Từ những kinh nghiệm hạn chế RRTD của các ngân hàng trên thế giới có thể rút ra một số bài học đối với các NHTM tại Việt Nam:
Xây dựng chiến lược, chính sách tín dụng đối với DNNVV một cách chặt chẽ, khoa học, hợp lý, trên cơ sở khách quan, thống nhất và minh bạch. Hoàn thiện
quy trình cho vay DNNVV theo hướng tinh giảm, gọn nhẹ nhưng vẫn đảm bảo tính an toàn, hiệu quả và tuân thủ theo quy định của pháp luật.
Tách bạch và phân công rõ chức năng các bộ phận, các khâu trong quy trình cấp tín dụng. Để đảm bảo hiệu quả trong hoạt động tín dụng đối với DNNVV, cần tách biệt ba chức năng: kinh doanh (kiến tạo rủi ro), thẩm định (phê duyệt rủi ro) và giám sát (hạn chế rủi ro).
Xây dựng hệ thống thông tin, lưu trữ dữ liệu khách hàng để tiện cho việc tra cứu, sử dụng.
Xây dựng và áp dụng hệ thống XHTD nội bộ cho DNNVV để phân loại rủi ro. Các tiêu chí phân loại phải bao gồm cả tiêu chí định tính và định lượng. Từ kết quả xếp loại khách hàng, ngân hàng sẽ áp dụng chính sách tín dụng phù hợp với từng khách hàng DNNVV.
Tuân thủ đúng các quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro và các quy định về an toàn kinh doanh ngân hàng.
Ngân hàng khi thẩm định, phân tích, đánh giá khách hàng DNNVV để ra quyết định cấp tín dụng, cần thay đổi quan điểm thay vì chỉ chú trọng đến TSBĐ như hiện nay thì phải chú trọng hơn các vấn đề pháp lý, tình hình tài chính, hiệu quả kinh doanh, năng lực quản trị điều hành của DNNVV, mục đích của khoản vay, nguồn trả nợ, kiểm soát việc sử dụng vốn sau vay từ đó giúp hạn chế RRTD có thể xảy ra gây ảnh hưởng hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Xây dựng thị trường mục tiêu phù hợp với mức chấp nhận rủi ro của ngân hàng. Ngoài ra cần cân nhắc giữa lợi ích thu được và RRTD có thể xảy ra đối với từng khách hàng DNNVV để có thể linh hoạt trong việc áp dụng chính sách tín dụng, lãi suất, TSBĐ.
Thường xuyên đào tạo và bồi dưỡng kiến thức cho cán bộ. Từ đó giúp nâng cao năng lực đánh giá, phân tích RRTD, nhằm từng bước xây dựng đội ngũ chuyên gia về hạn chế RRTD trong hoạt động cho vay DNNVV của NHTM.
TÓM TẮT CHƢƠNG 1
Những vấn đề trình bày trong chương 1 đã khái quát được các lý luận cơ bản về RRTD nói chung và đối với DNNVV nói riêng tại các NHTM, là nền tảng để phân tích đánh giá thực trạng RRTD đối với DNNVV tại BIDV –Bắc Sài Gòn ở chương tiếp theo.
CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU
TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÒN
2.1. Khái quát về hoạt động của Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Sài Gòn
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
2.1.1.1. Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
Tên giao dịch tiếng Việt: Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
Tên giao dịch tiếng Anh: Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam.
Địa chỉ: Tháp BIDV, 35 Hàng Vôi, Quận Hoàn Kiếm, Tp.Hà Nội.
Được thành lập vào ngày 26/4/1957, BIDV tự hào là ngân hàng thương mại lâu đời và trưởng thành nhất tại Việt Nam. Với hơn 60 năm hoạt động và phát triển không ngừng, trải qua rất nhiều thăng trầm BIDV đã xây dựng nên một thương hiệu vững mạnh và uy tín tại Việt Nam.
Trong suốt quá trình hình thành và phát triển BIDV đã 4 lần thay đổi tên để phù hợp với mục tiêu, nhiệm vụ chiến lược được đặt ra trong từng thời kỳ:
Thành lập ngày 26/4/1957: Mang tên là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam, với vai trò là Ngân hàng hỗ trợ và thúc đẩy cho quá trình kiến thiết và xây dựng đất nước trong thời kỳ mới.
Từ 1981 đến 1989: Mang tên Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam, với vai trò hỗ trợ và thúc đẩy đầu tư và phát triển các dự án Xây dựng trọng điểm tại Việt Nam.
Từ 1990 đến 30/04/2012: Mang tên Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV), với các hoạt động chủ chốt tập trung vào lĩnh vực Đầu tư và Phát triển.
Từ 01/05/2012 đến nay: Chính thức trở thành Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) (Tên đầy đủ tiếng Anh là: Bank for Investment and Development of Vietnam JSC) để phù hợp với hình thức hoạt động mới, là một ngân hàng Thương mại cổ phần thay vì là một ngân hàng quốc doanh như các giai đoạn trước.
Mạng lưới của BIDV trải rộng cả nước với đầy đủ sản phẩm dịch vụ của một ngân hàng hiện đại bao gồm: 190 chi nhánh, 851 phòng giao dịch và 1.828 ATM. Ngoài ra BIDV còn mở 10 chi nhánh ngân hàng, văn phòng đại diện tại các nước: Lào, Campuchia, Myanmar, Đài Loan, Nga, Séc.
Mạng lưới phi ngân hàng bao gồm: Công ty Chứng khoán Đầu tư (BSC), Công ty Cho thuê tài chính, Công ty Bảo hiểm Phi nhân thọ (BIC)…
BIDV thực hiện liên doanh với nước ngoài như: Ngân hàng Liên doanh VID- Public (đối tác Malaysia), Ngân hàng Liên doanh Lào -Việt (với đối tác Lào) Ngân hàng Liên doanh Việt Nga - VRB (với đối tác Nga), Công ty Liên doanh Tháp BIDV (đối tác Singapore), Liên doanh quản lý đầu tư BIDV - Việt Nam Partners (đối tác Mỹ), Liên doanh Bảo hiểm nhân thọ BIDV Metlife…
2.1.1.2. Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Sài Gòn
Tên giao dịch tiếng Việt: Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Sài Gòn.
Tên giao dịch tiếng Anh: Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam – Bac Sai Gon Branch
Địa chỉ: 290 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường 08, Quận 3, Tp. Hồ Chí Minh. BIDV – Bắc Sài Gòn được thành lập vào ngày 01/12/2005 với tên gọi là BIDV Tân Bình có trụ sở tại 354A Cộng Hòa, Phường 13, Quận Tân Bình, Tp. Hồ Chí Minh. Tháng 01/2008 Chi nhánh chính thức đổi tên thành BIDV – Bắc Sài Gòn. Năm 2010 BIDV – Bắc Sài Gòn chuyển về trụ sở mới tại 290 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường 08, Quận 3, Tp. Hồ Chí Minh và hoạt động tại đây cho đến nay.
Trải qua gần 13 năm hoạt động, BIDV – Bắc Sài Gòn đã ngày càng khẳng định vị thế của mình đối với sự phát triển kinh tế của Tp. Hồ Chí Minh và có vai trò quan trọng trong toàn hệ thống BIDV những năm qua. Các năm vừa qua BIDV – Bắc Sài Gòn luôn nằm trong nhóm các Chi nhánh có lợi nhuận dẫn đầu trên địa bàn Tp. Hồ Chí Minh.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Sài Gòn
Cơ cấu tổ chức bộ máy của BIDV – Bắc Sài Gòn bao gồm Ban Giám đốc, Khối quản lý khách hàng, Khối quản lý rủi ro, Khối quản lý nội bộ, Khối tác nghiệp được thiết lập trên cơ sở chỉ đạo trực tiếp của Ban giám đốc với các phòng, bộ phận. Giữa các phòng, bộ phận có sự phối hợp với nhau trong quá trình thực hiện các quy trình nghiệp vụ hình thành nên mối quan hệ chức năng. Mỗi phòng, bộ phận được xác định rõ chức năng, nhiệm vụ và nêu rõ các mối quan hệ, phối hợp giữa các phòng, bộ phận.
Sơ đồ 2.1 Mô hình tổ chức của BIDV – Bắc Sài Gòn Ban Giám đốc Khối quản lý khách hàng Khối quản lý nội bộ Khối quản lý rủi ro Khối tác nghiệp Phòng khách hàng doanh nghiệp Phòng khách hàng cá nhân 3 phòng giao dịch trực thuộc Phòng giao dịch khách hàng Phòng quản trị tín dụng Phòng quản lý và dịch vụ kho quỹ
2.1.3. Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Sài Gòn
Bảng 2.1 Kết quả kinh doanh BIDV – Bắc Sài Gòn 2014 – 2017
Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2014 2015 2015/2014 (%) 2016 2016/2015 (%) 2017 2017/2016 (%) Huy động vốn 7.189 9.732 135,4 6.951 71,4 7.567 108,9 Dƣ nợ tín dụng 9.167 9.564 104,3 6.728 70,3 6.638 98,7 Chênh lệch thu nhập và chi phí 245 230 93,9 216 93,9 233 107,9
(Nguồn: Báo cáo tài chính BIDV - Bắc Sài Gòn 2014 - 2017)
Nhìn chung tình hình kinh doanh của BIDV – Bắc Sài Gòn ổn định và có sự tăng trưởng qua các năm. Các chỉ tiêu về huy động vốn và dư nợ tín dụng của chi nhánh thời điểm cuối năm 2016 có sự sụt giảm mạnh so với cuối năm 2015, nguyên nhân bắt nguồn từ việc vào thời điểm tháng 10/2016 theo chỉ đạo của BIDV chi nhánh tiến hành chia tách và thành lập thêm chi nhánh mới nên một phần dư nợ tín dụng và huy động vốn được chia sẻ. Qua năm 2017 tình hình kinh doanh của chi nhánh được duy trì ổn định và có sự tăng trưởng tương đối so với năm 2016 về các chỉ số huy động vốn, chênh lệch thu nhập và chi phí, đối với chỉ tiêu dư nợ tín dụng có sự giảm nhẹ.
2.1.3.1. Huy động vốn
Bảng 2.2 Huy động vốn BIDV – Bắc Sài Gòn 2014 – 2017
Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2014 2015 2015/2014 (%) 2016 2016/2015 (%) 2017 2017/2016 (%) Huy động vốn 7.189 9.732 135,4 6.951 71,4 7.567 108,9 Khách hàng cá nhân 2.046 2.753 134,6 2.606 94,7 3.102 119,0 Khách hàng doanh nghiệp 4.143 6.979 168,5 4.345 62,3 4.465 102,8
(Nguồn: Báo cáo tài chính BIDV - Bắc Sài Gòn 2014 - 2017)
NHTM hoạt động và kinh doanh chủ yếu dựa trên nền cơ sở nguồn vốn huy động được từ nền kinh tế. Để tạo được nguồn vốn ổn định với chi phí thấp nhất luôn là mục tiêu đặt ra hàng đầu của các NHTM hiện nay. Trong thị trường tài chính thì sự cạnh tranh giữa các ngân hàng hay giữa nội bộ ngân hàng với nhau là vô cùng khóc liệt, chính vì thế ban lãnh đạo BIDV – Bắc Sài Gòn luôn đề ra các chính sách, cơ chế điều hành hợp lý, linh hoạt để đảm bảo nguồn vốn huy động được ổn định và tạo tiền đề cho sự phát triển của chi nhánh.
Có thể nhìn thấy xu hướng tăng trưởng chỉ tiêu huy động vốn của BIDV – Bắc Sài Gòn qua các năm. Cụ thể năm 2015 tăng từ mức 7.189 tỷ đồng lên thành 9.732 tỷ đồng (tương ứng với tốc độ tăng trưởng là 35,4%), năm 2016 đạt 6.951 tỷ đồng giảm 2.781 tỷ đồng so với năm 2015 nguyên nhân chính đến từ việc chia tách chi nhánh trong năm, năm 2017 đạt 7.567 tỷ đồng (tương ứng với tốc độ tăng trưởng là 8,9%). Từ các số liệu trên ta thấy được rằng BIDV – Bắc Sài Gòn đã làm tốt công tác huy động vốn, góp phần làm tăng nguồn vốn hoạt động của ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng của khách hàng.
Cơ cấu huy động vốn của chi nhánh cũng dần có sự dịch chuyển phù hợp với định hướng phát triển của ban lãnh đạo là đẩy mạnh hoạt động bán lẻ thay vì phụ thuộc vào các doanh nghiệp lớn. Cụ thể có thể thấy tỷ lệ huy động vốn từ khách hàng cá nhân dần chiếm tỷ trọng lớn hơn trong cơ cấu tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh, năm 2014 là 28,5% trên tổng huy động đến năm 2017 đã tăng lên thành 41%. Điều này cho thấy nổ lực không ngừng của toàn thể cán bộ nhân viên cũng như ban lãnh đạo chi nhánh để thực hiện kế hoạch đề ra.
2.1.3.2. Hoạt động tín dụng
Tình hình cơ cấu dƣ nợ
Bảng 2.3 Dƣ nợ theo khách hàng và kỳ hạn BIDV – Bắc Sài Gòn 2014 – 2017 Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2014 Tỷ trọng (%) 2015 Tỷ trọng (%) 2016 Tỷ trọng (%) 2017 Tỷ trọng (%) I. Dƣ nợ theo khách hàng 9.167 100 9.564 100 6.728 100 6.638 100 1. Khách hàng cá nhân 402 4,4 870 9,1 946 14,1 1.466 22,1 2. Khách hàng doanh nghiệp 8.765 95,6 8.694 90,9 5.782 85,9 5.172 77,9 DNNVV 2.259 24,6 2.476 25,9 1.808 26,9 1.891 28,5 Doanh nghiệp lớn 6.506 71,0 6.218 65,0 3.974 59,1 3.281 49,4 II. Dƣ nợ theo kỳ hạn 9.167 100 9.564 100 6.728 100 6.638 100 1. Ngắn hạn 5.564 60,7 6.073 63,5 4.629 68,8 4.740 71,4 2. Trung và dài hạn 3.603 39,3 3.491 36,5 2.099 31,2 1.898 28,6
Tín dụng là một trong những nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng, luôn đóng góp một tỷ lệ lớn trong cơ cấu lợi nhuận của các NHTM, do đó nó có vị trí rất quan trọng trong hoạt động của ngân hàng. Chính vì vậy hoạt động tín dụng luôn được các NHTM rất quan tâm, BIDV – Bắc Sài Gòn cũng không phải là ngoại lệ. Nhìn chung dư nợ tín dụng của BIDV – Bắc Sài Gòn được duy trì ở mức ổn định qua các năm không có sự tăng trưởng hay sụt giảm đột biến, ngoài sự sụt giảm đột biến dư nợ trong năm 2016 do chia tách chi nhánh. Sự ổn định này bắt nguồn từ định hướng chính sách tín dụng của chi nhánh là hoạt động trên cơ sở an toàn, hiệu quả, không tăng trưởng nóng vì việc gia tăng dư nợ một cách nhanh chống không có chọn lọc sẽ tiềm ẩn RRTD cao gây ảnh hưởng xấu đến hoạt động của chi nhánh.
Biểu đồ 2.2 Cơ cấu dƣ nợ theo khách hàng 2014 – 2017
Nhìn vào cơ cấu dư nợ của chi nhánh qua các năm ta dễ dàng nhận thấy được sự thay đổi trong chính sách tín dụng khi tập trung đẩy mạnh phát triển tín dụng bán lẻ cho nhóm khách hàng cá nhân và DNNVV, giảm dần dư nợ của khách hàng doanh nghiệp lớn. Chính sách này là đúng đắn vì việc tập trung tín dụng cho doanh nghiệp lớn mặc dù có thể mang lại lợi nhuận lớn tuy nhiên việc kiểm soát RRTD
đối với doanh nghiệp lớn luôn đòi hỏi những yêu cầu cao hơn, đồng thời khi hoạt động sản xuất kinh doanh của một doanh nghiệp lớn gặp khó khăn sẽ ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động kinh doanh bình thường của chi nhánh.
Biểu đồ 2.3 Cơ cấu dƣ nợ theo kỳ hạn 2014 – 2017
Cơ cấu dư nợ cho vay ngắn hạn qua các năm luôn chiếm tỷ trọng cao hơn tỷ trọng dư nợ cho vay trung và dài hạn (trên 60%). Dư nợ ngắn hạn có xu hướng ngày càng chiếm tỷ trọng cao hơn, cho thấy hoạt động của chi nhánh đi đúng định hướng ưu tiên phát triển dự nợ ngắn hạn thông qua hoạt động cho vay bổ sung vốn lưu động đối với doanh nghiệp, các mục đích tiêu dùng ngắn hạn của cá nhân và kiểm soát tỷ trọng dư nợ cho vay trung và dài hạn ở một mức độ hợp lý.
Tình hình dƣ nợ Bảng 2.4 Dƣ nợ BIDV – Bắc Sài Gòn 2014 – 2017 Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2014 2015 2015/2014 (%) 2016 2016/2015 (%) 2017 2017/2016 (%) Dƣ nợ tín dụng 9.167 9.564 104,3 6.728 70,3 6.638 98,7 1. Khách hàng cá nhân 402 870 216,4 946 108,7 1.466 155,0 2. Khách hàng doanh nghiệp 8.765 8.694 99,2 5.782 66,5 5.172 89,5 DNNVV 2.259 2.476 109,6 1.808 73,0 1.891 104,6 Doanh nghiệp lớn 6.506 6.218 95,6 3.974 63,9 3.281 82,6
(Nguồn: Báo cáo tài chính BIDV - Bắc Sài Gòn 2014 - 2017)
Tình hình dư nợ của chi nhánh qua các năm không có nhiều thay đổi, luôn được duy trì ở một mức ổn định, ngoài sự sụt giảm đột biến dư nợ trong năm 2016 do chia tách chi nhánh.
Tốc độ tăng trưởng dư nợ có sự phân hóa rõ ràng giữa các nhóm khách hàng tại chi nhánh. Trong đó, tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng cho nhóm khách hàng cá nhân là khá cao, tốc độ tăng trưởng của nhóm khách hàng DNNVV tăng ở mức tương đối, thì đối với khách hàng doanh nghiệp lớn có sự sụt giảm qua các năm. Nhìn vào tốc độ tăng trưởng tín dụng theo nhóm khách hàng của chi nhánh qua các năm ta dễ dàng nhận thấy được sự thay đổi trong chính sách tín dụng khi tập trung đẩy mạnh phát triển tín dụng bán lẻ cho nhóm khách hàng cá nhân và DNNVV,
giảm dần sự phụ thuộc vào nhóm khách hàng doanh nghiệp lớn thông qua việc giảm