RRTD đối với DNNVV là rủi ro phát sinh do khách hàng DNNVV không có khả năng hoặc không muốn hoàn trả cho ngân hàng một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết khi đến kỳ hạn thanh toán.
Do xuất phát từ bản chất của quan hệ tín dụng là dựa trên lòng tin, sự tín nhiệm nên RRTD là yếu tố tất yếu, không thể triệt tiêu được. Mặt khác, cho vay DNNVV có những đặc thù riêng nên việc nghiên cứu về RRTD là cần thiết nhằm phòng trách các thiệt hại có thể xảy đến gây ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
1.2.3.2. Các yếu tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
a) Các yếu tố bên trong ngân hàng
Năng lực nhà quản trị: nhà quản trị của các NHTM chưa có trách nhiệm trong công tác quản trị RRTD đối với DNNVV. Nhà quản trị chưa có đủ năng lực, khả năng ứng phó với những trường hợp rủi ro có thể xảy ra, chưa đưa ra những biện pháp xử lý phù hợp và chính xác.
Trình độ và đạo đức của CBNV ngân hàng: là yếu tố quan trọng có tính quyết định đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Tuy nhiên, năng lực chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của CBNV ngân hàng nhiều khi chưa đáp ứng được yêu cầu công việc. Đặc biệt là những cán bộ thiếu đạo đức mà giỏi nghiệp vụ thì vô cùng nguy hiểm khi được bố trí làm nghiệp vụ tín dụng có thể gây ra những hậu quả nghiêm trọng đối với hoạt động của ngân hàng. Ngoài ra việc quản lý và sử dụng nguồn nhân lực của ngân hàng cũng như chính sách đãi ngộ chưa thỏa đáng dẫn đến không giữ được các cán bộ có tài năng, có đạo đức.
Công nghệ ngân hàng hiện đại là một nhân tố quan trọng hàng đầu để giúp hạn chế RRTD. Công nghệ ngân hàng mà lạc hậu sẽ ảnh hưởng tới việc thu thập thông tin và xử lý hồ sơ khách hàng. Nếu có được hệ thống phần mềm hiện đại thì mọi hoạt động thu thập và xử lý thông tin sẽ nhanh chóng, chính xác và kịp thời từ đó giúp các cấp lãnh đạo ra quyết định đúng đắn trong việc cấp tín dụng đối với DNNVV.
Chiến lược phát triển của ngân hàng: các NHTM cần phải thực hiện xây dựng kế hoạch phát triển khách hàng theo đối tượng, ngành nghề đối với từng giai đoạn, từng thời kỳ.
b) Các yếu tố bên ngoài ngân hàng
Môi trường kinh tế: bao gồm sự thay đổi trong chính sách kinh tế vĩ mô từng thời kỳ, chu kỳ kinh tế; biến động bất thường về lãi suất, tỷ giá hối đoái. Khi nền kinh tế tăng trưởng ổn định thì hoạt động tín dụng đối với DNNVV của các ngân hàng sẽ phát triển tốt và ít gặp rủi ro. Ngược lại, khi nền kinh tế đang ở trong giai đoạn suy thoái, mất ổn định thì hoạt động tín dụng đối với DNNVV sẽ gặp rủi ro cao, xuất phát từ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bị thu hẹp, hàng hóa chậm tiêu thụ, hàng tồn kho nhiều, hoạt động không hiệu quả; nhiều doanh nghiệp bị thua lỗ, phá sản, mất khả năng trả nợ cho ngân hàng.
Môi trường pháp lý: những bất cập trong cơ chế, chính sách của Nhà nước cũng là nguyên nhân dẫn đến RRTD trong cho vay DNNVV tại các ngân hàng. Vì vậy việc xác lập khuôn khổ pháp lý đồng bộ, nhất quán trong việc điều chỉnh các hoạt động kinh tế là điều kiện tiên quyết để nền kinh tế thị trường hoạt động hiệu quả từ đó giúp hạn chế RRTD trong hoạt động cho vay DNNVV.
Những rủi ro bất khả kháng như thiên tai, dịch bệnh… tác động xấu đến phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của DNNVV từ đó gây ra rủi ro cho vay đối với ngân hàng.
Tình hình tài chính của DNNVV thiếu minh bạch, yếu kém. Công tác quản lý tài chính kế toán của DNNVV ít được quan tâm dẫn đến những thông tin tài chính ngân hàng do DNNVV cung cấp là thiếu chính xác hoặc chỉ mang tính hình thức gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thẩm định hồ sơ vay vốn từ đó dẫn đến RRTD là khó tránh khỏi.
Thiện chí trả nợ của DNNVV là yếu tố liên quan đến tư cách đạo đức của người đi vay, một khi DNNVV thiếu thiện chí trả nợ thì ngân hàng sẽ gặp rất nhiều khó khăn trong thu hồi nợ vay. Trên thực tế có nhiều DNNVV làm ăn hiệu quả, có dòng tiền về nhưng nhất định không trả nợ ngân hàng vì muốn chiếm dụng vốn sử dụng vào các mục đích khác. Một số DNNVV khi đã phát sinh nợ quá hạn lại không hợp tác với ngân hàng để tìm hướng xử lý dẫn đến ngân hàng phải theo đuổi
các vụ kiện tụng tốn kém thời gian, chi phí mà kết quả thu hồi vốn chưa chắc đã như mong đợi.
1.3. Nội dung cơ bản về hạn chế rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại các ngân hàng thƣơng mại
1.3.1. Hoạch định chiến lƣợc hạn chế rủi ro tín dụng
Hoạt động tín dụng của ngân hàng luôn chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn khiến ngân hàng có thể không thu hồi gốc và lãi đúng hạn. Tuy nhiên hoạt động tín dụng lại chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu lợi nhuận của các NHTM hiện nay ở nước ta. Rủi ro và lợi nhuận là hai mặt của một vấn đề, muốn có lợi nhuận phải chấp nhận rủi ro, nếu không chấp nhận rủi ro sẽ không bao giờ thu được lợi nhuận, điều quan trọng nhất trong hoạt động tín dụng của các NHTM hiện nay là tối đa hoa lợi nhuận có thể mang về nhưng cần phải hạn chế tối đa RRTD có thể xảy ra và đảm bảo nó được duy trì ở một mức độ mà ngân hàng có thể chấp nhận được.
Để hạn chế tối đa RRTD có thể xảy ra trong hoạt động cho vay DNNVV thì ngân hàng cần phải tiếp cận RRTD một cách toàn diện và có hệ thống nhằm nhận diện, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những thiệt hại mà nó có thể gây ra cho ngân hàng. Để làm được điều đó ngân hàng cần phải hoạch định chiến lược hạn chế RRTD, xác định khẩu vị rủi ro của mình và từ đó xây dựng nên một quy trình hạn chế RRTD hợp lý.
Hoạch định chiến lược kinh doanh là điều kiện tiên quyết để hạn chế RRTD trong hoạt động cho vay DNNVV. Chiến lược kinh doanh của mỗi ngân hàng được các nhà quản trị ngân hàng hoạch định, từ đó giúp định hướng hoạt động kinh doanh cho ngân hàng mình để đạt tới một mục tiêu nhất định, nó mang tính dài hạn và quyết định sự tồn tại của cả ngân hàng. Một chiến lược rõ ràng, chính xác trong dự báo bảo đảm cho các ngân hàng có thể linh hoạt trong phòng ngừa và giải quyết được những RRTD có thể xảy ra. Giúp định hướng hoạt động cho vay DNNVV với mục tiêu tăng trưởng tín dụng đồng thời với việc bảo đảm an toàn và tối đa hóa lợi nhuận.
1.3.2. Xác định khẩu vị rủi ro của ngân hàng
Đây là yếu tố quan trọng mà ủy ban Basel gọi là mức độ rủi ro có thể chấp nhận được, hay là “khẩu vị rủi ro”. Khẩu vị rủi ro là mức độ chấp nhận RRTD trong hoạt động cho vay DNNVV nhằm đạt được lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng trong từng thời kỳ, phù hợp với mục tiêu, chiến lược kinh doanh của ngân hàng. Mức độ chấp nhận RRTD trong hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng có thể được xác định theo từng khoản vay, từng khách hàng, nhóm khách hàng, theo lĩnh vực đầu tư, theo khu vực địa lý, theo dạng tài sản bảo đảm (TSBĐ)… Khẩu vị RRTD được thiết lập thông qua việc xây dựng chỉ tiêu như: giới hạn tín dụng, giới hạn giao dịch đối với một khách hàng, nhóm khách hàng liên quan, xác định thị trường mục tiêu và các tiêu chí phê duyệt tín dụng.
1.3.3. Xây dựng quy trình hạn chế rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa nhỏ và vừa
Xây dựng quy trình hạn chế RRTD bao gồm 4 bước: nhận diện RRTD, đo lường RRTD, kiểm soát RRTD và xử lý RRTD. Các bước trong quy trình cần có sự liên kết chặt chẽ với nhau để tạo sự liên tục nhằm bảo đảm hạn chế tối đa RRTD có thể xảy ra ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
1.3.3.1. Nhận diện rủi ro
NHTM là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt chuyên hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, do đó khi rủi ro xảy ra với một ngân hàng sẽ gây ảnh hưởng tiêu cực đến cả hệ thống ngân hàng và nền kinh tế. Vì vậy, việc nhận diện RRTD để có biện pháp hạn chế tối đa rủi ro có thể xảy ra là hết sức quan trọng.
Nhận diện rủi ro bao gồm các bước: theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và quy trình cho vay để nhận diện các loại RRTD có thể xảy ra. Để nhận diện rủi ro ngân hàng cần xây dựng một hệ thống các dấu hiệu rủi ro, từ đó tìm ra nguyên nhân của rủi ro và có biện pháp xử lý giúp hạn chế tối đa khả năng xảy ra rủi ro đó.
Các dấu hiệu nhận diện rủi ro của khách hàng có thể kể đến như:
Các dấu hiệu tài chính: doanh thu bán hàng giảm, hàng tồn kho tăng cao, các khoản phải thu gia tăng cho thấy đang bị khách hàng chiếm dụng vốn, hệ số nợ tăng cao vượt ngưỡng an toàn theo quy định ngân hàng...
Các dấu hiệu phi tài chính: doanh nghiệp không cung cấp, cung cấp không đầy đủ hoặc chậm cung cấp các thông tin, báo cáo theo yêu cầu của ngân hàng; thay đổi ban lãnh đạo của doanh nghiệp; thường xuyên chậm thanh toán gốc và lãi vay cho ngân hàng…
Các dấu hiệu nhận diện rủi ro từ phía ngân hàng có thể kể đến như:
Tỷ trọng nợ các nhóm 2, 3, 4, 5: tăng cao trong danh mục phân theo hạng nợ cho thấy chất lượng danh mục nợ giảm sút dẫn đến gia tăng trích lập dự phòng.
Tỷ trọng dư nợ của một nhóm doanh nghiệp cùng ngành nghề hoặc một nhóm doanh nghiệp cùng khu vực địa lý tăng mạnh, vượt mức cho phép.
Các dấu hiệu trên đây giúp ngân hàng nhận diện được các rủi ro có thể xảy ra, từ đó có cơ sở để tìm ra các giải pháp giúp hạn chế RRTD.
1.3.3.2. Đo lƣờng rủi ro tín dụng
Đo lường RRTD là bước tiếp theo sau khi nhận diện được các rủi ro có thể xảy ra. Đo lường rủi ro là vô cùng quan trọng vì nó là cơ sở để ngân hàng đưa ra quyết định cho vay cũng như xây dựng biện pháp ứng phó phù hợp, nhanh chóng với RRTD khi nó xảy ra.
Đối tới từng khoản vay riêng lẻ, việc đo lường rủi ro đòi hỏi ngân hàng phải thẩm định pháp lý khách hàng, tình hình tài chính, phương án vay vốn, lịch sử quan hệ... Có nhiều phương pháp định tính và định lượng có thể được phối hợp với nhau để đo lường, đánh giá RRTD của từng khoản vay. Để áp dụng được những phương pháp này, ngân hàng cần phải có cơ sở dữ liệu tốt, có nguồn nhân lực giỏi nghiệp vụ và có sự hỗ trợ của công nghệ thông tin.
1.3.3.3. Kiểm soát rủi ro tín dụng
Kiểm soát RRTD giúp cho ngân hàng nắm được tình trạng rủi ro, đồng thời đưa ra các biện pháp xử lý kịp thời và hiệu quả ngay khi phát hiện các dấu hiệu cảnh báo RRTD. Để kiểm soát tốt RRTD ngân hàng cần thực hiện:
Theo dõi tình hình hoạt động, tình hình tài chính của doanh nghiệp và chất lượng khoản nợ của doanh nghiệp.
Định kỳ hàng năm phải tiến hành định giá lại TSBĐ.
Đồng thời phải tổ chức hệ thống kiểm toán nội bộ chặt chẽ, đảm bảo tính an toàn cho các hoạt động của ngân hàng.
1.3.3.4. Xử lý rủi ro tín dụng
Xử lý RRTD là bước cuối cùng trong quy trình hạn chế RRTD. Khi phát sinh RRTD, việc xử lý rủi ro phải được thực hiện theo nguyên tắc nhất định và sử dụng những biện pháp phù hợp.
Xử lý rủi ro phải tuân theo những nguyên tắc như: Thực hiện theo đúng quy định của Pháp luật, mỗi khoản vay được phép sử dụng nhiều biện pháp xử lý, đảm bảo hiệu quả, nhanh chóng thu hồi tiền vốn, lãi và các tài sản. Khi cần thiết xử lý rủi ro thông qua các cơ quan pháp luật. Ngoài ra phải xây dựng thành phần xử lý, thẩm quyền xử lý và chế độ làm việc của bộ phận xử lý rủi ro đảm bảo tính công khai minh bạch và hiệu quả.
Một số biện pháp xử lý rủi ro ngân hàng thường dùng khi rủi ro xảy ra như: Cơ cấu lại thời hạn trả nợ, đảo nợ, khoanh nợ, gia hạn nợ, chuyển nợ quá hạn, xóa nợ theo quy định của pháp luật.
Xử lý TSBĐ tiền vay, nhận TSBĐ tiền vay để thay cho nghĩa vụ trả nợ, tự bán tài sản hoặc bán nợ cho tổ chức khác.
Trích lập các khoản dự phòng RRTD.
Khởi kiện vụ án kinh tế, dân sự, lao động và hành chính tại tòa án hoặc cơ quan trọng tài để thu hồi nợ và tài sản.
1.3.4. Tổ chức bộ máy hạn chế rủi ro tín dụng
Tất cả các chiến lược, chính sách hạn chế RRTD trong hoạt động cho vay DNNVV mà ngân hàng đề ra sẽ không thể thực hiện hiệu quả nếu không có một cơ cấu bộ máy tổ chức hợp lý. Các ngân hàng phải tự lựa chọn cho mình mô hình tổ chức bộ máy phù hợp và phân định rõ chức năng nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm của từng bộ phận, đảm bảo các bộ phận này vừa độc lập vừa có sự liên kết chặt chẽ. Để đảm bảo tính hiệu quả trong hoạt động hạn chế RRTD các NHTM cần phải tách biệt ba chức năng cơ bản, đó là chức năng kinh doanh (kiến tạo rủi ro), chức năng thẩm định (phê duyệt rủi ro) và chức năng giám sát (hạn chế rủi ro). Việc xây dựng bộ máy hạn chế RRTD thích hợp sẽ tạo điều kiện để các chính sách trong hoạt động cho vay DNNVV đạt hiệu quả.
1.3.5. Tổ chức thực hiện và giám sát quá trình thực hiện hạn chế rủi ro tín dụng tín dụng
Tổ chức thực hiện hạn chế RRTD trong hoạt động cho vay DNNVV là một vấn đề quan trọng và được xem là khâu phức tạp nhất trọng việc hạn chế RRTD vì nó cần có sự tham gia của nhiều bộ phận, phòng ban trong ngân hàng. Trong thực tế hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nếu sự phối hợp giữa các bộ phận không diễn ra một cách nhịp nhàng thì RRTD trong hoạt động cho vay DNNVV rất có thể xảy ra. Để cho việc hoạt động diễn ra thuận lợi, giảm thiểu tối đa sai sót có thể mắc phải các ngân hàng thường xây dựng các quy định có tính chất bắt buộc về quy chế và quy trình cấp tín dụng đối với DNNVV để các bộ phận, phòng ban phối hợp thực hiện một cách nhuần nhuyễn, tránh sự chồng chéo, rườm rà.
Giám sát và kiểm tra quá trình thực hiện để đảm bảo thực hiện đúng theo chiến lược, kế hoạch hạn chế RRTD trong hoạt động cho vay DNNVV đã đề ra. Phát hiện được những rủi ro tiềm ẩn, các dấu hiệu của các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề, từ đó có hướng xử lý kịp thời những khoản nợ có vấn đề qua đó giúp ngân hàng hạn chế được RRTD.
1.4. Kinh nghiệm về hạn chế rủi ro tín dụng đối với tại một số ngân hàng thƣơng mại trên thế giới và bài học cho ngân hàng Việt Nam thƣơng mại trên thế giới và bài học cho ngân hàng Việt Nam
1.4.1. Kinh nghiệm ngân hàng Thái Lan
Ngân hàng Bangkok đã tách bộ phận cho vay thành: bộ phận tiếp nhận, giải quyết hồ sơ và bộ phận thẩm định. Phân loại khách hàng theo các nhóm khác nhau để áp dụng các quy trình thẩm định và cho vay riêng phù hợp với từng đối tượng