Xác định rủi ro tín dụng có thể xảy ra tại bất kỳ khâu nào của quy trình tín dụng, đặt biệt là là khâu tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng, Agribank Củ Chi đã chú trọng thẩm định tín dụng một cách chặt chẽ, đúng quy trình để hạn chế sai sót, đưa ra quyết định cho vay chính xác, hiệu quả. Cụ thể như sau:
- Ban hành các phụ lục hướng dẫn nhận dạng RRTD áp dụng trong toàn Chi nhánh, phân biệt phương pháp nhận dạng RRTD riêng cho đối tượng KHDN và KHCN nhằm chỉ ra các dấu hiệu RRTD từ phía khách hàng, dấu hiệu từ phía ngân hàng, dấu hiệu từ bên ngoài.... Đồng thời nhận dạng các RRTD được thực hiện trước
khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay.
- Việc nhận diện RRTD thông qua kết quả tra cứu thông tin tín dụng (CIC) của NHNN được chi nhánh đặt biệt chú trọng. Ban hành quy định yêu cầu bắt buộc tra cứu thông tin CIC đối với tất cả các khách hàng mới đặt quan hệ tín dụng lần đầu, các khách hàng đang giao dịch có nhu cầu vay mới, vay tăng hoặc có mức vay/dư nợ từ 200 triệu đồng trở lên. Nội dung tra cứu bao gồm các thông tin về số lượng tổ chức tín dung cho vay, dư nợ và nhóm nợ hiện tại, lịch sử nợ xấu, tải sản bảo đảm.
- Áp dụng chính sách hạn chế cho vay, thận trọng trong khâu thẩm định và quyết định cho vay đối với lĩnh vực kinh doanh bất động sản, các dự án sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực nông nghiệp, Agribank Củ Chi áp dụng cơ chế cho vay có bảo đảm bằng tài sản hiện hữu, độc lập. Không áp dụng bảo đảm bằng tài sản hình thành trong tương lai, nhất là đối với các dự án xây dựng chung cư, khu biệt thự.. Đối với các đối tượng, lĩnh vực có khả năng rủi ro thấp, Agribank Củ Chi nâng cao tỷ lệ các khoản cho vay có tài sản bảo đảm để tăng trách nhiệm của khách hàng cũng như hạn chế tổn thất khi có rủi ro xảy ra.
- Trong quá trình tra cứu thông tin quan tín dụng của khách hàng từ CIC, Agribank Củ Chi chủ trương nhận diện năng lực khách hàng thông qua tình hình quan hệ của KH với các TCTD khác, nhất là trường hợp có quá nhiều TCTD cùng tra cứu thông tin của một KH trong cùng khoảng thời gian. Điều này chứng tỏ KH này đã tiếp cận nhiều TCTD nhưng không đáp ứng các điều kiện vay vốn đã bị từ chối.
Kinh nghiệm thực tế cho thấy những trường hợp khách hàng có nhu cầu vay vốn và chấp nhận hầu hết các điều kiện, yêu cầu của NH (về mức cho vay, lãi suất, phí, kỳ hạn trả nợ và phân kỳ trả nợ.) mà không có sự đàm phán, thương lượng là khách hàng có vấn đề cần phải thận trọng và thẩm định chặt chẽ. Ngược lại, nên có sự quan tâm chia sẻ với các KH có sự so sánh, phân vân khi quyết định vay vốn vì quan tâm đến khả năng trả nợ sau này.
2.3.2. Thực trạng phân tích đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng
• Thực hiện báo cáo phân tích đánh giá RRTD
Phòng Kế hoạch nguồn vốn thực hiện báo cáo nhanh kết quả tình hình hoạt động kinh doanh để cung cấp tổng thể số liệu tại chi nhánh trình lên ban giám đốc mỗi ngày gồm các chỉ tiêu về dư nợ, nợ quá hạn, nợ xấu., phân tích nguyên nhân biến động
của các chỉ tiêu, qua đó ban giám đốc nắm bắt tình hình kịp thời, đưa ra những đánh giá về RRTD để có biện pháp ứng phó phù hợp nhanh chóng.
• Đo lường rủi ro tín dụng thông qua hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng
Đối tượng chấm điểm xếp hạng khách hàng tại Agribank Củ Chi là KHCN, hộ sản xuất và Khách hàng pháp nhân. Căn cứ vào đối tượng vay vốn cụ thể, chi nhánh áp dụng phiếu thu thập chấm điểm khách hàng khác nhau được quy định cụ thể trong Quyết định 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 về Hướng dẫn sử dụng, vận hành chấm điểm xếp hạng khách hàng trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ NHNN&PTNT VN của Tổng giám đốc Agribank. Các phiếu thu thập thông tin bước đầu được CBTD thu thập ngay khi khách hàng đặt quan hệ tín dụng với Chi nhánh. Thông tin thu thập sẽ được nhập lên hệ thống IPCAS và hệ thống sẽ tự động tính ra giá trị dựa trên những thông tin đó để CBTD xem xét ra quyết định cho vay.
Việc chấm điểm xếp hạng tín dụng tiếp tục được thực hiện sau khi đã hoàn tất cho vay, tức là định kỳ hàng quý (trước ngày cuối quý) chi nhánh tổ chức chấm điểm.
Xếp hạng lại để theo dõi, phân tích xác định mức độ suy giảm chất lượng tín dụng.
2.3.3. Thực trạng giám sát rủi ro tín dụng
Thực hiện thông tư số 13/2018/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước quy định về Kiểm soát nội bộ của Ngân hàng Thương mại với nội dung phân tách chức năng, nhiệm vụ trong các giao dịch, quy trình nghiệp vụ không để xung đột lợi ích hoặc kiểm soát, ngăn chặn xung đột lợi ích; một cá nhân không chi phối toàn bộ một giao dịch, quy trình thực hiện giao dịch; một cá nhân không cùng lúc được giao các công việc có xung đột lợi ích;
Căn cứ Quy chế cho vay 225/QĐ-HĐTV-TD ngày 09/04/2019 và Quy trình cho vay 1225/QĐ-NHNo-TD ngày 18/06/2019 của Agribank, Agribank Củ Chi đã triển khai quy trình tín dụng nhằm tách bạch chức năng nhiệm vụ của từng cán bộ trong các khâu của quy trình; Thực hiện phương châm tăng trưởng tín dụng phải gắn liền với chất lượng tín dụng, Agribank Củ Chi chủ trương tăng cường kiểm tra giám sát tín dụng ở tất cả các khâu trong quy trình cho vay:
• Kiểm tra trước khi cho vay thông qua việc thẩm định
Phải thẩm định toàn diện từ thẩm định khách hàng đến phương án vay vốn, khả năng thu hồi vốn và thẩm định tài sản bảo đảm.
Phải thẩm định trực tiếp tại địa chỉ khách hàng, địa điểm sản xuất kinh doanh và địa chỉ tài sản bảo đảm, kết hợp việc thu thập số liệu trên sổ sách chứng từ với thu thập hình ảnh trên thực tế để xác nhận, chứng minh các nội dung đã thẩm định.
Thẩm định quá khứ thông qua lịch sử quan hệ tín dụng của KH, thẩm định hiện tại thông qua năng lực tài chính và tính khả thi của phương án vay vốn, thẩm định tương lai thông qua xác định hiệu quả mang lại, khả năng trả nợ, quy mô tăng trưởng và chiều hướng phát triển của KH..
• Kiểm tra trong khi cho vay
Thông qua việc xác định nhu cầu, soạn thảo hồ sơ, ký kết hợp đồng, bàn giao giấy tờ tài sản bảo đảm, giải ngân vốn vay, định kỳ trả nợ.
• Kiểm tra sau khi cho vay
Nội dung của kiểm tra sau khi cho vay bao gồm, kiểm tra sử dụng vốn vay (chứng từ chuyển tiền, hóa đơn mua bán hàng hóa, kho hàng hóa,..) và kiểm tra tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng (tình hình tài chính, tiến độ và khả năng trả nợ,..). Agribank Củ Chi quy định chặt chẽ thời gian kiểm tra sau khi cho vay cụ thể:
- Đối với KHDN, kiểm tra sử dụng vốn vay phải thực hiện chậm nhất 30 ngày kể từ ngày giải ngân. Kiểm tra tình hình hoạt động kinh doanh, đánh giá khả năng trả nợ ít nhất 1 lần trong vòng 6 tháng kể từ ngày kiểm tra gần nhất.
- Đối với KHCN, kiểm tra sử dụng vốn vay phải thực hiện chậm nhất 60 ngày kể từ ngày giải ngân. Kiểm tra tình hình hoạt động kinh doanh, đánh giá khả năng trả nợ ít nhất 1 lần trong vòng 12 tháng kể từ ngày kiểm tra gần nhất.
Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ của chi nhánh đã xây dựng kế hoạch kiểm tra hoạt động kinh doanh của chi nhánh trong đó chú trọng kiểm tra hoạt động tín dụng. Kế hoạch kiểm tra xác định rõ những nội dung, đối tượng thuộc chương trình kiểm tra thường xuyên và kiểm tra đột xuất khi có dấu hiệu rủi ro. Định kỳ hàng tháng, phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ báo cáo kết quả kiểm tra trực tiếp cho Giám đốc chi nhánh để chỉ đạo chỉnh sửa, khắc phục.
Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ của Chi nhánh ngày càng được củng cố, nhân sự được bổ sung (năm 2015 chỉ có 2 cán bộ, năm 2018 được 3 cán bộ và năm 2019 đã
được bổ sung thành 6 cán bộ), tăng cường nhân sự cho phòng KTKSNB góp phần đẩy mạnh công tác kiểm tra giám sát hoạt động của toàn chi nhánh nói chung, cũng như hoạt động tín dụng nói riêng. Cán bộ chuyên môn được chú trọng tổ chức tập huấn nghiệp vụ tín dụng, nghiệp vụ thẩm định, triển khai các văn bản pháp luật của ngành, các văn bản quy định của pháp luật có liên quan tại Chi nhánh và đào tạo tập trung tại Trung tâm đào đạo cán bộ của Agribank.
2.3.4. Thực trạng trong xử lý rủi ro tín dụng
Xác định đầu tư tín dụng là đầu tư rủi ro, dù có làm tốt công tác nhận diện, đo lường hay giám sát thì rủi ro vẫn có nguy cơ xảy ra. Vấn đề cốt lõi của hoạt động QTRRTD là hạn chế xảy ra rủi ro, hoặc khi xảy ra rủi ro thì NH có đủ khả năng, để xử lý, khắc phục khoản rủi ro đó.
Để phòng tránh rủi ro, ngoài việc tổ chức triển khai tập huấn các văn bản quy định, quy trình tín dụng cho cán bộ, chi nhánh chú trọng đào tạo kỹ năng, phương pháp thẩm định trong tất cả các khâu từ thẩm định khách hàng, phương án vay vốn, tài sản bảo đảm, qua đó đánh giá được năng lực tài chính của khách hàng, tính khả thi hiệu quả của phương án vay vốn và khả năng trả nợ của khách hàng.
Để ngăn ngừa tổn thất, chi nhánh chủ trương không đầu tư cho vay tập trung vào một số ít khách hàng lớn, đa dạng hóa danh mục khách hàng, danh mục cho vay. Ngoài ra chỉ đạo và tổ chức cho cán bộ quản lý khoản vay thường xuyên kiểm tra giám sát hoạt động của khách hàng, phân tích đánh giá nguy cơ tổn thất để kịp thời phát hiện những dấu hiệu rủi ro, xử lý nhanh chóng nhằm hạn chế tối đa tổn thất. Xác định những khoản vay có nguy cơ rủi ro để bám sát vừa đôn đốc thu hồi, vừa chủ động thực hiện các bước của quy trình xử lý rủi ro (hoàn thiện hồ sơ tài liệu, biên bản làm việc, chủ động thỏa thuận với KH trong việc xử lý tài sản đảm bảo để trả nợ...) Khi khoản vay quá hạn đủ điền kiện để XLRR, chuyển theo dõi ngoại bảng và xây dựng phương án thu hồi.
Vấn đề tài trợ rủi ro được chi nhánh quan tâm và thực hiện có hiệu quả. Căn cứ thông tư 02/2013/TT-NHNN, ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước về Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để XLRR và Hội đồng thành viên Agribank cũng đã ban hành quyết định 450/QĐ/HĐTV-XLRR về phân loại tài sản có, phương pháp trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng để XLRR trong hoạt động của
Agribank. Theo đó, Agribank Củ Chi đã thực hiện trích lập dự phòng rủi ro theo đúng quy định một cách chính xác và kịp thời. Chi nhánh đã tiến hành XLRR các khoản nợ xấu bằng nguồn dự phòng của mình.
Dù Agribank không giao và kiểm soát chỉ tiêu tỷ lệ nợ nhóm 2 trên tổng dư nợ cho Agribank Củ Chi nhưng Chi nhánh đặt biệt quan tâm đến nợ nhóm 2 (nợ có vấn đề), trong các báo báo số liệu hoạt động hàng ngày cũng như báo cáo kết quả hoạt động định kỳ của các bộ phận tín dụng, Chi nhánh luôn cập nhật theo dõi và có chỉ đạo sâu sát đến việc phân tích đánh giá và xử lý nợ nhóm 2 vì đây là nguồn làm gia tăng nợ xấu nếu không kịp thời xử lý. Ngoài ra, chi nhánh cũng tăng cường kết hợp các biện pháp nghiệp vụ để phòng ngừa nợ xấu như gia hạn nợ, cơ cấu nợ, miễn giảm lãi khi KH có đủ điều kiện theo quy định.
Về xử lý thu hồi nợ (bao gồm lãi tồn đọng, nợ nhóm 2, nợ xấu và nợ ngoại bảng), Chi nhánh đã chỉ đạo bộ phận tín dụng thực hiện phân tích nợ, nhằm đánh giá nguyên nhân rủi ro, mức độ thiện hại, khả năng thu hồi đồng thời xây dựng phương án thu hồi cụ thể cho từng khoản nợ. Kết hợp đồng bộ các giải pháp thu hồi và có biện pháp áp dụng các giải pháp tùy theo tính chất từng khoản vay, thái độ của mỗi khách hàng.
Agribank Củ Chi luôn quan tâm đến hoạt động kiểm tra giám sát, phân công và chỉ đạo cán bộ quản lý khoản vay thực hiện rà soát bổ sung, chỉnh sửa các sai phạm theo kết luận của các đoàn kiểm tra (của Agribank Củ Chi và các đoàn kiểm tra ngoài chi nhánh như các đoàn kiểm tra của Agribank, Thanh tra giám sát NHNN và Cơ quan kiểm toán độc lập) đối với hoạt động tín dụng tại chi nhánh, định kỳ hàng tháng gửi báo cáo cho đến khi hoàn thành việc chỉnh sửa khắc phục.
2.4. Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Củ Chi
2.4.1. Những hạn chế trong hoạt động QTRRTD
Hoạt động QTRRTD tại Agribank Chi nhánh Củ Chi tuy đã đạt được những kết quả khả quan, song vẫn nhiều tồn tại, hạn chế cần có giải pháp để khắc phục.
2.4.1.1. Hạn chế trong khâu nhận diện rủi ro tín dụng
Trong xây dựng kế hoạnh và định hướng đầu tư tín dụng, chưa dự báo được dấu hiệu rủi do của các danh mục đầu tư, không xác định được những đối tượng, lĩnh vực đang mang lại hiệu quả, có triển vọng phát triển để mở rộng đầu tư tín dụng, những đối tượng, lĩnh vực có nguy cơ rủi ro cao, đang gặp các yếu tố bất lợi để thu hẹp phạm vi
đầu tư tín dụng cho phù hợp, đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn và hiệu quả. Ke hoạch tín dụng chỉ xác định tỷ lệ, quy mô tăng trưởng mà không xác định các giới hạn đầu tư đối với các lĩnh vực có nguy cơ rủi ro cao như kinh doanh bất động sản, các ngành nông nghiệp dễ bị tác động của thiên tai, dịch bệnh...
Trong quá trình thực hiện các nội dung thẩm định cho vay, Cán bộ thẩm định chưa thực hiện thu thập đầy đủ thông tin, tiếp nhận nguồn thông tin không đảm bảo chính xác, số liệu không đủ tin cậy. Từ đó không thể nhận diện một cách chính xác và toàn diện các dấu hiệu rủi ro có thể xảy ra để có quyết định đầu tư tín dụng đúng đắn. Những hạn chế trong quá trình thẩm định cho vay được thể hiện cụ thể như sau:
Chỉ chú trọng vào tài sản bảo đảm mà xem nhẹ tính khả thi, hiệu quả kinh tế của phương án vay vốn. Khi nợ xấu phát sinh thì việc xử lý tài sản bảo đảm không thể nhanh chóng thuận lợi mà sẽ gẵp nhiều khó khăn kéo dài. Nhiều biến cố mới sẽ phát sinh như tải sản bị giảm giá, khách hàng vay hoặc chủ tài sản cố tình trì hoản kéo dài thời gian để trốn tránh nghĩa vụ trả nợ; sự chậm trễ của các cơ quan pháp luật trong quá trình tranh chấp, tố tụng. Khi đó không những chi phí lãi vay phát sinh mà chi phí xử lý tài sản cũng rất lớn, khả năng thu hồi vốn càng khó hơn.
Trong thẩm định năng lực pháp lý của khách hàng: Chỉ căn cứ vào hồ sơ pháp lý do khách hàng cung cấp như tư cách pháp lý, đăng ký kinh doanh. mà không thu thập các thông tin từ các cơ quan chức năng, đối tác, bạn hàng của khách hàng, phương tiện thông tin truyền thông và các nguồn thông tin khác để nhận dạng khách hàng thông qua các tiêu chí như tính tuân thủ các quy định pháp luật, tư cách đạo đức, lý lịch tư pháp của khách hàng, tính hợp lệ hợp pháp của các loại giấy tờ liên quan đến