4.3.1. Phân tích qua chỉ số tài chính doanh thu, chi phí, lợi nhuận từ 2014 -2016 2016
Hình 4.5: Biểu đồ Số lƣợng nhân viên theo
nhĩm tuổi
Hình 4.4: Biểu đồ tỷ trọng nhân viên theo
SVTH: Đinh Thị Hữu Đại 43
Bảng 4.2: Doanh thu, chi phí và lợi nhuận của cơng ty từ 2014 – 2017
ĐVT: đồng
Năm tài chính 2014 2015 2016
Tổng Doanh thu 5.910.609.356 7.248.561.663 7.850.163.514
Tổng Chi phí 5.140.456.957 6.308.423.215 6.766.277.898
Lợi nhuận trƣớc thuế 770.152.399 940.138.447 1.083.885.616
Lợi nhuận sau thuế 600.718.871 733.307.988 845.430.780
Tốc độ tăng trƣởng doanh thu +22.25% +22,6365% +8.3% Tốc độ tăng trƣởng lợi nhuận +22.084% +22.07% +15.29%
Nguồn: Phịng hành chính nhân sự cơng ty Incotrans
Doanh thu và lợi nhuận sau thế dự kiến của cơng ty 2014 – 2017:
Bảng 4.3: Doanh thu và lợi nhuận sau thế dự kiến của cơng ty 2014 – 2017
ĐVT: đồng Chỉ tiêu 2014 2015 2016 2017 Triệu đồng %(+/-) so với 2013 Triệu đồng %(+/-) so với 2014 Triệu đồng %(+/-) so với 2015 Triệu đồng %(+/-) so với 2016 Danh thu thuần 6.071, 80 -152,00 7.106,16 1.0034,3 6 8.172,0 0 1.065,8 4 7.926,00 -246,00 Lợi nhuận sau thuế 616,28 -14,19 734,40 118,12 837,20 102,8 820,45 -16,75
SVTH: Đinh Thị Hữu Đại 44 Nguồn: Tác giả Nguồn: Tác giả 9,000,000,000 8,000,000,000 7,000,000,000 6,000,000,000 5,000,000,000 4,000,000,000 3,000,000,000 2,000,000,000 1,000,000,000 Tổng Doanh thu Tổng Chi phí
Lợi nhuận trước thuế
2014 2015 2016 25% 8,000,000,000 20% 6,000,000,000 15% Tổng Doanh thu 4,000,000,000 10%
2,000,000,000 5% Tốc độ tăng trưởng doanh
thu
0 0%
2014 2015 2016
Hình 4.6: Biểu đồ tình hình hoạt động kinh doanh của Cơng ty Incotrans 2014- 2016
SVTH: Đinh Thị Hữu Đại 45
Nguồn: Tác giả
Nhận xét:
Nhìn vào bảng số liệu và các biểu đồ phản ánh tốc độ tăng trƣởng của doanh thu, ta thấy, trong năm 2015, doanh thu từ hoạt động kinh doanh của cơng ty tăng 22,63% so với năm 2014. Trong khi đĩ, doanh thu năm 2016 tăng nhƣng tốc độ tăng trƣởng danh thu cĩ xu hƣớng giảm, tốc độ tăng khơng đƣợc duy trì nhƣ trƣớc, chỉ cịn bằng 8,3% so với doanh thu năm 2015 và bằng 32,8% so với năm 2014. Nhìn chung với số liệu trên nhận thấy mặc dù cĩ thay đổi nhƣng cũng khá ổn định. Cơng ty đã đạt đƣợc mức doanh thu khá đối với quy mơ hiện nay. Nhân tố ảnh hƣởng trực tiếp đến doanh thu là số lƣợng hợp đồng với khách hàng và giá dịch vụ ngồi ra cịn các yếu tố bên ngồi khác. Năm 2015, giá dầu kinh thế giới giảm mạnh, làm tỷ lệ lạm phát thấp. Yếu tố tạo tiền đề rất tốt cho hoạt động xuất nhập khẩu trong năm 2015 là việc Việt Nam đã ký kết và kết thúc đàm phán một loạt hiệp định thƣơng mại tự do, trong đĩ cĩ những hiệp định rất quan trọng nhƣ Hiệp định Thƣơng mại tự do giữa Việt Nam với EU, Hiệp định Đối tác xuyên Thái Bình Dƣơng (TPP). Các hiệp định này sẽ tạo ra động lực tăng trƣởng mới cho hoạt động đầu tƣ và đẩy mạnh xuất khẩu. Đồng thời năm 2015, số lƣợng nhân viên sale lớn (7 ngƣời chƣa kể giám đốc) nên cơng ty cĩ nhiều đơn hàng và khách hàng mới, nắm bắt đƣợc nhu cầu thị trƣờng. Nhƣng năm 2016, doanh thu tăng nhƣng tăng chậm là do nhân viên sale nghỉ đồng loạt (nghỉ 3 nhân viên), cùng với biến động giá dầu
1,200,000,000 25%
1,000,000,000 20%
800,000,000
15% Lợi nhuận trước thuế 600,000,000
10%
400,000,000 Tốc độ tăng trưởng lợi
nhuận
200,000,000 5%
0% 2014 2015 2016
SVTH: Đinh Thị Hữu Đại 46
tăng và sự suy giảm tăng trƣởng kinh tế Trung Quốc đã làm ảnh hƣởng đến tốc độ tăng trƣởng của cơng ty.
Về chi phí, sự biến thiên cũng thay đổi tƣơng tự nhƣ doanh thu. Chi phí cũng tăng đều theo lợi nhuận là do cơng ty hiện nay vẫn chƣa cĩ biện pháp để cắt giảm các chi phí do tác động từ bên ngồi nhƣ thuê ngồi xe tải, xe đầu kéo. Tuy nhiên chi phí đã giảm dần chứng tỏmy cơng ty đã hạn chế các khoản chi phí phát sinh từ việc đúc rút kinh nghiệm. Cụ thể, chi phí năm 2014 là chi phí 5.140.456.957 đồng, năm 2015 là 6.308.423.215 đồng, tăng 22,72% so 2014; chi phí năm 2016 là 6.766.277.898 đồng, chỉ tăng 7,2% so với năm 2015. Nhƣ vậy chi phí đã bến đổi theo chiều hƣớng tích cực. Tuy nhiên nhìn chung chi phí các năm chiếm khoảng 80% so với doanh thu, qua đây, ta thấy đƣợc chi phí chiếm một tỷ trọng rất lớn trong doanh thu của cơng ty Incotrans từ năm 2014 đến 2016.
Bên cạnh đĩ, từ việc đánh giá thị trƣờng và tốc độ phát triển của các năm trƣớc, trong thời gian năm 2014 -2016, chỉ tiêu về tốc độ tăng doanh thu mà giám đốc đề ra là tăng với tốc độ 10-15%/năm. Năm 2015 so với 2014, tốc độ tăng trƣởng doanh thu là trên 20%, đạt đƣợc mức kì vọng mà giám đốc đƣa ra cũng nhƣ tốc độ tăng trƣởng chung của ngành đang đƣợc dự báo. Tuy nhiên năm 2016 so với 2015, tốc độ tăng trƣởng giảm xuống chỉ cịn khoảng 8%, điều này chứng tỏ hiện nay việc kinh doanh của cơng ty đang khơng đƣợc nhƣ mong đợi và đang gặp vài khĩ khăn.
Khi so sánh những kết quả cơng ty đã đạt đƣợc trong giai đoạn 2014 – 2016 với các chỉ tiêu mà cơng ty đã đặt ra (đính kèm phần phụ lục) nhận thấy: Năm 2014 và 2015 đạt gần mức kế hoạch đặt ra, theo kế hoạch dự kiến, doanh thu năm 2014 là 6.071,80 triệu đồng nhƣng cơng ty đã đạt đƣợc thực tế là 5.910,60 triệu đồng, doanh thu thực tế 2014 đạt 97,34% theo kế hoạch 2014, tƣơng tự năm 2015, dự kiến doanh thu là 7.106,16 triệu đồng, cơng ty cĩ thực tế doanh thu lớn hơn đạt 7.248,56 triệu đồng, doanh thu thực tế đạt 102% trong năm 2015. Tuy
SVTH: Đinh Thị Hữu Đại 47
nhiên năm 2016, doanh thu giảm khá xa so với dự kiến là 8.172,00 triệu đồng, cơng ty chỉ đạt thực tế là 7.850,16 triệu đồng, thực tế đạt 96% kế hoạch năm 2016. Tƣơng tự nhƣ doanh thu, lợi nhuận thực tế mà cơng ty đạt đƣợc so với lợi nhuận đƣợc dự kiến cũng biến thiên tƣơng tự. Cơng ty hiện nay hoạt động kinh doanh chƣa đƣợc theo mong đợi của giám đốc đề ra, cơng ty chỉ cĩ mức tăng trƣởng đạt ngồi dự kiến vào năm 2015.
Tĩm lại, do doanh thu tăng, chi phí ổn định nên lợi nhuận của cơng ty tăng đều qua các năm. Ta cũng cĩ thể thấy đƣợc tốc độ tăng trƣởng doanh thu và lợi nhuận của cơng ty Incotrans qua các năm từ 2014 đến 2016, tổng doanh thu và lợi nhuận là năm sau cao hơn năm trƣớc, cơng ty đã hoạt động khá tốt, mặc dù tốc độ cĩ giảm, nhƣng nếu cơng ty cĩ những chính sách và phƣơng pháp phù hợp thì sẽ tăng lên là điều cĩ thể. Lợi nhuận là chỉ tiêu đánh giá tình hình cơng ty làm ăn qua các năm, lợi nhuận tăng chứng tỏ cơng ty hoạt động tƣơng đối ổn định và hiệu quả, cần đƣợc phát huy và duy trì để cơng ty ngày càng vững mạnh và phát triển mạnh trong lĩnh vực kinh doanh giao nhận xuất nhập khẩu.