Lệnh sản xuất sau khi đƣợc ký duyệt sẽ đƣợc giao lại cho nhân viên vận hành để làm căn cứ sản xuất. Nhân viên vận hành căn cứ vào lệnh sản xuất và dựa trên tình hình nguyên vật liệu thực tế tại trạm trộn sẽ tiến hành lập “Phiếu đề nghị cung cấp vật tƣ” sau đó trình lên cho trƣởng phịng kế hoạch kỹ thuật xem xét, ký và trình giám đốc chi nhánh ký duyệt. Kế tốn vật tƣ sẽ căn cứ vào phiếu đề nghị cung cấp vật tƣ đã đƣợc giám đốc thông qua để tiến hành lập “Phiếu xuất kho”.
Ví dụ 2: Căn cứ vào “Lệnh sản xuất” số 165, ngày 10 tháng 12 năm 2016 và
tình hình nguyên vật liệu thực tế anh Nguyễn Văn Nghị, bộ phận vận hành, làm “Phiếu đề nghị cung cấp vật tƣ” (Phụ lục 02) gửi trƣởng ban kế hoạch kỹ thuật ký và trình giám đốc ký duyệt. Căn cứ vào phiếu đề nghị cấp vật tƣ đã đƣợc giám đốc ký duyệt kế toán tiến hành tiến hành lập “Phiếu xuất kho” vật tƣ số XK0465 (Phụ lục 03), số lƣợng:
71
Xi măng PC40: 92.156,4 Kg Cát vàng : 83,408 M3
Đá 1x2 : 141,730 M3
Trình tự hạch tốn vào phần mềm: Sau khi nhập “Lệnh sản xuất” chọn chức năng “Lập phiếu xuất” trên thanh cơng cụ. Tích chọn thành phẩm muốn xuất nguyên vật liệu. Sau đó nhấn “Đồng ý”. Kiểm tra các thơng tin và nhập bổ sung thơng tin cịn thiếu.
+ Loại: Sản xuất
+ Ngƣời nhận: Chọn tên Nguyễn Văn Nghị. Mã số 22 - NGHỊ + Lý do xuất: Xuất vật tƣ sản xuất bê tơng thƣơng phẩm + Ngày hạch tốn: 11/12/2016 + Ngày chứng từ: 11/12/2016 + Số chứng từ: XK0465 + Hàng tiền: Nợ TK 621: 139.150.428 Có TK 152: 139.150.428 Đơn vị tính: M3
Giá xuất kho đƣợc cập nhật vào cuối kỳ. Sau khi đã cập nhật số liệu nhập kho, các lệnh sản xuất và số lƣợng xuất kho phát sinh trong kỳ, cuối kỳ chi nhánh thực hiện tính giá xuất kho theo phƣơng pháp bình qn cuối kỳ, việc tính giá đƣợc thực hiện trên phần mềm kế tốn. Quy trình tính giá xuất kho:
Vào giao diện phần mềm kế toán MISA SME.NET 2015 chọn Kho Tính giá xuất kho Nhập các thơng tin:
Tích chọn: Tính tất cả các vật tƣ hàng hóa
72 Kỳ tính giá thành: Năm
Tích chọn: Tính theo kho
Sau khi nhập kiểm tra các thông tin, nhấn “Thực hiện”