Dựa theo bảng số liệu trên cho thấy nợ xấu tại BIDV – Bắc Sài Gòn phần lớn là có TSBĐ, chỉ một phần nhỏ không có TSBĐ và tỷ lệ nợ xấu không có TSBĐ đang được giảm dần. Điều này cho thấy trong hoạt động cho vay đối với DNNVV thì chi nhánh vẫn chú trọng tín an toàn khi phần lớn các khoản vay đều được yêu cầu có TSBĐ.
Trong các năm vừa qua tỷ lệ nợ xấu trong hoạt động cho vay đối với DNNVV được duy trì ở mức thấp như trên là nhờ vào công tác hạn chế RRTD của BIDV – Bắc Sài Gòn luôn được xem trọng và thực hiện một cách triệt để trên tất cả các phương diện, đặc biệt là công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ vì thế các sai phạm được phát hiện, xử lý, khắc phục kịp thời. Đồng thời việc áp dụng hệ thống XHTD nội bộ đã tạo cơ sở để phân loại khách hàng từ đó có chính sách tín dụng, chính sách quản lý RRTD phù hợp nhất với từng khách hàng để đảm bảo hoạt động kinh doanh của ngân hàng diễn ra một cách an toàn và hiệu quả. Ngoài ra, công tác thu hồi xử lý nợ xấu được chú trọng và thực hiện triệt để góp phần giảm tỷ lệ nợ xấu khách hàng DNNVV của chi nhánh xuống thấp.
2.2.2. Chính sách tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
Chính sách tín dụng tốt là điều kiện tiên quyết để hạn chế RRTD của ngân hàng. Hiện nay BIDV đang tập trung phát triển theo hướng ngân hàng bán lẻ nên đã ban hành nhiều chính sách ưu đãi đối với khách hàng DNNVV, điều này là tất yếu phù hợp với xu hướng thị trường, với chủ trương của Chính phủ về việc hỗ trợ và phát triển DNNVV.
Với chủ trương đẩy mạnh hoạt động ngân hàng bán lẻ hiện nay BIDV không ngừng tung ra các gói tín dụng với lãi suất và điều kiện vay vốn dễ dàng hơn nhằm hỗ trợ DNNVV trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình. Xây dựng chuỗi cung ứng và tiêu thụ sản phẩm là các DNNVV dựa trên nền cơ sở khách hàng doanh nghiệp lớn hiện tại.
Căn cứ trên cơ sở Nghị định số 39/2018/NĐ-CP ngày 11/03/2018 của Chính phủ về tiêu chí xác định DNNVV phân theo quy mô, thì BIDV đã ban hành quy
định riêng để xác định DNNVV để từ đó có chính sách phù hợp đối với đặc thù của từng doanh nghiệp.
Nhằm hỗ trợ DNNVV phát triển BIDV còn ban hành các cơ chế tín dụng đặc thù trong hoạt động cho vay DNNVV để từ đó giúp cho khả năng tiếp cận nguồn vốn ngân hàng được thuận lợi hơn. Giúp doanh nghiệp có nền tảng nguồn vốn để đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, giúp gia tăng quy mô hoạt động từ đó giúp gia tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp, doanh nghiệp hoạt động hiệu quả cũng đồng nghĩa với việc mang lại lợi ích cho ngân hàng.
2.2.3. Quy trình cấp tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
Theo quy trình cấp tín dụng hiện tại thì các khoản vay của DNNVV thường nằm trong thẩm quyền phán quyết tín dụng của chi nhánh, với quy trình tín dụng có thể tóm tắt thành các bước sau:
CBTD tiếp nhận nhu cầu vay vốn, sử dụng sản phẩm dịch vụ của DNNVV, hướng dẫn khách hàng cung cấp và lập hồ sơ tín dụng. CBTD có nhiệm vụ kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ vay vốn, pháp lý, đảm bảo tiền vay, nếu thiếu yêu cầu khách hàng bổ sung hồ sơ.
Sau khi tiếp nhận đủ hồ sơ CBTD tiến hành khảo sát thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh của DNNVV, thu thập các thông tin liên quan để phục vụ cho mục đích phân tích, đánh giá, thẩm định tín dụng. Từ khảo sát thực tế và hồ sơ khách hàng cung cấp tiến hành phân tích, đánh giá, thẩm định phương án sản xuất kinh doanh, năng lực khách hàng, TSBĐ và mức độ rủi ro khoản vay. Lập báo cáo đề xuất tín dụng trình lãnh đạo phòng xem xét, nếu đồng ý với đề xuất tiến hành trình lên Phó giám đốc Chi nhánh xem xét và ra quyết định phê duyệt tín dụng.
Nếu vượt thẩm quyền của Phó giám đốc Chi nhánh thì chuyển hồ sơ tín dụng sang bộ phận Quản lý rủi ro (QLRR). Sau khi tiếp nhận hồ sơ đề xuất tín dụng CBQLRR tiến hành đánh giá, thẩm định rủi ro và lập báo cáo thẩm định rủi ro trình Giám đốc Chi nhánh xem xét và ra quyết định phê duyệt tín dụng.
Nếu vượt thẩm quyền của Giám đốc Chi nhánh thì tiến hành trình lên Hội đồng tín dụng cơ sở Chi nhánh xem xét và ra quyết định phê duyệt tín dụng.
Sau khi đồng ý phê duyệt tín dụng thì ngân hàng và khách hàng tiến hành đàm phán ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm.
Sau khi ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm khách hàng giải ngân nhu cầu vốn theo đúng quy định của BIDV. CBTD có nhiệm vụ thẩm tra lại hồ sơ giải ngân trước khi lập báo cáo đề xuất giải ngân, sau khi giải ngân CBTD phải tiến hành theo dõi kiểm tra xem khách hàng có sử dụng nguồn vốn vay đúng mục đích hay không.
Khi khách hàng tất toán khoản vay và không tiếp tục có nhu cầu tín dụng tại ngân hàng thì CBTD tiến hành thủ tục giải chấp tài sản trả khách hàng.
Quy trình tín dụng cho thấy sự chặt chẽ trong tổ chức, có sự tách biệt trong chức nâng, nhiệm vụ của các bộ phận cũng như các cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng. Tuy nhiên, do có quá nhiều khâu trong quá trình phê duyệt tín dụng nên việc giải quyết hồ sơ khách hàng sẽ lâu khi một bộ phận chậm xử lý hồ sơ, có thể gây phiền hà cho khách hàng, từ đó làm giảm năng lực cạnh tranh của chi nhánh so với các ngân hàng khác trên địa bàn.
2.2.4. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Căn cứ Văn bản hợp nhất số 22/VBHN-NHNN ngày 04/06/2014 của Ngân hàng Nhà nước về “Ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng”, BIDV đã xây dựng hệ thống XHTD với các mục đích cụ thể như sau:
Phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD:
Đây là công cụ để BIDV thực hiện phân loại nợ (tài sản tín dụng) theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và theo thông lệ quốc tế. BIDV căn cứ vào kết quả xếp hạng khách hàng để thực hiện phân loại
nợ, để tính toán và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định của NHNN và theo hướng dẫn của BIDV trong từng thời kỳ.
Từ kết quả phân loại nợ BIDV sẽ tính toán trích lập dự phòng RRTD, phục vụ cho việc lập báo cáo tài chính theo chuẩn mực kế toán quốc tế.
Phục vụ quản lý RRTD toàn hệ thống:
Xác định hợp lý, chính xác ở mức độ cao nhất lượng tổn thất tín dụng theo từng dòng sản phẩm hoặc lĩnh vực hay ngành kinh tế; phân tích được lợi nhuận của các dòng sản phẩm.
Tạo điều kiện cho việc xây dựng một cách đồng bộ, rõ ràng, chi tiết và cụ thể các quy trình tín dụng và chính sách khách hàng.
Nâng cao công tác quản trị kinh doanh của Ngân hàng tiến tới thông lệ quốc tế.
Hỗ trợ công tác quản trị RRTD toàn hệ thống tới từng khách hàng, theo từng danh mục, lĩnh vực ngành nghề với quy mô khác nhau. Hỗ trợ ra quyết định cấp tín dụng.
Phục vụ quản lý RRTD tại Chi nhánh:
Kết quả xếp hạng khách hàng là một trong các căn cứ để ra quyết định tín dụng.
Kết quả xếp hạng góp phần đo lường hợp lý mức độ rủi ro của danh mục tín dụng tại chi nhánh.
Hỗ trợ theo dõi, đánh giá khen thưởng đối với CBTD thông qua thống kê quá trình sử dụng Hệ thống XHTD nội bộ của cán bộ.
Hệ thống XHTD nội bộ được xem như một công cụ hỗ trợ hữu hiệu cho BIDV trong hoạt động tín dụng, các chính sách khách hàng, chính sách về phân bổ nguồn vốn tín dụng và chính sách quản lý RRTD. Từ kết quả XHTD ngân hàng sẽ có cái nhìn cụ thể hơn về RRTD của khách hàng vay vốn, để có chính sách cấp tín dụng phù hợp nhất với từng khách hàng, trên cơ sở đảm bảo RRTD có thể xảy ra phù hợp với mức lợi nhuận mang lại cho ngân hàng. Ngân hàng sẽ có chính sách lãi suất và tỷ lệ TSBĐ phù hợp với từng mức xếp XHTD của khách hàng.
Hệ thống XHTD nội bộ được xây dựng để đánh giá khách hàng cá nhân và khách hàng tổ chức kinh tế (TCKT). Đối với khách hàng TCKT được thực hiện trên cơ sở chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính, có xác định trọng số phù hợp với đặc thù riêng có của mỗi ngành kinh tế và loại hình sở hữu doanh nghiệp, được chia thành:
Khách hàng TCKT mới quan hệ tín dụng tại BIDV: thực hiện chấm điểm ngay tại thời điểm khách hàng đề xuất cấp tín dụng vào kỳ dữ liệu gần nhất.
Khách hàng TCKT đã có quan hệ tín dụng với BIDV: định kỳ được nhập một năm hai lần vào 31/5 và 31/10 hàng năm.
2.2.5. Quy trình hạn chế rủi ro tín dụng 2.2.5.1. Nhận diện rủi ro tín dụng 2.2.5.1. Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện RRTD là quá trình xác định liên tục và có hệ thống. Bất kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề, việc sớm nhận biết vấn đề và có những biện pháp giải quyết kịp thời sẽ giúp giảm tổn thất đến mức thấp nhất. Các dấu hiệu cảnh báo giúp ngân hàng có thể nhận biết và đưa ra giải pháp xử lý sớm các vấn đề một cách hiệu quả. Các dấu hiệu nhận biết phổ biến là dấu hiệu tài chính và phi tài chính của khách hàng vay.
Tại BIDV hiện chưa có phương pháp nhận diện và dự báo RRTD hữu hiệu. Việc nhận diện RRTD chủ yếu do CBTD tự thống kê, đánh giá. Mỗi CBTD có cách thức nhận diện, phân loại rủi ro riêng, dựa vào kinh nghiệm, tình hình kinh doanh thực tế của khách hàng do mình quản lý. Việc nhận diện RRTD chủ yếu diễn ra trong khâu xét duyệt tín dụng và giải ngân, cụ thể như sau:
CBTD tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng và kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ vay vốn từ đây có thể nhận biết được các RRTD cơ bản của khách hàng vay vốn.
Trong quá trình khảo sát thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng CBTD sẽ có cái nhìn, phân tích, đánh giá cụ thể hơn về năng lực kinh doanh, khả năng trả nợ trong tương lai của khách hàng và kết hợp đồng thời với chấm điểm
XHTD nội bộ từ đó dự đoán các RRTD có thể xảy ra đối với chi nhánh khi cho vay khách hàng này.
Ban lãnh đạo chi nhánh dựa trên cơ sở báo cáo đề xuất tín dụng của cán bộ, hồ sơ vay vốn của khách hàng, kết quả XHTD nội bộ của khách hàng để nhận diện, đánh giá các RRTD có thể xảy ra đối với khoản vay. Căn nhắc xem lợi ích tổng hòa mang về từ khoản vay có lớn hơn so với RRTD có thể xảy ra cho hoạt động của chi nhánh để từ đó đưa ra phê duyệt tín dụng cho khoản vay với các điều kiện phù hợp nhất.
Sau khi ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm khách hàng giải ngân nhu cầu vốn theo đúng quy định của BIDV. CBTD có nhiệm vụ thẩm tra lại hồ sơ giải ngân trước khi lập báo cáo đề xuất giải ngân, sau đó hồ sơ giải ngân được chuyển lên cho bộ phận quản trị tín dụng để kiểm tra lại hồ sơ giải ngân bao gồm: hợp đồng tín dụng cụ thể cho từng khoản vay, ủy nhiệm chi, hợp đồng thanh toán, hóa đơn thanh toán, biên bản giao nhận hàng hóa, phiếu nhập kho… ngoài ra còn tiến hành kiểm tra giải ngân cho đối tượng nào, hình thức giải ngân là tiền mặt hay chuyển khoản. Thông qua quá trình kiểm tra này, bộ phận quản trị tín dụng sẽ nhận diện được các rủi ro phát sinh trong quá trình giải ngân như: khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, giải ngân không phù hợp với điều kiện phê duyệt tín dụng đã ký kết, giải ngân không đúng tiến độ kế hoạch sử dụng vốn, gian lận trong các chứng từ giải ngân…
2.2.5.2. Đo lƣờng rủi ro tín dụng
Đo lường RRTD là việc lượng hóa mức độ các rủi ro cũng như biết được xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra để xem xét khả năng chấp nhận nó của ngân hàng. Đây là cơ sở để ngân hàng đưa ra quyết định cho vay cũng như xây dựng biện pháp ứng phó phù hợp, nhanh chóng với RRTD khi nó xảy ra. Để đo lường RRTD các ngân hàng thường xây dựng các mô hình thích hợp để lượng hóa các rủi ro.
Tại BIDV hiện tại phương pháp đo lường RRTD đối với khách hàng DNNVV chủ yếu là thông qua hệ thống XHTD nội bộ. Việc chấm điểm XHTD nội
bộ khách hàng trong quá trình thẩm định hồ sơ cấp tín dụng, chấm điểm định kỳ hoặc đột xuất khi có biến động bất lợi có khả năng thay đổi hạng tín dụng của khách hàng từ đó giúp đưa ra mức độ rủi ro của doanh nghiệp.
Hiện tại công tác đánh giá RRTD đối với khoản vay không đánh giá được xác suất xảy ra rủi ro hay tổn thất dự kiến do chưa có công cụ chuyên biệt, chỉ tiêu, số liệu thống kê đầy đủ hay mô hình riêng để đánh giá RRTD của khoản vay. Việc đánh giá khả năng vay vốn chủ yếu dựa trên kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh các năm trước đó và phương án sản xuất kinh doanh dự kiến trong kỳ do khách hàng cung cấp. Rủi ro là việc CBTD không thể kiểm tra tính chân thật của số liệu báo cáo tài chính được cung cấp, đặc biệt đối với DNNVV thì báo cáo tài chính thường không đầy đủ, rõ ràng, chưa được kiểm toán.
Ngoài ra chất lượng các TSBĐ là cần thiết để có được cái nhìn hoàn chỉnh về khoản vay và đưa ra quyết định cho vay. Hiện tại BIDV có các văn bản hướng dẫn cụ thể về việc giao, nhận TSBĐ; về trình tự, thủ tục, thẩm quyền thực hiện giao dịch bảo đảm; về tỷ lệ cho vay đối với từng loại tài sản cụ thể. Tuy nhiên, để xác định giá trị TSBĐ thì BIDV chưa có quy trình hướng dẫn, đánh giá cụ thể. CBTD vẫn là người trực tiếp làm công tác tiếp nhận hồ sơ TSBĐ, thẩm định và định giá tài sản, trừ một vài trường hợp đặc biệt phải thuê định giá độc lập khi CBTD không tìm được nguồn thông tin so sánh phù hợp để định giá tài sản. Điều này tìm ẩn rủi ro cho BIDV khi CBTD thường không được đào tạo kiến thức chuyên môn về định giá tài sản, thiếu sự hiểu biết, kinh nghiệm về tài sản mà mình định giá từ đó dẫn đến việc giá trị TSBĐ có thể lớn hơn so với giá trị thật tế gây ảnh hưởng đến khả năng phát mại tài sản để thu hồi nợ khi rủi ro xảy ra.
2.2.5.3. Kiểm soát rủi ro tín dụng
Kiểm soát RRTD là khâu quan trọng nhất trong công tác hạn chế RRTD của một NHTM. Kiểm soát RRTD là một hệ thống những công cụ, chính sách, tiêu chuẩn và biện pháp nhằm ngăn ngừa và xử lý RRTD trong một ngân hàng như: chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, bộ máy quản trị RRTD, các giới hạn tín dụng.
BIDV thực hiện kiểm soát RRTD thông qua việc thẩm định, đánh giá và phê duyệt các khoản tín dụng mới cũng như thay đổi, gia hạn các khoản tín dụng hiện tại. Kết quả thẩm định về khách hàng sẽ được trình bày trong báo cáo đề xuất cấp