ngân hàng thƣơng mại
1.2.1. Khái niệm và đặc điểm của doanh nghiệp nhỏ và vừa 1.2.1.1. Khái niệm 1.2.1.1. Khái niệm
Các tiêu chí dùng để xác định phân loại DNNVV có sự khác biệt giũa các quốc gia trên thế giới, do có sự khác nhau về trình độ phát triển kinh tế xã hội, những quy định cụ thể liên quan đến phát triển kinh tế trong từng giai đoạn của các quốc gia, tính chất ngành nghề, vùng lãnh thổ, tuy nhiên các tiêu chí phổ biến được nhiều quốc gia sử dụng để phân loại DNNVV là số lao động, doanh thu và số vốn.
Ở Mỹ, doanh nghiệp nhỏ có số lao động dưới 100 người, doanh nghiệp vừa có số lao động từ 100 đến dưới 500 người.
Ở Cộng hoà liên bang Đức DNNVV có số lao động dưới 500 người.
Ở Liên minh Châu Âu (EU), những doanh nghiệp có dưới 50 lao động được gọi là doanh nghiệp nhỏ, những doanh nghiệp có từ 50 đến dưới 250 lao động gọi là doanh nghiệp vừa.
Ở Nhật, DNNVV trong lĩnh vực sản xuất có dưới 300 lao động hoặc vốn dưới 100 triệu yên, còn DNNVV trong lĩnh vực bán lẻ, dịch vụ có dưới 50 lao động hoặc vốn dưới 10 triệu yên.
Ở Đài Loan, DNNVV trong công nghiệp xây dựng vốn góp dưới 40 triệu tân đài tệ, dưới 300 lao động; DNNVV trong khai khoáng vốn góp dưới 40 triệu tân đài tệ, dưới 500 lao động, DNNVV trong thương mại dịch vụ vận tải doanh thu dưới 40 triệu tân đài tệ, dưới 50 lao động.
Ở Việt Nam, theo nghị định số 39/2018/NĐ-CP ngày 11/03/2018 của Chính phủ, đã đưa ra tiêu chí xác định DNNVV phân theo quy mô bao gồm doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ, doanh nghiệp vừa như sau:
Doanh nghiệp siêu nhỏ:
Doanh nghiệp siêu nhỏ trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản và lĩnh vực công nghiệp, xây dựng có số lao động tham gia bảo
hiểm xã hội bình quân năm không quá 10 người và tổng doanh thu của năm không quá 3 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 3 tỷ đồng. Doanh nghiệp siêu nhỏ trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ có số lao
động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 10 người và tổng doanh thu của năm không quá 10 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 3 tỷ đồng.
Doanh nghiệp nhỏ:
Doanh nghiệp nhỏ trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản và lĩnh vực công nghiệp, xây dựng có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 100 người và tổng doanh thu của năm không quá 50 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 20 tỷ đồng, nhưng không phải là doanh nghiệp siêu nhỏ theo quy định tại nghị định này.
Doanh nghiệp nhỏ trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 50 người và tổng doanh thu của năm không quá 100 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 50 tỷ đồng, nhưng không phải là doanh nghiệp siêu nhỏ theo quy định tại nghị định này.
Doanh nghiệp vừa:
Doanh nghiệp vừa trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản và lĩnh vực công nghiệp, xây dựng có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 200 người và tổng doanh thu của năm không quá 200 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 100 tỷ đồng, nhưng không phải là doanh nghiệp nhỏ, doanh nghiệp siêu nhỏ theo quy định tại tại luật này.
Doanh nghiệp vừa trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 100 người và tổng doanh thu của năm không quá 300 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn
không quá 100 tỷ đồng, nhưng không phải là doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ theo quy định tại nghị định này.
1.2.1.2. Đặc điểm
DNNVV có vị trí rất quan trọng trong nền kinh tế mỗi nước, kể cả các nước có trình độ phát triển cao. Trong xu thế hội nhập và toàn cầu hoá như hiện nay thì các nước đều có các chính sách hỗ trợ các DNNVV nhằm huy động tối đa các nguồn lực, tăng sức cạnh tranh của nền kinh tế.
Đối với Việt Nam thì vị trí DNNVV đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, điều này thể hiện rõ nét nhất thông qua việc DNNVV chiếm đa số trong tổng số doanh nghiệp. DNNVV có sức lan toả trong mọi lĩnh vực của đời sống kinh tế - xã hội, nhưng chủ yếu tập trung ở nhiều khu vực chế biến và dịch vụ tức là gần với người tiêu dùng hơn.
DNNVV mang trong bản thân một số đặc điểm cụ thể như sau:
DNNVV có cơ cấu tổ chức gọn nhẹ, linh hoạt, dễ thích nghi với điều kiện kinh doanh. Linh hoạt là đặc tính nổi trội của DNNVV, nhờ cấu trúc và quy mô nhỏ nên khả năng thay đổi mặt hàng, chuyển hướng kinh doanh thậm chí cả địa điểm kinh doanh một cách dễ dàng hơn so với các doanh nghiệp lớn được coi là mặt mạnh của DNNVV.
DNNVV có quy mô vừa phải nên nguồn vốn đầu tư ban đầu ít, đồng thời chu kỳ sản xuất kinh doanh thường ngắn, vòng quay vốn lưu động lớn khả năng thu hồi vốn nhanh, từ đó giúp mang lại hiệu quả kinh tế cao. Tuy nhiên do quy mô hoạt động còn nhỏ lẻ nên khả năng tiếp cận nguồn vốn của các DNNVV còn hạn chế, chủ yếu nguồn vốn kinh doanh là huy động từ người thân, bạn bè. Điều này đã gây không ít khó khăn cho sự phát triển cũng như làm hạn chế hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của DNNVV.
Xuất phát từ nguồn gốc hình thành, tính chất, quy mô... thì phần lớn DNNVV là các công ty gia đình với mô hình tự quản, nên các cấp quản lý đến các phòng ban thường là những người có mối quan hệ gia đình, chưa qua các trường lớp đào tạo cơ bản về kỹ năng quản lý và kinh doanh mà chủ yếu quản lý bằng kinh
nghiệm của bản thân. Chủ yếu sử dụng nguồn lao động thủ công, tay nghề thấp với máy móc thiết bị lạc hậu, công nghệ lỗi thời, năng suất thấp.
DNNVV chịu sự cạnh tranh khốc liệt của các công ty, tập đoàn lớn và từ chính các doanh nghiệp với nhau. Do đó DNNVV phải không ngừng thay đổi tìm ra những phương thức, công cụ mới trong hoạt động kinh doanh nếu không sẽ bị đào thải khỏi thị trường, nói cách khác DNNVV có “tuổi thọ” trung bình thấp.
Từ các đặc điểm như nêu trên thì ta thấy rằng nhu cầu vốn của DNNVV trong nền kinh tế là khá lớn. Tuy nhiên, xét về quy mô từng doanh nghiệp thì khoản vay đó thực sự không lớn đối với ngân hàng. Các NHTM luôn có thể đáp ứng được các nhu cầu vốn này không gặp khó khăn về vấn đề thanh khoản. Tuy nhiên trên thực tế các DNNVV thường khó đáp ứng hết các yêu cầu cấp tín dụng của ngân hàng dẫn đến việc nhận được vốn vay gặp khó khăn.
1.2.2. Khái niệm và đặc điểm của tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa vừa
1.2.2.1. Khái niệm
Theo những khái quát trước đó về hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại, ta có thể hiểu tín dụng đối với DNNVV là mối quan hệ về vốn (tiền hoặc tài sản) giữa bên cho vay (NHTM) và bên đi vay (DNNVV), trong đó bên cho vay chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, đồng thời bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
1.2.2.2. Đặc điểm
Hoạt động tín dụng đối với DNNVV của NHTM mang những đặc điểm cơ bản sau:
Về quy mô: Do quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh của DNNVV không lớn nên quy mô cho vay đối với DNNVV thường có giá trị thấp, nhỏ lẻ, thuộc thị trường bán lẻ của các ngân hàng. Tuy dư nợ từng doanh nghiệp có thể nhỏ nhưng với số lượng đông đảo nên dư nợ cho vay DNNVV cũng chiếm một tỷ trọng đáng kể trong tổng dư nợ của các ngân hàng.
Chi phí thẩm định: Chi phí thẩm định cho khoản vay của DNNVV thường cao bắt nguồn từ nguyên nhân là các khoản vay thường có giá trị nhỏ nhưng vẫn phải thực hiện đầy đủ các quy trình tín dụng của ngân hàng. Tuy nhiên, hồ sơ DNNVV thường ít phức tạp nên khâu soạn thảo, theo dõi khoản vay và lưu trữ hồ sơ đơn giản hơn so với cho vay doanh nghiệp lớn. Hiện nay phần lớn các ngân hàng đã xây dựng quy trình về cho vay đối với DNNVV theo nghị định của Chính phủ nên thủ tục trong việc thẩm định hồ sơ cấp tín dụng cũng được giảm bớt từ đó giúp tiết giảm chi phí hoạt động cho ngân hàng.
Mức độ rủi ro cao: Với đặc điểm bộ máy tổ chức điều hành hoạt động kinh doanh của DNNVV thường rất đơn giản, thiếu chặt chẽ, không theo một quy luật hay một chiến lược định sẵn nào, ngoài ra việc chấp hành các quy định của nhà nước về chế độ kế toán tài chính còn hạn chế. Tuy rủi ro trong cho vay DNNVV là cao nhưng với việc quy mô các khoản vay thường nhỏ giúp phân tán rủi ro cho ngân hàng đây là điểm khác biệt rất lớn so với cho vay doanh nghiệp lớn. Mặt khác, ngân hàng luôn yêu cầu có tài sản thế chấp đối với các khoản vay này, đây là nguồn thu nợ thứ hai của ngân hàng làm giảm bớt tổn thất nếu rủi ro xảy ra.
Khả năng sinh lời cao: Ngân hàng có nhiều cơ hội thu lợi nhuận từ việc hoạt động tín dụng đối với DNNVV, đặc biệt là doanh nghiệp làm ăn hiệu quả. Bên cạnh việc thu lãi từ hoạt động tín dụng thì nếu khai thác tốt ngân hàng có thể tạo thêm thu nhập từ việc cung cấp các dịch vụ như: tiền gửi không kỳ hạn, chênh lệch tỷ giá từ hoạt động mua bán ngoại tệ, thu phí chuyển tiền, phí phát hành bảo lãnh, phí quản lý tài khoản…
1.2.3. Rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.2.3.1. Khái quát về rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
RRTD đối với DNNVV là rủi ro phát sinh do khách hàng DNNVV không có khả năng hoặc không muốn hoàn trả cho ngân hàng một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết khi đến kỳ hạn thanh toán.
Do xuất phát từ bản chất của quan hệ tín dụng là dựa trên lòng tin, sự tín nhiệm nên RRTD là yếu tố tất yếu, không thể triệt tiêu được. Mặt khác, cho vay DNNVV có những đặc thù riêng nên việc nghiên cứu về RRTD là cần thiết nhằm phòng trách các thiệt hại có thể xảy đến gây ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
1.2.3.2. Các yếu tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
a) Các yếu tố bên trong ngân hàng
Năng lực nhà quản trị: nhà quản trị của các NHTM chưa có trách nhiệm trong công tác quản trị RRTD đối với DNNVV. Nhà quản trị chưa có đủ năng lực, khả năng ứng phó với những trường hợp rủi ro có thể xảy ra, chưa đưa ra những biện pháp xử lý phù hợp và chính xác.
Trình độ và đạo đức của CBNV ngân hàng: là yếu tố quan trọng có tính quyết định đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Tuy nhiên, năng lực chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của CBNV ngân hàng nhiều khi chưa đáp ứng được yêu cầu công việc. Đặc biệt là những cán bộ thiếu đạo đức mà giỏi nghiệp vụ thì vô cùng nguy hiểm khi được bố trí làm nghiệp vụ tín dụng có thể gây ra những hậu quả nghiêm trọng đối với hoạt động của ngân hàng. Ngoài ra việc quản lý và sử dụng nguồn nhân lực của ngân hàng cũng như chính sách đãi ngộ chưa thỏa đáng dẫn đến không giữ được các cán bộ có tài năng, có đạo đức.
Công nghệ ngân hàng hiện đại là một nhân tố quan trọng hàng đầu để giúp hạn chế RRTD. Công nghệ ngân hàng mà lạc hậu sẽ ảnh hưởng tới việc thu thập thông tin và xử lý hồ sơ khách hàng. Nếu có được hệ thống phần mềm hiện đại thì mọi hoạt động thu thập và xử lý thông tin sẽ nhanh chóng, chính xác và kịp thời từ đó giúp các cấp lãnh đạo ra quyết định đúng đắn trong việc cấp tín dụng đối với DNNVV.
Chiến lược phát triển của ngân hàng: các NHTM cần phải thực hiện xây dựng kế hoạch phát triển khách hàng theo đối tượng, ngành nghề đối với từng giai đoạn, từng thời kỳ.
b) Các yếu tố bên ngoài ngân hàng
Môi trường kinh tế: bao gồm sự thay đổi trong chính sách kinh tế vĩ mô từng thời kỳ, chu kỳ kinh tế; biến động bất thường về lãi suất, tỷ giá hối đoái. Khi nền kinh tế tăng trưởng ổn định thì hoạt động tín dụng đối với DNNVV của các ngân hàng sẽ phát triển tốt và ít gặp rủi ro. Ngược lại, khi nền kinh tế đang ở trong giai đoạn suy thoái, mất ổn định thì hoạt động tín dụng đối với DNNVV sẽ gặp rủi ro cao, xuất phát từ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bị thu hẹp, hàng hóa chậm tiêu thụ, hàng tồn kho nhiều, hoạt động không hiệu quả; nhiều doanh nghiệp bị thua lỗ, phá sản, mất khả năng trả nợ cho ngân hàng.
Môi trường pháp lý: những bất cập trong cơ chế, chính sách của Nhà nước cũng là nguyên nhân dẫn đến RRTD trong cho vay DNNVV tại các ngân hàng. Vì vậy việc xác lập khuôn khổ pháp lý đồng bộ, nhất quán trong việc điều chỉnh các hoạt động kinh tế là điều kiện tiên quyết để nền kinh tế thị trường hoạt động hiệu quả từ đó giúp hạn chế RRTD trong hoạt động cho vay DNNVV.
Những rủi ro bất khả kháng như thiên tai, dịch bệnh… tác động xấu đến phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của DNNVV từ đó gây ra rủi ro cho vay đối với ngân hàng.
Tình hình tài chính của DNNVV thiếu minh bạch, yếu kém. Công tác quản lý tài chính kế toán của DNNVV ít được quan tâm dẫn đến những thông tin tài chính ngân hàng do DNNVV cung cấp là thiếu chính xác hoặc chỉ mang tính hình thức gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thẩm định hồ sơ vay vốn từ đó dẫn đến RRTD là khó tránh khỏi.
Thiện chí trả nợ của DNNVV là yếu tố liên quan đến tư cách đạo đức của người đi vay, một khi DNNVV thiếu thiện chí trả nợ thì ngân hàng sẽ gặp rất nhiều khó khăn trong thu hồi nợ vay. Trên thực tế có nhiều DNNVV làm ăn hiệu quả, có dòng tiền về nhưng nhất định không trả nợ ngân hàng vì muốn chiếm dụng vốn sử dụng vào các mục đích khác. Một số DNNVV khi đã phát sinh nợ quá hạn lại không hợp tác với ngân hàng để tìm hướng xử lý dẫn đến ngân hàng phải theo đuổi
các vụ kiện tụng tốn kém thời gian, chi phí mà kết quả thu hồi vốn chưa chắc đã như mong đợi.
1.3. Nội dung cơ bản về hạn chế rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại các ngân hàng thƣơng mại
1.3.1. Hoạch định chiến lƣợc hạn chế rủi ro tín dụng
Hoạt động tín dụng của ngân hàng luôn chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn khiến ngân hàng có thể không thu hồi gốc và lãi đúng hạn. Tuy nhiên hoạt động tín dụng lại chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu lợi nhuận của các NHTM hiện nay ở nước ta. Rủi ro và lợi nhuận là hai mặt của một vấn đề, muốn có lợi nhuận phải chấp nhận rủi ro, nếu không chấp nhận rủi ro sẽ không bao giờ thu được lợi nhuận, điều quan trọng nhất trong hoạt động tín dụng của các NHTM hiện nay là tối đa hoa lợi nhuận có thể mang về nhưng cần phải hạn chế tối đa RRTD có thể xảy ra và đảm