay vốn từ ngân hàng nên khách hàng có thể có xu hướng không trung thực trong việc cung cấp thông tin, gây khó khăn cho quá trình thẩm định tín dụng thậm chí dẫn đến sai lầm trong việc ra quyết định.
b. Môi trường kinh tế
Sự ổn định và mức độ phát triển kinh tế - xã hội của mỗi quốc gia có ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định của dự án đầu tư. Nền kinh tế bất ổn như lạm phát tăng nhanh, thất nghiệp, trình độ dân trí thấp, biến động về kinh tế vĩ mô sẽ làm hạn chế đưa ra một kết luận đầu tư đúng đắn và ngược lại. Bên
31
cạnh đó, mức độ phát triển kinh tế xã hội của một quốc gia quy định kinh nghiệm năng lực phổ biến của chủ thể trong nền kinh tế, quy định độ tin cậy của các thông tin, do đó ảnh huởng tới chất luợng thẩm định. Nền kinh tế chua phát triển, cơ chế kinh tế thiếu đồng bộ; các định hướng, chính sách phát triển kinh tế, xã hội theo vùng, ngành không được xây dựng một cách cụ thể, đồng bộ và ổn định sẽ hạn chế việc cung cấp những thông tin xác thực phản ánh đúng diễn biến, mối quan hệ thị trường, những thông tin về dự báo tình trạng nền kinh tế.
c. Môi trường pháp lý
Các chính sách, cơ chế quản lý đóng vai trò điều chỉnh, định hướng hoạt động cho các chủ thể trong nền kinh tế. Cơ chế chính sách hợp lý, đồng bộ và có tính hiệu lực cao sẽ là điều kiện thuận lợi thúc đẩy phát triển kinh tế. Công tác thẩm định cũng không nằm ngoài thông lệ đó, công tác thẩm định tín dụng chịu sự điều khiển và chi phối của các đánh giá do các cơ quan có thẩm quyền ban hành. Hệ thống các văn bản luật và dưới luật trong việc quy định thẩm định tín dụng và cho vay của ngân hàng được quy định chặt chẽ góp phần tác động tích cực đến hiệu quả của hoạt động cho vay, đảm bảo lợi ích và mục tiêu phát triển của khách hàng và Ngân hàng, thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Ngược lại, những khiếm khuyết trong tính hợp lý đồng bộ và hiệu lực của các văn bản pháp lý của Nhà nước sẽ tác động tiêu cực đến chất lượng thẩm định (cũng như khả năng trả nợ của khách hàng). Sự mâu thuẫn chồng chéo của các văn bản dưới luật về các lĩnh vực, sự thay đổi liên tục những văn bản về quy chế quản lí tài chính, tính không hiệu lực của pháp lệnh kế toán thống kê sẽ làm thay đổi tính khả thi của dự án theo thời gian cũng như khó khăn cho Ngân hàng trong việc đánh giá, dự báo rủi ro, hạn chế trong thu thập những thông tin chính xác (trong trường hợp như một doanh nghiệp có nhiều loại báo cáo tài chính phục vụ những mục đích khác nhau).
32
d. Môi trường tự nhiên
Dự án đầu tư diễn ra trong một thời gian dài nên ngân hàng khó lường trước được những rủi ro bất khả kháng như thiên tai, chiến tranh, biến động thị trường, khủng hoảng kinh tế các nước... Những yếu tố từ môi trường tự nhiên như dịch bệnh, bão lũ, thiên tai. sẽ ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ từ khách hàng, từ đó có thể làm sai lệch giữa kết quả thẩm định và thực tế.
1.3. KINH NGHIỆM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH Dự ÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NƯỚC
1.3.1. Kinh nghiệm nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án
Kinh nghiệm từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam (Techcombank)
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam (Techcombank) được thành lập từ năm 1993. Sau 23 năm thành lập, tổng tài sản của Ngân hàng đạt 235.363 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu 19.586 tỷ đồng, đạt danh hiệu Ngân hàng tốt nhất Việt Nam năm 2016 bình chọn bởi Finance Asia, là một trong 10 ngân hàng áp dụng tiêu chuẩn Basel II theo lộ trình của Ngân hàng Nhà nước [15].
Năm 2013, tỷ lệ nợ xấu của Techcombank tăng đột biến từ 2,7% (năm 2012) lên 3,65%, vượt ngưỡng 3%. Nguyên nhân tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng tăng một phần do tăng trưởng tín dụng nóng trong ngành xây dựng và bất động sản ở mức 131% so với năm 2012. Tình hình trở nên xấu hơn trong năm 2014, với tỷ lệ nợ xấu trong 6 tháng đầu năm 2014 là 4,12%, kéo theo nguy cơ Ngân hàng không thể đạt được mục tiêu giữ tỷ lệ nợ xấu dưới ngưỡng 3%.
Nhằm hạn chế tỷ lệ nợ xấu tăng cao, Techcombank đã nhanh chóng chuẩn hóa lại quy trình thẩm định tại Ngân hàng và áp dụng cho toàn hệ thống.
33
Hình 1.1. Quy trình thẩm định tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam
Nguồn: Báo cáo thường niên của Techcombank
Quy trình thẩm định dự án tại Techcombank được thông qua các phòng Tín dụng, phòng Thẩm định, Cán bộ tín dụng, Cán bộ thẩm định, phòng Nguồn vốn và một số phòng có liên quan. Quy trình gồm 5 bước:
• Bước 1: Cán bộ tín dụng tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ dự án xin vay vốn, kiểm tra tính xác thực và ký nhận vào sổ theo dõi và chuyển hồ sơ sang phòng Thẩm định. Trưởng phòng Thẩm định kiểm tra sơ bộ hồ sơ, nếu đáp ứng các yêu cầu của quy trình thẩm định thì phân công cán bộ thẩm định tiến hành thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng, ghi và ký nhận vào sổ theo dõi; nếu hồ sơ chưa đáp ứng các yêu cầu của quy trình thì trả lại phòng Tín dụng yêu cầu hoàn thiện. Hồ sơ của khách hàng bao gồm: (i) Hồ sơ pháp lý; (ii) Hồ sơ kinh tế; (iii) Hồ sơ vay vốn; (iv) Hồ sơ đảm bảo tiền vay.
34
và các nội dung yêu cầu (hoặc tham khảo) đuợc quy định tại các
huớng dẫn
quy trình, cán bộ thẩm định tổ chức xem xét, thẩm định dự án đầu tu
và khách
hàng xin vay vốn. Nếu cần thiết, đề nghị cán bộ tín dụng hoặc khách
hàng bổ
sung hồ sơ hoặc giải trình rõ thêm. Trong đó:
Nội dung thẩm định khách hàng vay vốn bao gồm: (i) Địa vị pháp lý và tu cách của khách hàng vay vốn; (ii) Lịch sử hình thành doanh nghiệp, cơ cấu tổ chức, quản trị doanh nghiệp; (iii) Phuơng thức, tình tình hoạt động kinh doanh hiện tại, định huớng kinh doanh; (iv) Tình hình tài chính của doanh nghiệp; (v) Quan hệ với các tổ chức tín dụng.
Nội dung thẩm định dự án đầu tư bao gồm: (i) Xem xét, đánh giá sơ bộ các nội dung chính của dự án; (ii) Phân tích thị truờng và khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án; (iii) Đánh giá khả năng cung cấp nguyên liệu và các yếu tố đầu vào của dự án; (iv) Đánh giá, nhận xét các nội dung về phuơng diện kỹ thuật; (v) Thẩm định tổng vốn đầu tu và tính khả thi của phuơng án vay vốn; (vi) Đánh giá hiệu quả về mặt tài chính của dự án.
• Bước 3: Cán bộ thẩm định lập báo cáo thẩm định dự án trình
truởng phòng Thẩm định xem xét.
• Bước 4: Truởng phòng Thẩm định kiểm tra, kiểm soát về nghiệp
vụ, thông qua hoặc yêu cầu cán bộ thẩm định chỉnh sửa, làm rõ các nội dung.
• Bước 5: Cán bộ thẩm định hoàn chỉnh nội dung Báo cáo thẩm
định trình truởng phòng Thẩm định thông qua, luu hồ sơ tài liệu cần thiết và gửi trả hồ sơ kèm Báo cáo thẩm định cho truởng phòng Tín dụng. Nếu chua đạt yêu cầu, cán bộ thẩm định tiến hành thẩm định lại.
Có thể nói, quy trình thẩm định dự án tại Techcombank đuợc đua ra và áp dụng trong toàn bộ hệ thống Ngân hàng là một quy trình logic, đề cập đầy đủ các nội dung của công tác thẩm định dự án. Quy định phối hợp giữa các phòng Tín dụng, phòng Nguồn vốn và phòng Thẩm định giúp Ngân hàng phát
35
hiện những sai sót kịp thời, đồng thời có kết quả đánh giá toàn diện hơn về dự án: đánh giá về nhu cầu tổng vốn đầu tu, cơ cấu nguồn vốn và tình hình sử dụng nguồn vốn, hiệu quả tài chính mà dự án mang lại cũng nhu khả năng trả nợ của dự án. Trên cơ sở đó, tùy theo từng dự án cụ thể với những đặc điểm khác nhau mà nhân viên thẩm định có thể phân tích, đánh giá và đua ra các điều kiện đi kèm với việc cho vay, hạn chế rủi ro, đảm bảo khả năng an toàn vốn vay. Dựa trên những phân tích này, lãnh đạo Techcombank có thể xem