Hoạt động QTRRTD tại Agribank Chi nhánh Củ Chi tuy đã đạt được những kết quả khả quan, song vẫn nhiều tồn tại, hạn chế cần có giải pháp để khắc phục.
2.4.1.1. Hạn chế trong khâu nhận diện rủi ro tín dụng
Trong xây dựng kế hoạnh và định hướng đầu tư tín dụng, chưa dự báo được dấu hiệu rủi do của các danh mục đầu tư, không xác định được những đối tượng, lĩnh vực đang mang lại hiệu quả, có triển vọng phát triển để mở rộng đầu tư tín dụng, những đối tượng, lĩnh vực có nguy cơ rủi ro cao, đang gặp các yếu tố bất lợi để thu hẹp phạm vi
đầu tư tín dụng cho phù hợp, đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn và hiệu quả. Ke hoạch tín dụng chỉ xác định tỷ lệ, quy mô tăng trưởng mà không xác định các giới hạn đầu tư đối với các lĩnh vực có nguy cơ rủi ro cao như kinh doanh bất động sản, các ngành nông nghiệp dễ bị tác động của thiên tai, dịch bệnh...
Trong quá trình thực hiện các nội dung thẩm định cho vay, Cán bộ thẩm định chưa thực hiện thu thập đầy đủ thông tin, tiếp nhận nguồn thông tin không đảm bảo chính xác, số liệu không đủ tin cậy. Từ đó không thể nhận diện một cách chính xác và toàn diện các dấu hiệu rủi ro có thể xảy ra để có quyết định đầu tư tín dụng đúng đắn. Những hạn chế trong quá trình thẩm định cho vay được thể hiện cụ thể như sau:
Chỉ chú trọng vào tài sản bảo đảm mà xem nhẹ tính khả thi, hiệu quả kinh tế của phương án vay vốn. Khi nợ xấu phát sinh thì việc xử lý tài sản bảo đảm không thể nhanh chóng thuận lợi mà sẽ gẵp nhiều khó khăn kéo dài. Nhiều biến cố mới sẽ phát sinh như tải sản bị giảm giá, khách hàng vay hoặc chủ tài sản cố tình trì hoản kéo dài thời gian để trốn tránh nghĩa vụ trả nợ; sự chậm trễ của các cơ quan pháp luật trong quá trình tranh chấp, tố tụng. Khi đó không những chi phí lãi vay phát sinh mà chi phí xử lý tài sản cũng rất lớn, khả năng thu hồi vốn càng khó hơn.
Trong thẩm định năng lực pháp lý của khách hàng: Chỉ căn cứ vào hồ sơ pháp lý do khách hàng cung cấp như tư cách pháp lý, đăng ký kinh doanh. mà không thu thập các thông tin từ các cơ quan chức năng, đối tác, bạn hàng của khách hàng, phương tiện thông tin truyền thông và các nguồn thông tin khác để nhận dạng khách hàng thông qua các tiêu chí như tính tuân thủ các quy định pháp luật, tư cách đạo đức, lý lịch tư pháp của khách hàng, tính hợp lệ hợp pháp của các loại giấy tờ liên quan đến năng lực, điều kiện kinh doanh cũng như tính pháp lý việc ủy quyền.
Trong thẩm định năng lực tài chính của khách hàng: Chưa khai thác đầy đủ các thông tin, tài liệu để nhận định các rủi ro về vốn, tài sản và thu nhập của khách hàng, những rủi ro do biến động tăng, giảm vốn đầu tư, tỷ lệ phân bổ vốn đầu tư trong cơ cấu vốn của khách hàng.
Trong thẩm định năng lực quản lý hoạt động của khách hàng: Chưa thẩm định kinh nghiệm của khách hàng đối với lĩnh vực đầu tư theo phương án vay vốn, khả năng thích ứng trước biến động của thị trường và nền kinh tế, năng lực tổ chức, quản lý điều hành, trình độ chuyên môn, thâm niên hoạt động..
Trong thẩm định tài sản bảo đảm của khách hàng: Chưa thẩm định mối quan hệ, mục đích, động cơ việc bảo lãnh của bên thứ ba trong trường hợp sử dụng tài sản bảo lãnh của người khác, đánh giá khả năng tranh chấp đối với tài sản, thời hạn và giá trị của bảo hiểm tài sản. Ngoài ra, còn tình trạng phổ biến trong việc xác định giá trị tài sản bảo đảm là quyền sử dụng đất do đánh giá chủ quan của cán bộ thẩm định, không đúng quy định, thiếu căn cứ.
2.4.1.2. Hạn chế trong đo lường rủi ro tín dụng
Nguồn thông tin thu thập để đánh giá mức độ rủi ro không đầy đủ, thiếu tính pháp lý, chủ yếu do khách hàng cung cấp hoặc tra cứu thông tin trên mạng internet. Trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC) chỉ hỗ trợ cung cấp lịch sử quan hệ tín dụng, lịch sử nợ xấu và tài sản thế chấp tại các tổ chức tín dụng của khách hàng.
Việc chủ động XLRR và hạch toán ngoại bảng đối với các khoản nợ xấu không đủ điều kiện theo quy định chỉ làm giảm nợ xấu nội bảng được hạch toán trên bảng cân đối kế toán. Khi khoản vay đã XLRR và hạch toán ngoại bảng thì thường bị lãng quên không theo dõi và tập trung tìm các giải pháp để xử lý thu hồi.
Thực tế tại chi nhánh, việc chấp điểm xếp hạng khách hàng thường thực hiện theo ý muốn chủ quan của cán bộ quản lý khoản vay, nhất là chấm nâng điểm các chỉ tiêu phi tài chính không chính xác làm sai lệch kết quả nhằm mục đích để khách hàng đủ điều kiện cho vay hoặc được hưởng các chính sách tín dụng ưu đãi.
Cán bộ QTRRTD tại chi nhánh chỉ tập trung thu hồi các khoản xợ xấu và nợ đã XLRR có dư nợ cao nhằm nhanh chóng thực hiện hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh hàng năm được giao. Đối với các khoản nợ xấu nhất là nợ ngoại bảng có dư nợ thấp thường bị lãng quên, không đôn đốc thu hồi, không bổ túc hoàn thiện hồ sơ đủ điều kiện trình NHNN để xóa nợ. Nhiều khoản nợ tồn đọng kéo dài không xử lý hoặc không được thống kê theo dõi đầy đủ từ đó không xác định chính xác tỷ lệ nợ xấu thực, nợ có khả năng mất vốn tại chi nhánh.
2.4.1.3. Hạn chế trong giám sát rủi ro tín dụng
• Bộ phận tín dụng chưa thực hiện tốt chức năng kiểm tra giám sát rủi ro
Trong khâu thẩm định cho vay, cán bộ thẩm định còn chủ quan, xem nhẹ khâu thẩm tính pháp lý để xác định độ tin cậy của nguồn thông tin và dữ liệu do khách hàng cung cấp, tình trạng cán bộ thẩm định hỗ trợ hoặc lập phương án vay vốn cho khách
hàng vẫn còn phổ biến.
Trong giải ngân vốn vay, không kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, không giám sát dòng tiền, kiểm tra sau khi cho vay chỉ mang tính hình thức, đối phó.
Chưa quan tâm, chú trọng đến việc chỉnh sửa, khắc phục sai phạm theo kết luận, yêu cầu của các đoàn kiểm tra nhằm củng cố nâng cao tính pháp lý của bộ hồ sơ khi có tranh chấp, khởi kiện.
Trong quá trình giám sát khoản vay, cán bộ quản lý khoản vay không thực hiện đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, không theo dõi các khoản nợ đến hạn để đôn đốc thu hồi hoặc gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ trước khi chuyển sang nợ xấu.
Một thực tế khác phát sinh là việc tổ chức tự kiểm tra hoạt động tín dụng tại chi nhánh hiện nay vẫn còn thực hiện theo hình thức kiểm tra chéo giữa các cán bộ làm tín dụng với nhau dẫn đến có sự thỏa thuận, nương nhẹ lẫn nhau, bỏ qua hoặc che đậy các sai phạm cho nhau. Từ đó chi nhánh không phát hiện sớm những dấu hiệu rủi ro để kịp thời xử lý.
• Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ chưa phát huy hết vai trò chức năng kiểm tra giám sát tại chi nhánh
Việc tổ chức kiểm tra hoạt động tín dụng hàng năm chủ yếu thực hiện theo các nội dung kiểm tra theo kế hoạch, đề cương kiểm tra của Agribank, chỉ đảm bảo về số lượng hồ sơ, số lượng khách hàng phải kiểm tra mà không căn cứ tình hình thực tế ở chi nhánh để lựa chọn các khoản vay, khách hàng có dấu hiệu rủi ro để tổ chức kiểm tra hồ sơ, đối chiếu thực tế để có giải pháp xử lý kịp thời trước khi xảy ra nợ xấu.
Cán bộ làm công tác kiểm tra tại chi nhánh còn hạn chế về năng lực chuyên môn, thiếu kỹ năng phương pháp kiểm tra, còn tâm lý nể nang, né tránh, ngại va chạm. Việc phân công bố trí cán bộ kiểm tra chưa phù hợp năng lực sở trường. Kết luận kiểm tra không chỉ ra được những tồn tại, sai phạm lớn, quan trọng có nguy cơ dẫn đến RRTD mà chỉ phát hiện những sai sót nhỏ vặt trên hồ sơ...
2.4.1.4. Hạn chế trong xử lý rủi ro tín dụng
Tư tưởng XLRR khoản nợ xấu để làm “sạch” bảng cân đối vẫn còn tồi tại trong cán bộ, vừa giảm tỷ lệ nợ xấu, vừa hoàn thành chỉ tiêu nợ xấu được giao, khi thu hồi được lại hạch toán vào thu nhập. Từ đó có tâm lý ỷ lại, không ngại nợ xấu và chủ động XLRR các khoản vay không đủ điều kiện, làm sai lệch kết quả QTRRTD.
Phân công cán bộ phụ trách xử lý nợ đối với khoản vay do mình thẩm định và đề xuất cho vay; Mặt thuận lợi là cán bộ đó am hiểu về khách hàng, nắm bắt thực trạng khoản vay sẽ có giải pháp hợp lý để xử lý xử lý thu hồi nợ. Song, điều này cũng dễ phát sinh rủi ro về đạo đức, cán bộ đã được khách hàng chăm sóc từ lúc cho vay đến khi xử lý nợ thường che đậy các sai phạm, bỏ qua quy trình hoặc lơ là trì hoãn, không tích cực đôn đốc khách hàng trả nợ.
Trường hợp phân công cán bộ lập hồ sơ đề xuất XLRR cho khoản vay do bản thân mình đang quản lý vẫn còn phổ biến. Tâm lý về trách nhiệm đối với khoản nợ xấu, cán bộ quản lý khoản vay sẽ tìm mọi cách để đề xuất XLRR khi khoản vay chưa đáp ứng các điều kiện, hồ sơ chưa đầy đủ. Khi đã XLRR thì nợ xấu nội bảng giảm nhưng khả năng thu hồi của khoản vay chưa thể xác định được.
Khi phát hiện khoản vay có dấu hiệu rủi ro (khách hàng sản xuất kinh doanh thua lỗ, thiên tai, dịch bệnh, khách hàng chết, bỏ trốn mất tích...), Cán bộ quản lý khoản vay không thực hiện ngay các bước trong quy trình xử lý nợ (lập biên bản kiểm tra xác định nguyên nhân, mức độ thiệt hại, khả năng thu hồ, lập các hồ sơ pháp lý của rủi ro.). Khi khoản vay chuyển sang nợ xấu thì hồ sơ không đầy đủ, không đủ điều kiện để XLRR và hạch toán ngoại bảng theo quy định. Nhiều khoản nợ xấu kéo dài không được đôn đốc thu hồi gây tâm lý chủ quan cho khách hàng trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ hoặc hết thời hiệu khởi kiện.
Trong quá trình tham gia tố tụng, chưa có sự phối hợp và hỗ trợ lẫn nhau giữa các bộ phận cán bộ có liên quan đến khoản vay nhằm cung cấp thông tin đầy đủ, kịp thời để đưa ra nhận xét, kiến nghị và quyết định một cách đúng đắn. (Cán bộ thẩm định cho vay hiểu rõ khách hàng, nắm bắt khoản vay ngay từ ban đầu khi thẩm định phê duyệt cho vay, Cán bộ quản lý khoản vay am hiểu thực trạng khoản vay, khả năng trả nợ của khách hàng, Cán bộ xử lý nợ tổ chức thực hiện quy trình xử lý nợ đảm bảo đầy đủ đúng quy định và Cán bộ pháp chế sẽ đảm nhận phòng ngừa rủi ro pháp lý trong quá trình tham gia tố tụng).
2.4.1.5. Những hạn chế khác ảnh hưởng đến QTRRTD:
• Hạn chế trong thực hiện quy trình tín dụng
Agribank Củ Chi chưa phân tách chức năng của các bộ phận tham gia quy trình tín dụng một cách độc lập, chỉ thực hiện bộ hồ sơ tín dụng đảm bảo nguyên tắc đủ 3
chữ ký (người đề xuất, người thẩm định và người phê duyệt), các nội dung thẩm định hầu hết đều do cán bộ thẩm định thực hiện và báo cáo. Từ đó nhận xét, đề xuất và kết luận cho vay phụ thuộc vào năng lực và phẩm chất của cán bộ thẩm định sẽ không mang tính khách quan, không chuyên môn hóa từng khâu trong quá trình thẩm định sẽ không mang tính hiệu quả, thiếu sự kiểm tra giám sát giữa các khâu, các bộ phận sẽ không mang tính an toàn.
• Hạn chế về năng lực của CBTD
Lực lượng cán bộ mới chuyển sang làm công tác tín dụng còn thiếu kiến thức chuyên môn, thiếu kỹ năng và kinh nghiệm lại được giao nhiệm vụ thẩm định khoản vay, kể cả những khoản vay lớn, phức tạp. Khi lập báo cáo thẩm định chỉ căn cứ vào mẫu biểu, nội dung các báo cáo trước đó để chỉnh sửa thành báo cáo cho khoản vay mới. Kết quả thẩm định không phản ánh đúng tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, năng lực của khách hàng và tính khả thi của phương án vay vốn và việc quyết định cho vay sẽ không chính xác dẫn đến nhiều khoản vay mất khả năng trả nợ và nợ xấu phát sinh.
Ngoài ra kiến thức chuyên môn về các lĩnh vực ngành nghề của nhiều CBTD không đa dạng, chuyên sâu, không am hiểu về mặt kỹ thuật, quy trình sản xuất kinh doanh, cũng như các thủ tục pháp lý cần thiết đối với từng lĩnh vực ngành nghề khác nhau, không thể đánh giá hiệu quả và tính khả thi của phương án, đưa ra kết luận đề xuất và quyết định cho vay không chính xác, nguy cơ dẫn đến nợ xấu phát sinh.
Bất cập trong định giá tài sản, CBTD chưa thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết hoặc không đảm bảo các nguyên tắc nhận tài sản đảm bảo là: Xác định được quyền sở hữu, dễ dàng định giá, dễ chuyển nhượng quyền sở hữu, tính thanh khoản cao. Nhiều cán bộ tín dụng không quan tâm đến tính thanh khoản của tài sản hoặc tính hợp lệ, hợp pháp của các giấy tờ đã dẫn đến những hậu quả như tài sản không thể xử lý phát mãi trong một thời gian dài.
• Không chấp hành nghiêm các quy định trong hoạt động tín dụng
Một số cán bộ chủ quan, không thu thập thông tin về khách hàng, đôi khi hoàn toàn dựa trên tài liệu do khách hàng cung cấp hoặc lập báo cáo thẩm định dựa vào nguồn thông tin của khách hàng khác có nhu cầu tương tự. Các công cụ chấm điểm tín dụng được thực hiện một cách hình thức, bổ sung hoặc hợp thức sau khi đã cho vay, đã
xảy ra trường hợp món vay ngay sau khi giải ngân đã lập tức chuyển sang nhóm nợ xấu do cán bộ thẩm định không tra cứu thông tin nhóm nợ trên hệ thống CIC trước khi cho vay.
Định giá tài sản đảm bảo là quyền sử dụng đất sai quy định, cụ thể định giá đất nông nghiệp không theo giá quy định của UBND TP.HCM. Trong điều kiện cạnh tranh, để lôi kéo KH mới hoặc gìn giữ KH hiện tại, CBTD phải tìm nhiều biện pháp để nâng giá đất nông nghiệp (ở chi nhánh có trường hợp nâng giá trị phần đất phi nông nghiệp trong cùng thửa đất cao hơn gấp 10 lần so với giá thị trường để bù lại phần giá đất nông nghiệp phải xác định theo giá quy định). Việc định giá thiếu cơ sở và do nhận định chủ quan của cán bộ thẩm định rất dễ dẫn đến rủi ro.
• Những tồn tại, sai phạm do đạo đức cán bộ
Đây là tồn tại mang tính chủ quan thuộc yếu tố con người, là một trong những nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng và xảy ra ở hầu hết tất cả các khâu trong quy trình tín dụng đã gây ra rủi ro, tổn thất về tài sản, con người trong hoạt động tín dụng tại đơn vị. Khi cán bộ vi phạm là người có chức vụ càng cao, thẩm quyền quyết định cho vay càng lớn thì mức độ rủi ro, thiệt hại càng nghiêm trọng. Một nhân viên làm cán bộ tín dụng bình thường không thể tự thẩm định, quyết định và phê duyệt cho vay sai phạm với số tiền lớn được. Thống kê tại chi nhánh, các sai phạm chủ quan của cán bộ trong hoạt động tín dụng được phân theo các nhóm biểu hiện cụ thể như sau:
Vi phạm trong cấp tín dụng cho nhóm khách hàng và ngưòi có liên quan: Không