8. Cấu trúc của luận văn
2.3. Thực trạng mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế tại BIDVChi nhánh
Vũng Tàu Côn Đảo
* Tổng hợp các sản phẩm dịch vụ TTQT:
Bảng 2.4. Các sản phẩm dịch vụ thanh toán quốc tế
Dịch vụ TTQT Xuất khẩu Dịch vụ TTQT Nhập khẩu
Chuyển tiền đến từ nƣớc ngoài
- Nhận tiền qua Swift
Chuyển tiền quốc tế
- Chuyển tiền swift - Chuyển tiền đa ngoại tệ
L/C xuất khẩu
- Thông báo L/C xuất khẩu - Kiểm tra bộ chứng từ
- Chiết khấu bộ chứng từ có truy đòi - Xác nhận L/C xuất khẩu
- Xuất trình bộ chứng từ đòi thanh toán - Chuyển nhượng L/C xuất khẩu
Phát hành L/C nhập khẩu - L/C trả ngay - L/C trả chậm - L/C xác nhận - L/C tuần hoàn - L/C chuyển nhượng - L/C điều khoản đỏ - L/C dự phòng
Nhờ thu xuất khẩu
- Nhờ thu trả ngay - Nhờ thu trả chậm Nhờ thu nhập khẩu - Nhờ thu trả ngay - Nhờ thu trả chậm (Nguồn: Tác giả tổng hợp, 2020
Hiện nay, BIDV Chi nhánh Vũng Tàu Côn Đảo hiện đang cung cấp dịch vụ TTQT là: phương thức tín dụng chứng từ, phương thức nhờ thu, phương thức chuyển tiền. Mặc dù chi nhánh còn non trẻ nhưng trong thời gian qua hoạt động TTQT cũng đã đạt được một số lượng khách hàng đáng kể.
2.3.1. Tăng trƣởng về quy mô hoạt động TTQT
2.3.1.1. Cơ cấu tăng trưởng doanh số TTQT
Bảng 2.5. Kết quả doanh số hoạt động TTQT giai đoạn 2017-2019
(ĐVT: ngàn US Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 tỹ lệ % tăng/giảm tỹ lệ % tăng/giảm Doanh số nhờ thu 1,127 1,252 1,081 11 -14 Tỷ trọng % 2.87 2.67 2.09 -7 -22
Doanh số chuyển tiền đi và đến
12,335 14,267 17,492 16 23
Tỷ trọng % 31.4 30.4 33.8 -3 11
Doanh số thanh toán LC XK 16,892 19,231 21,647 14 13
Tỷ trọng % 43.0 41.0 41.8 -5 2
Doanh số thanh toán LC NK 8,922 12,118 11,569 36 -5
Tỷ trọng % 22.7 25.9 22.3 14 -14
Tổng 39,276 46,868 51,789 19.3 10.5
(Nguồn: Ph ng Quản lý nội bộ I V Chi nhánh V ng Tàu Côn Đảo, 2020
Qua bảng trên cho thấy, doanh số nhờ thu năm 2017 đạt 1,127 ngàn USD với tỷ trọng là 2.87%, năm 2018 đạt 1,252 ngàn USD với tỷ trọng là 2.67% và chiếm tỷ lệ 11% so với cùng kỳ, tuy nhiên đến năm 2019 có xu hướng giảm với tỷ kệ 14%. Doanh thu chuyển tiền đi và đến năm 2017 đạt 12,335 ngàn USD với tỷ trọng là 31.4% và năm 2018 và 2019 tăng trong đó tăng cao nhất là năm 2019 chiếm tỷ lệ 23 % so với cùng kỳ nhưng nếu so với năm 2017 thì đạt tỷ lệ ở mứ 42%. Doanh thu thanh toán L/C xuất khẩu năm 2017 đạt 16,892 ngàn USD với tỷ trọng là 43%, năm 2018 có sự giảm nhẹ ở mức 5% so với cùng kỳ nhưng đến năm 2019 có dấu hiệu tăng trở lại ở mức không cao với tỷ lệ 2% so với cùng kỳ. Doanh thu thanh toán L/C nhập khẩu năm 2017 đạt 8,922 ngàn USD với tỷ trọng là 22.7%, năm 2018 tăng cao với tỷ lệ 36% so với cùng kỳ và đến năm 2019 có tỷ lệ giảm nhẹ ở mức 5%. Như vậy, với kết quả ttrên phần nào đã thể hiện sự nỗ lực của cán bộ nhân viên chi nhánh. Tuy nhiên, kết quả này vẫn chưa phản ánh được hết các tiềm năng thực sự của ngân hàng.
2.3.1.2. Cơ cấu tăng trưởng về khách hàng sử dụng TTQT Bảng 2.6. Cơ cấu khách hàng sử dụng dịch vụ TTQT (ĐVT: khách hàng Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 tỹ lệ % tăng giảm tỹ lệ % tăng giảm Phương thức tín dụng chứng từ 2.102 2.516 2.276 20 -10 Phương thức nhờ thu 1.317 1.562 1.591 19 -10.9
Phương thức chuyển tiền 1.143 1.227 1.219 7 -8
Tổng 4.562 5.305 5.086 16 -4
(Nguồn: Ph ng Quản lý nội bộ I V Chi nhánh V ng Tàu Côn Đảo, 2020
Kết quả trong bảng 2.6 cho thấy, khách hàng sử dụng dịch vụ TTQT năm 2017 đạt 4.562 khách hàng, năm 2018 tỷ lệ khách hàng tăng 16% và đến năm 2019 tỷ lệ khách hàng giảm xuống 4% so với cùng kỳ, trong đó số lượng khách hàng sử dụng phương thức tín dụng chứng từ chiếm tỷ lệ cao nhất qua các năm và thấp nhất là phương thức chuyển tiền. Tuy nhiên, trong giai đoạn này khách hàng sử dụng TTQT có sự biến động ở năm 2019, nhưng ngân hàng đã có một số lượng khách hàng trung thành đáng kể, giúp cho ngân hàng duy trì và phát triển mở rộng hoạt động TTQT. Như vậy, rõ ràng là sự tăng trưởng số lượng khách hàng sẽ góp phần quyết định đến việc gia tăng quy mô doanh thu của hoạt dộng TTQT.
2.3.2. Đa dạng các sản phẩm dịch vụ TTQT
2.3.2.1. Phương thức nhờ thu
Phương thức nhờ thu hối phiếu trơn hiện tại sử dụng phổ biến ở BIDV Chi nhánh Vũng Tàu Côn Đảo do tính rủi ro cao. Khách hàng xuất khẩu, nếu không sử dụng phương thức tín dụng chứng từ thì họ đều sử dụng phương thức nhờ thu kèm bộ chứng từ để đòi tiền từ các đối tác nhập khẩu của họ. Do tính an toàn thấp nên trong những giao dịch giữa người mua và người bán thực sự tin tưởng nhau, đã có lịch sử giao dịch trước đó thì họ mới sử dụng phương thức nhờ thu.
Chính vì thế, phương thức thờ thu ít được sử dụng nhất không chỉ ở BIDV Chi nhánh Vũng Tàu Côn Đảo và các NHTM khác.
Quy trình phƣơng thức nhờ thu:
Quy trình phương thức nhờ thu kèm chứng từ có 3 bước: Tiếp nhận và kiểm tra chứng từ; Thông báo và xử lý chứng từ; Thanh toán chấp nhận. Cụ thể:
Bƣớc 1: Tiếp nhận và kiểm tra chứng từ: Sau khi nhận được bộ chứng từ nhờ thu đến, BIDV Chi nhánh Vũng Tàu Côn Đảo có trách nhiệm:
- Kiểm tra lệnh nhờ thu của người gửi chứng từ, lệnh nhờ thu phải đảm bảo cung cấp các chỉ dẫn đầy đủ, chính xác toàn diện như: tên, địa chỉ của người thanh toán, người gửi chứng từ, chỉ dẫn và hướng dẫn thanh toán phải rõ ràng.
- BIDV Chi nhánh Vũng Tàu Côn Đảo chỉ được phép thực hiện theo đúng những hướng dẫn được đưa ra trong lệnh nhờ thu.
- Nếu chỉ dẫn không rõ ràng hoặc vì một lý do nào đó không thể thực hiện được các chỉ dẫn đưa ra trong lệnh nhờ thu thì BIDV Chi nhánh Vũng Tàu Côn Đảo phải tìm cách báo ngay cho bên gửi chứng từ nhờ thu.
- BIDV Chi nhánh Vũng Tàu Côn Đảo không có trách nhiệm kiểm tra nội dung của bất cứ chứng từ nào có liên quan đến bộ chứng từ nhờ thu, tuy nhiên trước khi thông báo hoặc gửi bộ chứng từ cho người trả tiền, thanh toán viên phải đối chiếu số lượng và loại chứng từ thực tế nhận được với bảng liệt kê chứng từ trên lệnh nhờ thu, nếu phát hiện sự khác biệt hoặc thiếu mất chứng từ so với liệt kê, chi nhánh phải lập tức báo ngay cho bên gửi chứng từ.
Bƣớc 2: Thông báo và xử lý chứng từ: Sau khi nhận và kiểm tra chứng từ như quy định trên, chi nhánh tiến hành lập thông báo nhờ thu gửi cho khách hàng, người có trách nhiệm thanh toán hay chấp nhận thanh toán như chỉ dẫn trong lệnh nhờ thu.
Chi nhánh chỉ giao chứng từ cho khách hàng khi nhận đủ số tiền phải thanh toán cho người thụ hưởng (đối với chứng từ nhờ thu thanh toán ngay
(D/P) hoặc nhận được sự chấp nhận thanh toán (đối với chứng từ nhờ thu chấp nhận (D/A) từ khách hàng.
Bƣớc 3: Thanh toán, chấp nhận: Khi nhận được tiền thanh toán, chi nhánh phải thanh toán ngay cho người hưởng theo đúng chỉ dẫn của lệnh nhờ thu.
Khi nhận được sự chấp nhận thanh toán của người trả tiền, chi nhánh phải thông báo cho người gửi chứng từ sự chấp nhận trả tiền thông qua thư điên tử, Telex hoặc thông qua mạng thanh hệ thống BIDV.
a/ Kết quả doanh số thanh toán phƣơng thức nhờ thu đến: Bảng 2.7. Doanh số thanh toán nhờ thu đến
(ĐVT: ngàn US Năm Số giao dịch Doanh số Nhờ thu đến Tăng giảm USD % Năm 2017 85 1,127 - 100 Năm 2018 98 1,252 125 11.1 Năm 2019 79 1,081 -171 -1.5
(Nguồn: Ph ng Quản lý nội bộ I V Chi nhánh V ng Tàu Côn Đảo, 2020
Nhìn vào bảng 2.7 cho thấy, phương thức nhờ thu đến số lượng giao dịch là 85 lượt với giá trị giao dịch là 1,127 ngàn, năm 2018 số lượng tăng 11.1%, kết quả gia tăng này là không lớn so với những phương thức khác nhưng đó là kết quả khích lệ trong việc đóng góp vào doanh thu hoạt động TTQT tại chi nhánh. Đến năm 2019 thì phương thức nhờ thu có xu hướng giảm ở mức 1.5% so với cùng kỳ nhưng nếu so với năm 2017 thì tăng đáng kể. Kết quả này cũng cho ta biết phần nào khách hàng XNK chọn sử phương thức giao dịch khác.
Biểu đồ trưởng doanh số nhờ thu Năm 20-119.5 1081 Năm 2018 11.1 1,252 Năm 2017 100 1,127 -200 0 200 400 600 8001,0001,2001,400 % tăng/giảmdoanh số
Hình 2.5: Biểu đồ doanh số thanh toán nhờ thu đến
(Nguồn: Ph ng Quản lý nội bộ I V Chi nhánh V ng Tàu Côn Đảo, 2020 2.3.2.2. Phương thức thanh toán chuyển tiền
Quy trình phƣơng thức thanh toán chuyển tiền:
Quy trình nghiệp vụ phương thức thanh toán chuyển tiền đi có 3 bước: Tiếp nhận hồ sơ; Hạch toán; Truyền điện đi nước ngoài. Cụ thể:
Bƣớc 1: Tiếp nhận hồ sơ: Khi khách hàng cung cấp cho ngân hàng xin làm thủ tục thanh toán chuyển tiền, cán bộ nghiệp vụ thực hiện yêu cầu khách hàng xuất trình hồ sơ pháp lý, ttrường hợp là lần đầu tiên khách hàng giao dịch:
Hồ sơ pháp lý gồm có:
- Giấy đăng ký kinh doanh - Giấy đăng ký mã số thuế
- Giấy đăng ký mã số kinh doanh XNK
- Quyết định bổ nhiệm giám đốc và kế toán trưởng
Biên bản họp Hội đồng thành viên, điều lệ hoạt động của doanh nghiệp. Nếu hồ sơ pháp lý là hợp pháp, cán bộ nghiệp vụ sẽ kiểm tra hồ sơ chuyển tiền.
Hồ sơ chuyển tiền gồm có:
-Lệnh chuyển tiền (theo mẫu của BIDV Chi nhánh Vũng Tàu Côn Đảo)
-Hợp đồng mua ngoại tệ (theo mẫu của BIDV Chi nhánh Vũng Tàu Côn Đảo- trường hợp khách hàng không có ngoại tệ trong tài khoản tiền gửi)
- Bộ chứng từ về hàng hoá và chứng từ vận tải (trường hợp thanh toán sau khi đã nhận hàng).
Căn cứ vào bộ hồ sơ xuất trình, cán bộ nghiệp vụ sẽ kiểm tra tính đầy đủ, xác thực và phù hợp của các chứng từ đồng thời kiểm tra và xác nhận số dư tài khoản của khách hàng.
Bƣớc 2: Hạch toán: Nếu hồ sơ phù hợp, cán bộ nghiệp vụ tiến hành lập điện MT103 trong hệ thống SWIFT nội bộ.
- Nợ: TK TGKH
- Có: TK 711002 (phí chuyển tiền) Có: TK 453101 (thuế VAT phải nộp) - Có: TK 519101 (TK điều chuyển vốn giữa chi nhánh với trụ sở chính).
Bƣớc 3: Truyền điện đi nƣớc ngoài
Cán bộ nhân viên nghiệp vụ trình lãnh đạo duyệt điện MT103. Sau khi được ban giám đốc phê duyệt, lãnh đạo Phòng truyền điện về Sở giao dịch BIDV và từ đây điện được chuyển tiếp ra nước ngoài cho người thụ hưởng. Sau đó, điện MT103 và các chứng từ liên quan được sao thành 02 bản, trong đó: 01 bản lưu hồ sơ chuyển tiền, 01 bản trả cho khách hàng.
Kết quả doanh số phƣơng thức chuyền tiền đi: Bảng 2.8. Doanh số phƣơng thức chuyền tiền đi
(ĐVT: ngàn US
Năm
Chuyển tiền đi
Doanh số Tăng giảm
USD %
Năm 2017 5,867 - 100
Năm 2018 6,306 439 7.5
Năm 2019 7,623 1,317 1.6
Biểu đồ doanh số tăng trưởng chuyền tiền đi Năm 2019 7,623 1.6 Năm 2018 6,306 7.5 Năm 2017 5,867 100 01,000 2,000 3,000 4,000 5,000 6,000 7,000 8,000 9,000 Doanh số% tăng/giảm
Kết quả trong bảng 2.8 cho thấy, khách hàng giao dịch chủ yếu là chuyển tiền bằng điện qua hệ thống SWIFT, cho thấy doanh thu chuyển tiền đi năm 2018 tăng 7.5% và đến năm 2019 tăng 1.6% so với cùng kỳ, nhưng nếu so với 2017 thì tăng đáng kể việc tăng trưởng này xuất phát từ chủ trương thắt chặt tín dụng của BIDV và chi nhánh. Do đó, chuyển tiền là lựa chọn tối ưu cho các doanh nghiệp để không bị đọng vốn do tỷ lệ ký qũy cao nếu áp dụng phương pháp tín dụng chứng từ.
Hình 2.6: Biểu đồ doanh số tăng trƣởng chuyền tiền đi
(Nguồn: Ph ng Quản lý nội bộ I V Chi nhánh V ng Tàu Côn Đảo, 2020
Quy trình nghiệp vụ thanh toán chuyển tiền đến:
Bƣớc 1: Nhận điện: Cán bộ nghiệp vụ truy cập vào chương trình SWIFT nội bộ kiểm tra các bức điện được chuyển đến từ Sở giao dịch BIDV. Căn cứ vào các bức điện MT103 được chuyển tới, Cán bộ nghiệp vụ kiểm tra nội dung bức điện.
Bƣớc 2: Hạch toán: Nếu bức điện phù hợp, Cán bộ nghiệp vụ hạch toán ngoại tệ vào tài khoản chỉ định đồng thời báo bằng điện thoại, fax, rhư điện tử…, cho khách hàng biết.
Biểu đồ doanh số tăng trưởng chuyền tiền đin Năm 2019 9,869 5.5 Năm 2018 1 Năm 2017 0 0 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 12,000 Doanh số% tăng/giảm 10 6,468 23. 7,961
Bảng 2.9. Doanh số chuyển tiền đến BIDV Chi nhánh Vũng Tàu Côn Đảo
(ĐVT: ngàn US
Năm
Chuyển tiền đến
Doanh số Tăng giảm
USD %
Năm 2017 6,468 - 100
Năm 2018 7,961 1,493 23.1
Năm 2019 9,869 1,908 5.5
(Nguồn: Ph ng Quản lý nội bộ I V Chi nhánh V ng Tàu Côn Đảo, 2020
Kết quả từ bảng 2.9 cho thấy, phương thức chuyền tiền đến có biến động mạnh so với chuyển tiền đi, doanh số chuyển tiền đến tăng đều qua từng năm, năm 2018 tăng 23.1% tương ứng với 1.493 ngàn USD so với cùng kỳ và năm 2019 tăng ở mức 5.5% so với cùng kỳ năm trước và tăng cao nếu so với 2017. Điều này chứng tỏ rằng chính sách thu hút ngoại tệ của chi nhánh có hiệu quả. Với kết qủa trên cũng cho cho thấy, khách hàng sử dụng phổ biến nhất là phương thức chuyển tiền, do phương thức này đơn giản tiện lợi và chi phí thấp, đồng thời giúp cho khách hàng XNK có thêm thời gian để đàm phán, tìm hiểu đối tác từ đó sẽ giảm rủi ro như TDCT hoặc nhờ thu.
Hình 2.7: Biểu đồ doanh số tăng trƣởng chuyền tiền đi
3.3.2.3. Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
Trong tất cả các phương thức TTQT hiện nay thì TDCT được xem là đảm bảo an toàn nhất cho cả bên mua và bán. Đối với người mua, TDCT đảm bảo cho họ là hàng hoá đã được giao mới phải thanh toán. Đối với người bán, TDCT đảm bảo họ sẽ được thanh toán đầy đủ tiền hàng miễn là họ xuất trình tới ngân hàng phát hành bộ chứng từ phù hợp với điều kiện và điều khoản của TDCT. Và ngay từ khi Phòng kinh doanh ngoại hối được thành lập tại BIDV Chi nhánh Vũng Tàu Côn Đảo thì TDCT được xem là dịch vụ tiên phong, khi giới thiệu cho khách hàng.
Quy trình nghiệp vụ phƣơng thức thanh toán thƣ tín dụng xuất khẩu:
Bƣớc 1: Tiếp nhận và kiểm tra thƣ tín dụng: Tất cả các L/C, sửa đổi L/C trước khi chuyển tới chi nhánh đều được Sở giao dịch BIDV kiểm tra, xác thực đúng mã, mẫu điện quy định (nếu bằng điện SWIFT) hoặc xác định được đúng mẫu chữ ký, đúng người có thẩm quyền ký (nếu bằng thư). Nếu bức điện bị chập hoặc bị lỗi thư bị mờ, rách, Sở giao dịch phải thông báo cho ngân hàng gửi để yêu cầu chuyển phát lại trước khi giao cho chi nhánh. Khi chi nhánh nhận được L/C (sửa đổi L/C) sẽ kiểm tra tên, địa chỉ của người thụ hưởng, các chỉ dẫn của ngân hàng phát hành loại L/C để lựa chọn hình thức thông báo phù hợp. Tiếp