5. Kết cấu của luận văn
1.2.2.Hoạt động cho vay của NHTM đối với DNNVV
1.2.2.1. Hoạt động cho vay của NHTM
Cho vay là hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng thương mại để tạo ra lợi nhuận. Doanh thu từ hoạt động cho vay mới bù đắp nổi chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh và quản lý, chi phí vốn trôi nổi, chi phí thuế các loại và các chi phí rủi ro đầu tư.
Kinh tế càng phát triển, doanh số cho vay của các ngân hàng thương mại càng tăng nhanh và loại hình cho vay càng trơ nên vô cùng đa dạng ở hầu hết các nước phát triển hàng đầu thế giới, cho vay của các ngân hàng thương mại đã chuyển dần từ cho vay ngắn hạn sang cho vay dài hạn. khu vực cho vay ngắn hạn nhường chổ cho thị trương tài chính- tiền tệ cung ứng. ngược lại ở hầu hết các nước đang phát triển, cho vay ngắn hạn vẫn chiếm bộ phận lớn hơn cho vay dài hạn, xuất phát từ chỗ thiếu an toàn cho các khoản đầu tư dài hạn (trong đó có những tác nhân chủ yếu như tình hình tăng trưởng, lạm phát…).
Ở một số nước phát triển cho tới nay, khi một ngân hàng được thành lập và đi vào hoạt động, mối quan tâm chính và thường xuyên của nó là cho ai vay, và đầu tư vào đâu. Ở những nước này, đối tương cho vay là điều làm bận tâm nhiều hơn, nếu không nói là vấn đề quan trọng nhất. Trong khi đó ở các nước phát triển tình hình lại ngược lại. Vấn đề đặt ra cho các ngân hàng không phải vấn đề cho ai vay, mà lợi tức có cao không và an toàn không. Thậm chí những lo ngại đại loại như vậy thực tế đã không còn vì hầu hết họ đã có những thị phần chắc chắn và vấn đề an toàn của vốn đã có pháp luật bảo đảm. Điều họ quan tâm là làm sao huy động được ngày càng nhiều tiền cho các khoản đầu tư có sẵn.
Cho vay của ngân hàng thương mại, nói rộng ra là tín dụng ngân hàng thương mại, là một lĩnh vực phức tạp và thường xuyên cập nhật theo những biến chuyển của môi trường kinh tế. Để hiểu nó, chúng ta cần tìm hiểu những nét đặc trưng quan trọng của nó.
a. Khái niệm về hoạt động cho vay
Nhà kinh tế pháp Louis Baundin, đã định nghĩa tín dụng như là “Một sự trao đổi tài hoá hiện tại lấy một tài hoá tương lai”. Ở đây, chúng ta thấy yếu tố thời gian đã xen lẫn vào cũng vì có sự xen lẫn đó, cho nên có sự bất trắc, rủi do xảy ra và cần có sự tín nhiệm, sử dụng sự tín nhiệm của nhau nên mới có danh từ tín dụng.
Tại Việt Nam các quyết định 1627/2001_QĐ_NHNN ngày 31/12/2001 của thống đốc ngân hàng về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng và hướng dẫn thực hiện số 49/QĐ_HĐQT ngày 31/05/2002 của NHCT Việt Nam, quyết định số 106/QĐ_HĐQT_NHCT ngày 20/08/2002 về việc cho vay đối với khách hàng trong hệ thống ngân hàng công thương Việt Nam, phân tích đánh giá doanh nghiệp dưới giác độ tài chính _ ngân hàng.
Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó ngân hàng cho vay giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả ngốc và lãi.
Định nghĩa trên được các ngân hàng và tổ chức tín dụng khác áp dụng để làm tiền đề căn bản cho các hoạt động cho vay của mình.
b.Tính pháp lý của nghiệp vụ cho vay
Cho vay của ngân hàng là một khái niệm kinh tế hơn là pháp lý. Các hành vi cho vay của ngân hàng có cùng một logíc kinh tế, hứng chịu rủi ro cho một người mà ngân hàng tin tưởng ứng vốn cho vay, nhưng nó không chỉ gồm một giao dịch pháp lý mà nhiều loại (cho vay, bảo lãnh, cầm cố…).
1.2.2.2. Phân loại cho vay
* Dựa theo mục đích sử dụng tiền vay:
Cho vay để sản xuất kinh doanh: Mục đích của loại cho vay này là NHTM cho các cá nhân và tổ chức vay để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn lưu động để mua vật tư, nguyên
liệu, hàng hoá, công cụ dụng cụ, xăng dầu, trả lương công nhân, thanh toán các dịch vụ liên quan đến sản xuất kinh doanh như tiền điện, tiền nước, dịch vụ bưu chính viễn thông… Dựa vào đặc điểm của từng ngành mà NHTM sẽ thiết lập các điều kiện cho vay, phương thức cho vay, cách thức trả nợ dựa trên nguồn thu tiền bán hàng hoá dịch vụ của người vay.
Cho vay đầu tư dự án: NHTM cho các tổ chức và cá nhân vay để đầu tư vào các dự án nhà xưởng, mua sắm máy móc thiết bị, đổi mới công nghệ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh. NHTM cũng có thể cho vay để tư các dự án bất động sản như khu nhà ở cho người có thu nhập thấp, các khu chung cư, resort cao cấp, nhà nghỉ, khách sạn, các công trình thuỷ điện…
Vay tiêu dùng, là 1 sản phẩm cho vay dưới dạng tín chấp nhằm hỗ chợ nguồn tài chính cho các nhu cầu mua sắm hàng gia dụng, mua xe, du học tổ chức đám cưới, đi du lịch, mua đồ nội thất, xây sửa nhà, và các nhu cầu khác tất yếu khác trong cuộc sống hàng ngày.
Đối với việc vay vốn ngân hàng để tiêu dùng, có thể lựa chọn các mục đích vay vốn sau:
- Vay tiền mua đồ nội thất gia đình. - Vay tiền mua nhà.
- Vay tiền mua xe.
- Vay tiền mua nhà trả góp. - Vay tiền sửa nhà.
- Vay tiền mua vận dụng gia đình.
Hầu hết các mục đích vay vốn để mua sắm không phải là để kinh doanh được gọi là vay vốn tiêu dùng.
* Dựa theo thời hạn cho vay:
Cho vay ngắn hạn: Hình thức cho vay này có thời hạn đến 12 tháng và được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động các tổ chức và nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
Cho vay trung và dài hạn: Cho vay trung hạn là loại cho vay có thời gian vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng. Cho vay dài hạn là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm và thời hạn tối đa có thể đến 40 năm. Cho vay trung và dài hạn chủ yếu được sử dụng để mua sắm máy móc thiết bị, xây dựng nhà xưởng, kho bãi, đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án nhà ở, các công trình điện, các trang trại.
* Dựa theo mức độ tín nhiệm của khách hàng:
Cho vay có đảm bảo: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các tài sản đảm bảo như tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba. Loại cho vay này được áp dụng khi NHTM đánh giá thấy rằng khách có thể khó khăn trong sản xuất, kinh doanh, nguồn thu nhập của khách hàng từ các dự án, phương án không chắc chắn, tình hình tài chính không lành mạnh… thì NHTM yêu cầu khách hàng phải bổ sung thêm các biện pháp đảm bảo. Sự đảm bảo này là cơ sở pháp lý để NHTM có thêm nguồn thu bổ sung trong việc thu hồi vốn vay khi lợi nhuận của phương án, dự án không đủ để trả nợ theo tính toán ban đầu của NHTM.
Cho vay không có đảm bảo: Là khoản cho vay mà NHTM không nắm giữ tài sản thế chấp, cầm cố của người đi vay hoặc nhận sự bảo lãnh của bên thứ ba để xử lý nhằm thu hồi nợ mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng. Loại vay này chỉ áp dụng cho các khách hàng đã có quan hệ lâu dài với ngân hàng, có tình hình sản xuất kinh doanh tốt, tình hình tài chính lành mạnh, có uy tín trong việc trả nợ và ngân hàng có thể giám sát được một phần hoạt động kinh doanh của khách hàng như thanh toán tiền mua bán vật tư, hàng hoá qua tài khoản của khách hàng mở tại chính ngân hàng cho vay hoặc khách hàng phải cung cấp các hợp đồng, hoá đơn mua bán hàng hoá cho ngân hàng trước khi thực hiện khoản vay.
- Dựa theo hình thức hình thành khoản vay:
Cho vay trực tiếp: Đây là các khoản cho vay khi người đi vay trực tiếp đến NHTM xin vay vốn, đồng thời người đi vay cũng trực tiếp đến NHTM để
trả nợ. NHTM trực tiếp chuyển giao tiền cho khách hàng sử dụng trên cơ sở những điều kiện mà hai bên thoả thuận.
Cho vay gián tiếp: Đa phần hoạt động cho vay của NHTM là cho vay trực tiếp, tuy nhiên trong một số trường hợp như món vay nhỏ và người vay ở cùng một tổ, nhóm, đội, hội thì NHTM có thể áp dụng hình thức cho vay gián tiếp nhằm tiết kiệm chi phí cho vay. NHTM không thực hiện tất cả các bước của hoạt động cho vay mà sẽ chuyền một số khâu của hoạt động cho vay như phát tiền vay, thu nợ, thu lãi… thông qua đại điện của các tổ chức trên.
NHTM cũng có thể cho vay thông qua người bán lẻ các sản phẩm đầu vào của quá trình sản xuất nhằm kiểm soát mục đích sử dụng vốn của người vay. Tuy nhiên cho vay theo hình thức này cũng bộc lộ một số khiếm khuyết. Nhiều trung gian đã lợi dụng vị thế của mình và nếu NHTM không kiểm soát tốt sẽ tăng lãi suất để cho vay lại hoặc giữ lấy số tiền của các thành viên khác cho riêng mình. Các nhà bán lẻ có thể lợi dụng để bán hàng kém chất lượng hoặc với giá cao cho người vay vốn.
* Các phương thức cho vay:
Cho vay từng lần: Mỗi lần vay vốn, khách hàng và NHTM thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng. Tổng số tiền rút vốn tối đa bằng số tiền vay cam kết trong hợp đồng cho vay.
Cho vay theo hạn mức tín dụng: NHTM và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định. Trong thời hạn hiệu lực của hợp đồng cho vay theo hạn mức, khách hàng có thể vừa rút vốn vay, vừa trả nợ vay, song bảo đảm số dư nợ không vượt quá hạn mức tín dụng đã thỏa thuận trong hợp đồng cho vay. NHTM xác định hạn mức tín dụng trên cơ sở mức độ tín nhiệm của khách hàng, nhu cầu vay vốn theo hạn mức của khách hàng, đánh giá năng lực tài chính của khách hàng, chu kỳ sản xuất kinh doanh, vòng luân chuyển vốn vay, dòng tiền của khách hàng, trị giá tài sản bảo đảm (Nếu có) và khả năng nguồn vốn của
NHTM. Trong quá trình kiểm tra, giám sát tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng, nếu khách hàng vi phạm cam kết trong hợp đồng cho vay, NHTM có quyền đình chỉ việc rút vốn hoặc cho tiếp tục rút vốn với điều kiện khách hàng có giải pháp khắc phục hoặc chuyển sang phương thức cho vay từng lần hoặc thực hiện các quyền khác của NHTM đã thỏa thuận trong hợp đồng cho vay.
Cho vay theo dự án đầu tư: NHTM cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ hoặc các dự án đầu tư phục vụ đời sống. Trường hợp dự án được NHTM đồng ý cho vay và
khách hàng đã dùng nguồn vốn tạm thời để chi phí cho dự án vượt phần vốn tự có tối hiểu phải tham gia, thì NHTM có thể xem xét cho vay bù đắp phần vượt đó. Nếu tài sản hình thành bằng vốn vay mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm hoặc NHTM thấy cần thiết phải mua bảo hiểm để đảm bảo an toàn tín dụng thì NHTM yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm cho toàn bộ tài sản này trong thời gian vay vốn, đồng thời cam kết dùng toàn bộ số tiền được bảo hiểm bồi thường để trả nợ gốc, nợ lãi và chi phí khác cho NHTM trong trường hợp tài sản gặp rủi ro.
Cho vay hợp vốn: NHTM cùng một hoặc một số tổ chức tín dụng khác thực hiện cho vay vốn đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng, trong đó có một NHTM làm đầu mối. Việc cho vay hợp vốn thực hiện theo quy định của quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng và quy chế đồng tài trợ của các tổ chức tín dụng do Ngân hàng Nhà nước ban hành.
Cho vay trả góp: Khi vay vốn, NHTM với khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay. Khách hàng vay vốn phải có bảo đảm bằng tài sản. Tài sản bảo đảm có thể là tài sản hình thành từ vốn vay hoặc tài sản khác theo quy định hiện hành về đảm bảo tiền vay của pháp luật và của
NHTM. NHTM và khách hàng thỏa thuận các kỳ hạn trả nợ gốc cho cả thời hạn cho vay. Trên cơ sở các kỳ hạn trả nợ gốc đã thỏa thuận, NHTM tính lãi tiền vay đồng thời chia số lãi tiền vay vào các kỳ hạn trả nợ gốc đã thỏa thuận. Trường hợp khách hàng trả nợ trước hạn, căn cứ vào dư nợ và thời gian trả nợ thực tế còn lại, NHTM có thể thỏa thuận với khách hàng việc tính lại hoặc không tính lại số lãi tiền vay phải trả cho thời gian vay còn lại. Trường hợp khách hàng được NHTM chấp thuận cơ cấu lại thời hạn trả nợ thì khách hàng phải trả thêm số nợ lãi tiền vay phát sinh thêm đối với khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ.
Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: NHTM cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định để giúp khách hàng chủ động thu xếp các nguồn vốn cần thiết nhằm thực hiện dự án đầu tư phát triển hoặc phương án sản xuất kinh doanh. Trong thời hạn hiệu lực của hợp đồng vay dự phòng, NHTM có quyền thu phí cam kết. Mức phí cam kết do NHTM thỏa thuận với khách hàng, song tối đa bằng mức phí bảo lãnh hiện hành và được tính trên số tiền NHTM cam kết cho vay mà khách hàng chưa hoặc không rút vốn.
Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: NHTM chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của các NHTM. Việc cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng thực hiện theo các quy định của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và hướng dẫn của NHTM về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng. Thông thường việc cho vay theo hình thức này chỉ áp dụng đối với khách hàng cá nhân.
Cho vay theo hạn mức thấu chi: NHTM thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước về
hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. Việc cho vay theo hạn mức thấu chi thực hiện theo hướng dẫn riêng của từng NHTM.
Cho vay để mở L/C thanh toán hàng nhập khẩu: Khách hàng vay phải cam kết trong hợp đồng cho vay là chấp nhận vô điều kiện để NHTM được toàn quyền trích tài khoản tiền gửi hoặc ghi nợ tài khoản vay của Bên vay để thanh toán cho nước ngoài trên cơ sở điện hoặc chứng từ đòi tiền hợp lệ của ngân hàng nước ngoài.
Cho vay bảo đảm bằng số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm hoặc giấy tờ có giá ghi danh khác do chính các NHTM phát hành: Khách hàng cam kết ủy quyền cho NHTM được tự động thu nợ từ tài sản bảo đảm nếu khách hàng không trả được nợ kể cả khi giấy tờ có giá đó chưa đến hạn thanh