Phân loại và tài khoản sử dụng
Tiền mặt tại quỹ của Công ty gồm 2 loại chính sau: Tiền mặt Việt Nam : TK 1111
Ngoại tệ : TK 1112
Nguyên tắc kế toán Tiền mặt tại Công ty :
Phiếu thu, chi tiền mặtđược lập theo mẫu 01- TT và 02- TT Ban hành theo QĐ 15 ngày 20/3/2006 của BTC
Nội dung của phiếu thu và phiếu chi ghi rõ ràng, ngắn gọn, phản ánh được nội dung của nghiệp vụ phát sinh, có đánh số thứ tự liên tục, trường hợp cách số phải có biên bản thuyết minh.
Kế toán thanh toán kiểm tra chứng từ gốc hợp lí, hợp lệ. Kế toán thanh toán trình Kế toán trưởng và Tổng giám đốc kí duyệt trước khi chuyển cho Thủ quỹ chi thu tiền.
Thủ quỹ chịu trách nhiệm thu chi tiền mặt, yêu cầu khách hàng kí, ghi rõ họ tên người nhận tiền ( Phiếu chi phải có chứng từ gốc kèm theo)
Các phiếu thu, chi tiền mặt yêu cầu phải có đủ chữ kí của các thành phần, nhất thiết không thể thiếu chữ kí và họ tên người nhận tiền và thủ quỹ.
Thủ quỹ và kế toán thanh toán phải thường xuyên đối chiếu số dư quỹ tiền mặt, lập biên bản tại thờiđiểm kiểm tra quỹ vớiđầyđủ số phiếu thu chi tại thời điểm kiểm kê quỹ và chữ kí của Tổng giám đốc, Kế toán trưởng, kế toán và thủ quỹ.
Chứng từ thu chi phải cập nhật và rút số dư hàng ngày
Sổ thu chi tiền mặt phảiđóng dấu giáp lai và đánh số trang. Cuối tháng phải có đủ chữ kí của những người có liên quan.