Chương 2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay
2.3.1. Doanh số cho vay và tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay
a/ Doanh số cho vay là tổng tiền cho vay được giải ngân trong khoảng
thời gian nhất định thường là một quý, tháng, năm. b/ Mức doanh số cho vay:
MDS = DSt- DSt-1
MDS: là mức tăng doanh số cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa. DSt: là doanh số cho vay năm t đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa. DSt-1: là doanh số cho vay năm t-1 đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa. c/ Tốc độ tăng doanh số cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa. TĐDS = (MDS/DSt-1).100%
TĐDS: là tốc độ tăng doanh số cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa. MDS: là mức tăng doanh số cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa. DSt-1: là doanh số cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa năm thứ (t-1) d/ Tỷ trọng doanh số cho vay DNNVV so với tổng doanh số cho vay:
TDS = (DS1/DS).100%
TDS: tỷ trọng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa trong tổng doanh số cho vay.
DS1: doanh số cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa. DS: tổng doanh số cho vay.
2.3.2. Dư nợ cho vay và tốc độ tăng dư nợ cho vay của DNNVV
a/ Mức tăng dư nợ cho vay với doanh nghiệp nhỏ và vừa
Dư nợ tín dụng là tổng số tiền ngân hàng đã cho khách hàng vay tại một thời điểm nhất định:
MDN = DNt - DNt-1
MDN: mức tăng dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa DNt: là dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa năm t DNt-1: là dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa năm t-1 b/ Tốc độ tăng dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa:
TĐDN = (MDN/DNt-1).100%
TĐDN: tốc độ tăng dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa MDN: là mức tăng dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa DNt-1: là dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa năm t-1 c/ Tỷ trọng dư nợ cho vay của doanh nghiệp nhỏ và vừa so với tổng dư nợ cho vay
TDN = (DN1/DN).100%
TDN: tỷ trọng dư nợ đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa so với tổng dư nợ cho vay.
DN1: là dự nợ cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa.
DN: là tổng dư nợ cho vay của khách hàng mở rộng đối tượng cùng đối tượng khách hàng.
d/ Mức tăng số lượng khách hàng
MSL = St -St-1
MSL: là mức tăng số lượng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa. St: là số lượng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa năm t.
St-1: là số lượng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa năm t-1.
2.3.3. Chỉ tiêu đo lường chất lượng cho vay
Việc cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ chỉ đạt hiệu quả khi đi kèm với nó là chất lượng cho vay được đảm bảo. Vì vậy để đo lường hiệu quả cho vay, ngân hàng luôn phải xem xét đồng bộ với các chỉ tiêu đảm bảo chất lượng cho vay.
a/ Chỉ tiêu vòng quay vốn cho vay:
Vòng quay vốn cho vay = Doanh số thu nợ/Dư nợ bình quân
Vòng quay vốn cho vay để đo lường tốc độ luân chuyển vốn của cho vay ngân hàng, nó cho thấy thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Nếu vòng quay vốn cho vay nhanh, tức việc đưa vốn vào sản xuất, kinh doanh của ngân hàng đạt hiệu quả cao.
b/ Chỉ tiêu nợ quá hạn trên dư nợ:
Tỉ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn của DNNVV/Tổng dư nợ DNNVV Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thanh toán cũng như uy tín của khách hàng đối với ngân hàng, nó gián tiếp phản ánh khả năng thu hồi vốn của ngân hàng với các khoản cho vay và phản ánh chất lượn khoản vay tốt hay không.
c/ Hiệu suất sử dụng vốn = Tổng dư nợ cho vay/Vốn huy động
Chỉ tiêu này thể hiện % vốn huy động được được sử dụng trong hoạt động cho vay. Hệ số này cao cho thấy lượng vốn được sử dụng để cho vay lớn, tức hiệu quả sử dụng vốn cao. Nếu hệ số này thấp là một dấu hiệu không tốt, có thể ngân hàng đang bị ứ đọng vốn như vậy sẽ làm tăng chi phí huy động vốn, giảm hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
2.3.4. Các chỉ tiêu khác
- Sự tuân thủ các nguyên tắc tín dụng.
- Uy tín của ngân hàng trong việc cung cấp các dịch vụ. - Chất lượng, trình độ của cán bộ tín dụng.
Chương 3
THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ CHO VAY ĐỐI VỚI DNNVV TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH HẢI DƯƠNG 3.1. Khái quát về ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Hải Dương
3.1.1. Lịch sử hình thành và hoạt động
Tháng 8 năm 1988 NHCT Hải Hưng được thành lập và tách ra từ Ngân nhà nước Tỉnh Hải Dương, nhận chuyển giao toàn bộ con người, tài sản từ Ngân hàng Thị xã Hải Hưng (nay là thành phố Hải Dương); Ngày 08/02/1991 NHCTVN quyết định thành lập 61 Chi nhánh trên toàn quốc trong đó có Chi nhánh NHCT Hải Hưng, trụ sở chính tại số 37 Đường Hồng quang, Thị xã Hải Hưng và hai Chi nhánh phụ thuộc là Chi nhánh NHCT Hưng Yên và Chi nhánh NHCT Nhị Chiểu. Tháng 1 năm 1997 tỉnh Hải Hưng được tách thành hai tỉnh Hải Dương và Hưng Yên, Chi nhánh NHCT Hưng Yên trực thuộc NHCTVN. Tháng 9/2004 Chi nhánh NHCT Hải Dương thành lập mới Chi nhánh NHCT Khu công nghiệp là chi nhánh phụ thuộc. Thực hiện sự chỉ đạo của Ngân hàng nhà nước và NHCTVN tháng 6/2006 Chi nhánh NHCT Khu Công nghiệp và Chi nhánh NHCT Nhị Chiểu được nâng cấp thành Chi nhánh cấp một trực thuộc NHCTVN. Chi nhánh Hải Dương là Chi nhánh cấp 1, doanh nghiệp hạng II, là đơn vị hạch toán độc lập trực thuộc NHCT Việt Nam
Tên gọi: Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam chi nhánh Hải Dương (NHCT Hải Dương)
Địa chỉ: Số 01 Hồng Quang - Thành phố Hải Dương - tỉnh Hải Dương Sau hơn 27 năm xây dựng và phát triển, đến 31/12/2015 NHCT Hải Dương đã có 7 phòng nghiệp vụ; 6 phòng giao dịch (trong đó 05 phòng loại I); 02 QTK; số lao động 138 cán bộ (trong đó lao động vụ việc 14). Nguồn vốn huy động tại chỗ hơn 2.702.286 tỷ đồng; tổng đầu tư cho vay 1.317 tỷ đồng.
3.1.2. Ngành nghề lĩnh vực kinh doanh chính của NHCT Hải Dương
Thanh toán xuất nhập khẩu: thanh toán bằng thư tín dụng xuất khẩu, nhờ thu hối phiếu trả ngay, nhờ thu chấp nhận hối phiếu.
Kinh doanh ngoại tệ: mua, bán giao ngay ngoại tệ, mua bán kỳ hạn ngoại tệ, hoán đổi ngoại tệ, quyền chọn ngoại tệ.
Cho thuê tài chính: cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các bất động tào sản khác, mua lại máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và cho chính doanh nghiệp đó thuê lại, tư vấn cho khách hàng về những dịch vụ liên quan đến nghiệp vụ cho thuê tài chính.
Cho vay: cho vay sản xuất kinh doanh, cho vay phát triển kinh tế gia đình, cho vay thực hiện phương án kinh doanh, phục vụ đời sống khác, cho vay tiêu dùng.
Tiết kiệm:
Chứng khoán: môi giới chứng khoán, tự doanh chứng khoán, đại lý, bảo lãnh phát hành, tư vấn đầu tư chứng khoán, tư vấn tài chính doanh nghiệp, tư vấn niêm yết, tư vấn cổ phần hóa, tư vấn chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, tư vấn sát nhập và mua lại doanh nghiệp, lưu ký chứng khoán.
Chuyển tiền: chuyển tiền trong nước và chuyển tiền ra nước ngoài. Tư vấn khách hàng.
Bảo hiểm tài sản, bảo hiểm thiệt hại, xây dựng, lắp đặt, cháy nổ, bảo hiểm đường bộ, đường sắt, đường thủy, hàng không, bảo hiểm xe cơ giới, bảo hiểm thân tàu và trách nhiệm dân sự chủ tàu, bảo hiểm tín dụng và rủi ro tài chính…
3.1.3. Cơ cấu tổ chức quản trị
Tại sơ đồ 3.1: NHCT Hải Dương là Ngân hàng cấp 1 trực thuộc NHCT Việt Nam ngang hàng với các Ngân hàng chi nhánh cấp 1 khác.
Sơ đồ 3.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHCT Việt Nam
Sơ đồ 3.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy điều hành của NHCT Hải Dương
Các mô hình quản lý: Sơ đồ 3.2 của NHCT Hải Dương theo kiểu mô hình trực tuyến - chức năng.
Mô hình này có ưu điểm là gắn việc sử dụng chuyên gia ở các bộ phận chức năng với hệ thống trực tuyến mà vẫn giữ được tính thống nhất quản trị ở mức độ nhất định. Tuy nhiên để đạt được điều đó đòi hỏi phải tạo ra sự phối
hợp giữa hệ thống trực tuyến và chức năng. Hệ thống này tạo ra nhiều tầng, nhiều nấc, nhiều trung gian. Điều này dẫn đến nhiều mối quan hệ cần xử lý vì vậy chi phí kinh doanh cho hoạt động ra quyết định là rất lớn. mô hình này không thích hợp với môi trường kinh doanh biến động và NHCT đang chuyển đổi mô hình quản lý để phù hợp hơn với tập đoàn tài chính đa năng.
Chức năng và nhiệm vụ các phòng ban:
1/ Ban Giám đốc: gồm có 1 Giám đốc và 3 Phó Giám đốc
* Giám đốc: có nhiệm vụ điều hành mọi hoạt động của Ngân hàng. Được quyền quyết định các vấn đề có liên quan đến việc tổ chức, bổ nhiệm hoặc khen thưởng, kỷ luật các cán bộ, nhân viên của đơn vị. Hướng dẫn giám sát việc thực hiện các chức năng, nhiệm vụ và phạm vi hoạt động của cấp trên đã giao hoặc giao dịch với khách hàng để ký hợp đồng.
* Phó Giám đốc: Hỗ trợ Giám đốc, trong các mặt nghiệp vụ, giúp Giám đốc chỉ đạo điều hành một số mặt công tác, do Giám đốc phân công, ký thay Giám đốc và chịu trách nhiệm trước Giám đốc về nhiệm vụ được giao. Tham gia bàn bạt với Giám đốc trong việc điều chỉnh các mặt công tác của Chi nhánh.
2/ Phòng tổ chức - Hành chánh:
Sắp xếp và bố trí, đội ngũ cán bộ phù hợp với mỗi giai đoạn, xác định rõ chức năng nhiệm vụ, quyền hạn quản trị điều hành từng cấp, từng bộ phận cán bộ.
+ Xây dựng quy chế quản lý chặc chẽ, nâng cao năng suất lao động. Phân phối tiền lương, tiền thưởng theo lao động hợp lý, công bằng.
+ Ký kết đầy đủ các hợp đồng với công nhân viên chức, xây dựng nội dụng lao động đúng luật lao động Nhà nước đã ban hành.
+ Bố trí sắp xếp nơi làm việc sạch đẹp, tận dụng hết cơ sở vật chất, kỹ thuật hiện có phục vụ công tác kinh doanh.
+ Trang bị, tu sửa thường xuyên các phương tiện làm việc đảm bảo mọi hoạt động của Ngân hàng.
3/ Phòng thanh toán xuất nhập khẩu:
Bộ phận nghiệp vụ có chức năng tham mưu, giúp việc cho Giám đốc chi nhánh trong lĩnh vực thanh toán, thực hiện các dịch vụ liên quan đến dịch vụ thanh toán trong và ngoài nước phát sinh tại chi nhánh Hải Dương theo đúng quy chế, quy định hiện hành của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và NHCT. Thực hiện cung cấp các dịch vụ thanh toán quốc tế cho khách hàng là tổ chức kinh tế; thực hiện trực tiếp việc thanh toán hàng hóa và dịch vụ nhập khẩu bằng phương thức TTR; mở hồ sơ L/C nhập khẩu; nhận L/C của ngân hàng nước ngoài mở và thông báo cho khách hàng là người thụ hưởng; thực hiện chiết khấu chứng từ hàng hóa xuất khẩu; công bố tỷ giá giao dịch theo quy định của ngân hàng tại chi nhánh và thực hiện nghiệp vụ mua bán ngoại tệ; nghiệp vụ bảo lãnh trong nước…
4/ Phòng kế toán:
Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến quy trình thanh toán như thu, chi. Theo yêu cầu của khách hàng, mở tài khoản cho khách hàng, theo dõi thông báo số dư của khách hàng trên tài khoản, kiểm tra chứng từ khi phát sinh, xử lý kịp thời những sai sót trong hạch toán, tổng hợp số phát sinh trên bảng cân đối kế toán…
5/ Phòng Tiền tệ - Ngân quỹ:
Chịu trách nhiệm về lương tiền mặt, ngân phiếu thanh toán có trong kho hàng ngày và thu chi tiền mặt theo yêu cầu khách hàng.
6/ Phòng Kinh doanh:
Hướng dẫn khách hàng làm thủ tục vay vốn. Trực tiếp kiểm tra quy trình sử dụng vốn của người vay, kiểm tra tài sản thế chấp, bảo đảm nợ, mở sổ theo dõi việc thu nợ, thu lãi. Thực hiện chức năng sử dụng nguồn vốn có hiệu quả. Lập kế hoạch kinh doanh, quản lý dự án, quản lý nguồn vốn.
7/ Phòng Giao dịch:
Thực hiện các nghiệp vụ cho vay, huy động vốn, thanh toán, chi trả kiều hối.
8/ Phòng quản lý rủi ro:
Phòng quản lý rủi ro có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc Chi nhánh về công tác quản lý rủi ro của Chi nhánh; Quản lý giám sát thực hiện danh
mục cho vay, đầu tư đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng. Thẩm định hoặc tái thẩm định khách hàng, dự án, phương án đề nghị cấp tín dụng. Thực hiện chức năng đánh giá, quản lý rủi ro trong toàn bộ các hoạt động Ngân hàng theo chỉ đạo của Ngân hàng TMCP Công thương.
9/ Phòng quản lý nợ:
Chịu trách nhiệm về quản lý và xử lý các khoản nợ có vấn đề (Bao gồm các khoản nợ: Cơ cấu lại thời hạn trả nợ, nợ quá hạn, nợ xấu); Quản lý, khai thác và sử lý tài sản đảm bảo nợ vay theo quy định của nhà nước nhằm thu hồi các khoản nợ gốc và lãi tiền vay. Quản lý, theo dõi và thu hồi các khoản nợ đã dược xử lý rủi ro.
3.1.4. Tình hình nguồn vốn của ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Hải Dương Hải Dương
3.1.4.1. Nguồn vốn
Như chúng ta đã biết, các NHTM có vai trò to lớn trong việc điều tiết nguồn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu và luôn chủ động tìm kiếm mọi cách để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội để hoạt động.Trong quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thì nguồn vốn đóng một vai trò hết sức quan trọng, bởi nó quyết định đến khả năng hoạt động cũng như hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
Cũng như các Ngân hàng thương mại khác hoạt động với phương châm “đi vay để cho vay” NHCT Hải Dương đã đa dạng hoá các hình thức huy động vốn trong và ngoài nước để đảm bảo cân đối trong hoạt động kinh doanh của mình, nâng cao hiệu quả cho vay của Ngân hàng đối với khách hàng, với nền kinh tế và với chính bản thân Ngân hàng. Để thực hiện được điều đó, NHCT Hải Dương đã huy động vốn dưới các hình thức như: nhận tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn từ các tổ chức kinh tế và dân cư, huy động vốn thông qua các giấy tờ có giá như phát hành kỳ phiếu, trái phiếu...
Đặc biệt, trong những năm gần đây Ngân hàng Công Thương Chi nhánh Hải Dương không ngừng mở rộng và tìm ra giải pháp nhằm tăng nguồn vốn để phục vụ kịp thời nhu cầu vốn của khách hàng.
10,71% 17,24%
72,03%
0,02%
Vốn huy động Vốn điều hòa Vốn vay Vốn khác
Bảng 3.1. Cơ cấu nguồn vốn tại ngân hàng
Đvt: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2013 2014 2015
Chênh lệch
2014/2013 2015/2014
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Vốn huy động 1.306.740 17,24 2.479.158 31,71 2.702.286 38.00 1172418 89.72 223128 9.00 Vốn điều hòa 5.460.000 72,03 4.499.076 57,55 3.555.636 50.00 -960924 -17.60 -943440 -20.97 Vốn vay 1512 0,02 1512 0,02 1506 0.02 0 0.00 -6 -0.40 Vốn khác 811.794 10,71 837.456 10,71 851.850 11.98 25662 3.16 14394 1.72 Tổng nguồn vốn 7.580.046 100,00 7.817.202 100,00 7.111.278 100.00 237156 3.13 -705924 -9.03
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Biểu đồ 3.1. Cơ cấu nguồn vốn của NHCT chi nhánh Hải Dương
57,55% 10,71% 31,71% 0,02% 38% 11.98% 0.02% 50% 48
Nguồn vốn của NHCT được cấu tạo bởi 2 nguồn chính: Từ vốn huy động