Các loại tiền sử dụng tại Công ty TNHH Long Sinh :
Tiền mặt : Tài khoản 111 Tiền mặt gồm có :
+ TK 1111 : Tiền Việt Nam + TK 1112 : Ngoại tệ
Tiền gửi ngân hàng : Tài khoản 112 Tiền gửi ngân hàng gồm có :
+ TK 1121 : Tiền VNĐ gửi ngân hàng + TK 1122 : Tiền ngoại tệ gửi ngân hàng . Đơn vị tiền tệ ghi sổ tại đơn vị là : VNĐ
Trong các nghiệp vụ kinh tế liên quan đến tiền mặt thì chủ yếu là tiền Việt Nam Đồng và ngoại tệ quy đổi thường xuyên được sử dụng là USD và EURO. Công ty giao dịch và mở tài khoản tại 3 Ngân hàng :
Ngân hàng Ngoại thương Nha Trang
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn. Ngân hàng Đầu tư và Phát triển.
Việc hạch toán các nghiệp vụ vốn bằng tiền được thực hiện trên CTGS số : 1a, 1b, 1c, 1d, 1e, 1f, 2a, 2b, 2c, 2d, 2e, 2f, 3a, 3b.
Trong hoạt động kinh doanh của mình khi có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố. Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
Các hoạt động tại công ty có liên quan tới tăng tiền chủ yếu gồm : Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt
Thu tiền bán hàng hóa Thu tiền do hoàn ứng Thu lãi tiền gửi ngân hàng
Thu tiền từ các khoản phải thu khác : Thanh lý, nhượng bán TSCĐ…
Các hoạt động tại công ty có liên quan tới giảm tiền chủ yếu gồm : Chi tiền mua vật tư, nguyên vật liệu
Chi trả lương cán bộ công nhân viên Chi trả nợ nhà cung cấp
Chi tạm ứng Chi lãi vay
Chi nộp thuế cho cơ quan Nhà nước. Chi trả các dịch vụ mua ngoài khác
2.3.1.1.Kế toán tiền mặt tại Công ty TNHH Long Sinh.