Giây, gô, bao nhựa, hạt
(Nguồn: Phòng TTQT-TTTT Hội sở chính)
Theo hình vẽ trên ta thấy, mặt hàng nhập khẩu sử dụng theo phương thức L/C chủ yếu là máy móc, thiết bị và thép. Đây cũng là xu hướng chung của các ngân hàng thương mại hiện nay. Mặt hàng máy móc chiếm 40% và thép là 39% thị phần hàng hóa nhập khẩu theo L/C. Ngoài ra, mặt hàng giấy, gỗ, hạt nhựa chiếm 4%, thực phẩm và linh kiện điện tử chiếm 1%, còn lại 15% là những hàng hóa nhập khẩu khác.
2.2.3. Tình hình hoạt động thanh toán L/C xuất khẩu
2.2.3.1. Quy trình thanh toán L/C xuất khẩu
báo. Toàn bộ nghiệp vụ do Phòng Thanh toán quốc tế thuộc Trung tâm thanh toán đảm nhận và được chia ra làm các mảng chính như sau:
- Thông báo L/C/sửa đổi L/C xuất khẩu - Tiếp nhận, kiểm tra chứng từ hàng xuất - Gửi chứng từ đòi tiền L/C xuất khẩu - Thanh toán L/C xuất khẩu
* Thông báo L/C/sửa đổi L/C xuất khẩu
Khi nhận được L/C hoặc sửa đổi L/C do ngân hàng nước ngoài phát hành, phòng TTQT-TTTT SeABank sẽ tiến hành xác thực và kiểm tra tính hợp lệ của L/C/sửa đổi L/C đó:
- Nếu SeABank nhận được L/C/sửa đổi L/C từ một ngân hàng khác trong nước (ngân hàng thông báo thứ nhất), trước khi thông báo L/C/sửa đổi L/C cho khách hàng phải xác thực mẫu chữ ký thẩm quyền trên thông báo và L/C/sửa đổi L/C nhận được.
- Kiểm tra L/C có dẫn chiếu đến UCP600 hay không.
- Kiểm tra địa chỉ người nhập khẩu, cảng dỡ hàng có thuộc quốc gia nằm trong danh sách các nước bị cấm vận hay không.
Sau khi kiểm tra và xác thực, TTV lập thông báo L/C/sửa đổi L/C trình KSV và trưởng/phó phòng TTQT-TTTT phê duyệt để gửi thông báo cùng với bản gốc L/C nhận được từ ngân hàng nước ngoài cho CN. Căn cứ thông báo của phòng TTQT-TTTT, CN thông báo L/C/sửa đổi L/C xuất khẩu và gửi kèm bản L/C gốc cho khách hàng.
* Kiểm tra chứng từ hàng xuất
CV QHKH DN tiếp nhận bộ chứng từ xuất khẩu như quy định trong L/C từ khách hàng kèm theo: Bản gốc L/C và các sửa đổi liên quan, Thư yêu cầu gửi chứng từ hàng xuất.
chứng từ và chuyển bộ chứng từ xuất khẩu cho phòng TTQT-TTTT kiểm tra. Cũng giống như quy trình kiểm tra L/C nhập khẩu, quy trình kiểm tra L/C xuất khẩu cũng bao gồm 3 bước: TTV kiểm tra lần 1 - KSV kiểm tra lần 2 - Trưởng/phó phòng TTQT-TTTT kiểm tra cuối cùng và là người quyết định tình trạng bộ chứng từ. Nội dung kiểm tra gồm các tiêu chí sau:
- Kiểm tra số lượng của từng loại chứng từ theo quy định của L/C và các sửa đổi, bổ sung L/C có liên quan.
- Kiểm tra sự phù hợp của các loại chứng từ với các điều kiện của L/C và các sửa đổi, bổ sung L/C có liên quan.
- Kiểm tra sự nhất quán thể hiện trên bề mặt của các loại chứng từ - Kiểm tra sự phù hợp của chứng từ với UCP được dẫn chiếu trong L/C. - Kiểm tra hiệu lực của các chứng từ (thời hạn, giá trị pháp lý).
* Gửi bộ chứng từ đòi tiền L/C xuất khẩu
Sau khi thực hiện kiểm tra chứng từ L/C xuất khẩu, nếu bộ chứng từ là phù hợp hoặc bộ chứng từ có sai sót nhưng CN đã gửi cho P.TTQT ý kiến bảo lưu các sai sót của khách hàng, phòng TTQT-TTT lập thư chỉ dẫn thanh toán (covering letter) gửi CN để hoàn thiện bộ chứng từ gửi đi đòi tiền ngân hàng nước ngoài.
CV QHKH DN ghi rõ trên bề mặt của bản gốc L/C XK để xác nhận việc khách hàng đã xuất trình chứng từ tại SeABank và trả lại bản gốc L/C cho khách hàng.
* Thanh toán L/C xuất khẩu
Nhận thông báo thanh toán/sao kê ghi có từ ngân hàng nước ngoài, phòng TTQT-TTTT thông báo cho chi nhánh. Căn cứ đề nghị thanh toán L/C xuất khẩu của CN, phòng TTQT-TTTT tiến hành thực hiện hạch toán thanh toán L/C xuất khẩu trên hệ thống T24 như sau:
Nợ: TK Nostro
Có: TK ngoại tệ của KH hoặc TK treo TTQT của CN với ngoại tệ tương ứng (tùy theo chỉ thị của CN)
2.2.3.2. Thực trạng hoạt động thanh toán L/C xuất khẩu tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á
Tình hình hoạt động thanh toán L/C xuất khẩu của các năm vừa qua được thể hiện ở bảng số liệu sau: