2.2. Thực trạng về rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân
2.2.5. Quy trình hạn chế rủi ro tín dụng
2.2.5.1. Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện RRTD là quá trình xác định liên tục và có hệ thống. Bất kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề, việc sớm nhận biết vấn đề và có những biện pháp giải quyết kịp thời sẽ giúp giảm tổn thất đến mức thấp nhất. Các dấu hiệu cảnh báo giúp ngân hàng có thể nhận biết và đưa ra giải pháp xử lý sớm các vấn đề một cách hiệu quả. Các dấu hiệu nhận biết phổ biến là dấu hiệu tài chính và phi tài chính của khách hàng vay.
Tại BIDV hiện chưa có phương pháp nhận diện và dự báo RRTD hữu hiệu. Việc nhận diện RRTD chủ yếu do CBTD tự thống kê, đánh giá. Mỗi CBTD có cách thức nhận diện, phân loại rủi ro riêng, dựa vào kinh nghiệm, tình hình kinh doanh thực tế của khách hàng do mình quản lý. Việc nhận diện RRTD chủ yếu diễn ra trong khâu xét duyệt tín dụng và giải ngân, cụ thể như sau:
CBTD tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng và kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ vay vốn từ đây có thể nhận biết được các RRTD cơ bản của khách hàng vay vốn.
Trong quá trình khảo sát thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng CBTD sẽ có cái nhìn, phân tích, đánh giá cụ thể hơn về năng lực kinh doanh, khả năng trả nợ trong tương lai của khách hàng và kết hợp đồng thời với chấm điểm
XHTD nội bộ từ đó dự đoán các RRTD có thể xảy ra đối với chi nhánh khi cho vay khách hàng này.
Ban lãnh đạo chi nhánh dựa trên cơ sở báo cáo đề xuất tín dụng của cán bộ, hồ sơ vay vốn của khách hàng, kết quả XHTD nội bộ của khách hàng để nhận diện, đánh giá các RRTD có thể xảy ra đối với khoản vay. Căn nhắc xem lợi ích tổng hòa mang về từ khoản vay có lớn hơn so với RRTD có thể xảy ra cho hoạt động của chi nhánh để từ đó đưa ra phê duyệt tín dụng cho khoản vay với các điều kiện phù hợp nhất.
Sau khi ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm khách hàng giải ngân nhu cầu vốn theo đúng quy định của BIDV. CBTD có nhiệm vụ thẩm tra lại hồ sơ giải ngân trước khi lập báo cáo đề xuất giải ngân, sau đó hồ sơ giải ngân được chuyển lên cho bộ phận quản trị tín dụng để kiểm tra lại hồ sơ giải ngân bao gồm: hợp đồng tín dụng cụ thể cho từng khoản vay, ủy nhiệm chi, hợp đồng thanh toán, hóa đơn thanh toán, biên bản giao nhận hàng hóa, phiếu nhập kho… ngoài ra còn tiến hành kiểm tra giải ngân cho đối tượng nào, hình thức giải ngân là tiền mặt hay chuyển khoản. Thông qua quá trình kiểm tra này, bộ phận quản trị tín dụng sẽ nhận diện được các rủi ro phát sinh trong quá trình giải ngân như: khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, giải ngân không phù hợp với điều kiện phê duyệt tín dụng đã ký kết, giải ngân không đúng tiến độ kế hoạch sử dụng vốn, gian lận trong các chứng từ giải ngân…
2.2.5.2. Đo lƣờng rủi ro tín dụng
Đo lường RRTD là việc lượng hóa mức độ các rủi ro cũng như biết được xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra để xem xét khả năng chấp nhận nó của ngân hàng. Đây là cơ sở để ngân hàng đưa ra quyết định cho vay cũng như xây dựng biện pháp ứng phó phù hợp, nhanh chóng với RRTD khi nó xảy ra. Để đo lường RRTD các ngân hàng thường xây dựng các mô hình thích hợp để lượng hóa các rủi ro.
Tại BIDV hiện tại phương pháp đo lường RRTD đối với khách hàng DNNVV chủ yếu là thông qua hệ thống XHTD nội bộ. Việc chấm điểm XHTD nội
bộ khách hàng trong quá trình thẩm định hồ sơ cấp tín dụng, chấm điểm định kỳ hoặc đột xuất khi có biến động bất lợi có khả năng thay đổi hạng tín dụng của khách hàng từ đó giúp đưa ra mức độ rủi ro của doanh nghiệp.
Hiện tại công tác đánh giá RRTD đối với khoản vay không đánh giá được xác suất xảy ra rủi ro hay tổn thất dự kiến do chưa có công cụ chuyên biệt, chỉ tiêu, số liệu thống kê đầy đủ hay mô hình riêng để đánh giá RRTD của khoản vay. Việc đánh giá khả năng vay vốn chủ yếu dựa trên kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh các năm trước đó và phương án sản xuất kinh doanh dự kiến trong kỳ do khách hàng cung cấp. Rủi ro là việc CBTD không thể kiểm tra tính chân thật của số liệu báo cáo tài chính được cung cấp, đặc biệt đối với DNNVV thì báo cáo tài chính thường không đầy đủ, rõ ràng, chưa được kiểm toán.
Ngoài ra chất lượng các TSBĐ là cần thiết để có được cái nhìn hoàn chỉnh về khoản vay và đưa ra quyết định cho vay. Hiện tại BIDV có các văn bản hướng dẫn cụ thể về việc giao, nhận TSBĐ; về trình tự, thủ tục, thẩm quyền thực hiện giao dịch bảo đảm; về tỷ lệ cho vay đối với từng loại tài sản cụ thể. Tuy nhiên, để xác định giá trị TSBĐ thì BIDV chưa có quy trình hướng dẫn, đánh giá cụ thể. CBTD vẫn là người trực tiếp làm công tác tiếp nhận hồ sơ TSBĐ, thẩm định và định giá tài sản, trừ một vài trường hợp đặc biệt phải thuê định giá độc lập khi CBTD không tìm được nguồn thông tin so sánh phù hợp để định giá tài sản. Điều này tìm ẩn rủi ro cho BIDV khi CBTD thường không được đào tạo kiến thức chuyên môn về định giá tài sản, thiếu sự hiểu biết, kinh nghiệm về tài sản mà mình định giá từ đó dẫn đến việc giá trị TSBĐ có thể lớn hơn so với giá trị thật tế gây ảnh hưởng đến khả năng phát mại tài sản để thu hồi nợ khi rủi ro xảy ra.
2.2.5.3. Kiểm soát rủi ro tín dụng
Kiểm soát RRTD là khâu quan trọng nhất trong công tác hạn chế RRTD của một NHTM. Kiểm soát RRTD là một hệ thống những công cụ, chính sách, tiêu chuẩn và biện pháp nhằm ngăn ngừa và xử lý RRTD trong một ngân hàng như: chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, bộ máy quản trị RRTD, các giới hạn tín dụng.
BIDV thực hiện kiểm soát RRTD thông qua việc thẩm định, đánh giá và phê duyệt các khoản tín dụng mới cũng như thay đổi, gia hạn các khoản tín dụng hiện tại. Kết quả thẩm định về khách hàng sẽ được trình bày trong báo cáo đề xuất cấp tín dụng.
CBTD đóng vai trò là người chịu trách nhiệm cao nhất và đồng thời cũng là người kiểm soát RRTD đầu tiên về khoản vay đối với DNNVV của mình nên cần đảm bảo tính chính xác, đầy đủ về hồ sơ trước khi lập báo cáo đề xuất cấp tín dụng trình cấp có thẩm quyền phê duyệt.
CBTD có trách nhiệm thực hiện việc kiểm tra giám sát các khoản cho vay DNNVV nhằm đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra bình thường, có khả năng trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Ngoài giám sát khoản vay, định kỳ hàng năm CBTD còn phải tiến hành định giá lại TSBĐ, ngoài ra còn phải yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm đối với các TSBĐ bất buộc phải mua bảo hiểm như: máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải… của khách hàng vay và của bên thứ ba để đảm bảo giá trị tài sản không có biến động lớn ảnh hưởng đến tính an toàn của khoản vay. Trường hợp khoản cho vay DNNVV có dấu hiệu rủi ro ảnh hưởng đến khả năng thu nợ, CBTD phải báo cáo ban lãnh đạo để có biện pháp xử lý kịp thời. Tuy nhiên hiện tại hoạt động kiểm tra sử dụng vốn sau vay của CBTD chưa được chú trọng, tình trạng không đi kiểm tra, giám sát thực tế mà chỉ lập biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay để đối phó cho đủ hồ sơ là khá phổ biến. Nguyên nhân chính bất nguồn từ việc CBTD có tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng và một phần cũng đến từ việc một CBTD phải quản lý quá nhiều khách hàng DNNVV.
Để góp phần kiểm soát RRTD trong hoạt động cho vay DNNVV, BIDV đã tổ chức hệ thống kiểm toán nội bộ chặt chẽ, đảm bảo tính an toàn cho các hoạt động của ngân hàng. Định kỳ hàng năm bộ phận kiểm toán nội bộ sẽ tổ chức kiểm toán toàn diện các hoạt động tín dụng, hoạt động huy động vốn, hoạt động ngân quỹ, hoạt động kế toán của chi nhánh. Nhân viên bộ phận kiểm toán nội bộ nhận lương trực tiếp từ hội sở chính, làm việc độc lập, không chịu sự chi phối của chi nhánh
nên đảm bảo họ có thể làm việc công tâm, hiệu quả. Ngoài ra, nhân viên kiểm toán nội bộ cũng được yêu cầu phải có kinh nghiệm thực tiễn, nắm vững quy trình nghiệp vụ của BIDV. Tuy nhiên, thực tế nhiều nhân viên bô phận kiểm toán nội bộ chưa có kinh nghiệm thực tiễn, chưa trải qua làm CBTD nên việc kiểm tra còn mang tính cứng nhắc, nguyên tắc, rập khuôn, không đi sát với thực tế, dẫn đến khả năng cảnh báo rủi ro còn hạn chế.
2.2.5.4. Xử lý rủi ro tín dụng
Xử lý RRTD là bước cuối cùng trong công tác hạn chế RRTD. Ở bước này, ngân hàng sẽ đưa ra các quyết định và biện pháp để tài trợ, khắc phục và hạn chế thấp nhất chi phí rủi ro và tổn thất mà RRTD đã gây ra cho ngân hàng.
Khi nợ xấu xảy ra CBTD phải tiến hành theo dõi chặt chẽ hơn tình hình hoạt động và tình hình tài chính của doanh nghiệp, đôn đốc doanh nghiệp thực hiện cam kết trong hợp đồng cho vay. Đồng thời, căn cứ vào tình trạng TSBĐ CBTD tiến hành phân tích khả năng thu hồi để lựa chọn biện pháp xử lý nợ xấu thích hợp trình cấp có thẩm quyền phê duyệt.
Tiến hành trích lập dự phòng cụ thể cho các khoản vay tại thời điểm kết thúc niên độ kế toán là ngày 31/12, được xác định dựa trên việc sử dụng các tỷ lệ dự phòng đối với các khoản nợ gốc tại ngày 30/11, sau khi đã trừ đi giá trị tài sản thế chấp đã được định giá.
Ngoài viêc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý các khoản nợ xấu, tùy theo mức độ và tính chất khác nhau, ban lãnh đạo chi nhánh sẽ ra quyết định tiếp tục thực hiện các biện pháp cần thiết và hữu hiệu để thu nợ khách hàng như khai thác những món nợ xấu bằng việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ, tái cấu trúc khoản vay, khoanh nợ, hay xử lý nợ xấu thông qua hoạt động thanh lý tài sản.
Tuy nhiên hiện nay việc thanh lý tài sản để thu hồi nợ cũng gặp không ít khó khăn về chi phí, thời gian để xử lý. Ngân hàng có thể chủ động thỏa thuận để khách hàng tự bán tài sản và trợ nợ vay, tuy nhiên khó khăn hiện nay đối với DNNVV là TSBĐ thường là của bên thứ ba nên khi phát sinh việc thanh lý tài sản thường xảy ra xung đột quyền lợi, chủ tài sản không hợp tác dẫn đến kéo dài thời gian xử lý.
Theo quy định nếu khách hàng không trả được nợ, ngân hàng có quyền xử lý TSBĐ nợ vay, nhưng thực tế ngân hàng là tổ chức kinh tế chứ không phải cơ quan nhà nước, không có chức năng cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao TSBĐ để xử lý hoặc việc chuyển TSBĐ để toà án xử lý qua con đường tố tụng....
Công tác khởi kiện để thu hồi nợ gặp nhiều trở ngại về thời gian, thủ tục, chi phí phát sinh. Công tác khởi kiện từ khi nộp đơn đến khi bán qua được trung tâm đấu giá có thể kéo dài đến hơn 2 năm, đồng thời mất chi phí tòa án, nhân sự để quản lý việc kiện tụng...
Để hỗ trợ ngân hàng trong công tác xử lý nợ xấu thì Quốc hội đã ban hành Nghị quyết 42/2017/QH14 về thí điểm xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng. Cụ thể nghị quyết ban hành cho phép các ngân hàng được thực hiện quyền thu giữ tài sản, được sự hỗ trợ của công an, chính quyền địa phương trong quá trình thu giữ tài sản, được áp dụng thủ tục rút gọn trong giải quyết tranh chấp tại tòa án… đây là những quy định giúp quá trình xử lý nợ xấu được thuận lợi hơn, tuy nhiên thực tế việc triển khai vẫn gặp không ít khó khăn. Như việc ngân hàng thu giữ tài sản xong, nhưng khi tiến hành bán đấu giá thì khách hàng không đồng ý với mức giá đó. Hoặc với việc rút ngắn thủ tục giải quyết tranh chấp ở tòa chỉ giúp giảm thời gian tại các phiên tòa, nhưng khi bản án có hiệu lực thì việc thi hành án cũng không thể thực hiện được do khách hàng không hợp tác.
2.3. Đánh giá thực trạng về rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam – Chi vừa tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Sài Gòn giai đoạn 2014 – 2017
2.3.1. Kết quả đạt đƣợc
Cơ cấu dư nợ của BIDV – Bắc Sài Gòn giai đoạn 2014 – 2017 có sự chuyển biến khá rõ rệt phù hợp với mục tiêu của ban lãnh đạo chi nhánh đưa ra là đẩy mạnh phát triển ngân hàng bán lẻ, giảm dần sự phụ thuộc vào các doanh nghiệp lớn. Cụ thể ta thấy rằng dư nợ của nhóm khách hàng cá nhân và nhóm khách hàng DNNVV
tăng lên qua các năm, trong khi dư nợ của nhóm khách hàng doanh nghiệp lớn có sự sụt giảm mạnh.
Trong giai đoạn 2014 – 2017 dư nợ nhóm 1 chiếm tỷ trọng cao nhất và luôn duy trì ổn định từ 95,9% đến 97,2%, ngoài ra chi nhánh còn kiểm soát tốt nợ xấu khi tỷ lệ này có xu hướng giảm qua các năm và luôn duy trì dưới mức 2%. Điều này cho thấy công tác hạn chế RRTD đã đạt được kết quả tích cực.
Trong thời gian qua, BIDV luôn thực hiện rà soát và hoàn thiện các quy trình, quy chế và các tiêu chuẩn liên quan đến hoạt động kinh doanh, triển khai kịp thời các văn bản về quản lý rủi ro hoạt động được ban hành bởi NHNN. Quy trình cho vay cho thấy cơ cấu tổ chức đã có sự độc lập giữa chức năng bán hàng, tác nghiệp và quản trị rủi ro trong mô hình tổ chức tín dụng. Mỗi bộ phận phụ trách một khâu, từ đó quyết định cấp tín dụng mang tính khách quan, có sự kiểm tra giám sát chéo giữa các khâu. Quy trình cấp tín dụng được xây dựng thành một cấu trúc có tính hệ thống, trong đó nhiều người cùng tham gia và mỗi cán bộ chủ chốt tham gia vào một hoặc một số khâu tác nghiệp để chuyên sâu và giảm thiểu RRTD.
Việc thực hiện XHTD nội bộ toàn bộ đối với khách hàng có quan hệ tín dụng đã giúp BIDV có cái nhìn cụ thể hơn về rủi ro của khách hàng từ đó có chính sách tín dụng phù hợp với từng khách hàng riêng biệt. Nhờ đó chất lượng tín dụng đã được cải thiện, tỷ lệ nợ quá hạn tại BIDV – Bắc Sài Gòn ở mức thấp xa so với tiêu chuẩn và mặt bằng chung các ngân hàng.
2.3.2. Tồn tại, hạn chế
Mặc dù đã đạt được những kết quả khả quan về hoạt động kinh doanh, hoạt động quản trị RRTD, song BIDV – Bắc Sài Gòn vẫn còn bộc lộ những hạn chế nhất định trong công tác hạn chế RRTD cho khách hàng DNNVV, cụ thể như sau:
Chính sách tín dụng và quy trình hạn chế RRTD đang thực hiện theo chỉ đạo chung của BIDV, chi nhánh chưa xây dựng được chính sách tín dụng riêng cụ thể, chi tiết và phù hợp với định hướng hoạt động của ban lãnh đạo chi nhánh. Do thực hiện theo chỉ đạo chung của BIDV nên các chỉ đạo thường mang tính cảnh báo