Đối với việc quản trị nghiệp vụ phân loại nợ, đòi hỏi NHTM phải thiết lập được hệ thống phân loại nợ đáng tin cậy dựa trên nguy cơ rủi ro của các khoản nợ đó. Do đặc điểm của phân loại nợ theo phương pháp định tính là mang lại kết quả đáng tin cậy hơn mặc dù điều kiện áp dụng phức tạp hơn do vậy, trong thời gian tới, đòi hỏi NHTM ở nước ta phải nghiên cứu xây dựng và áp dụng hệ thống định hạng tín dụng nội bộ (đối với cả khách hàng doanh nghiệp và cá nhân).
Hệ thống định hạng rủi ro tín dụng cần được xem xét và cập nhật phù hợp với các thông tin mới thu thận được. Các khoản vay được xem xét thường xuyên để giúp cho việc xếp hạng được chính xác và cập nhật. Việc xếp hạng cụ thể đối với các khoản vay lớn, độ phức tạp cao, rủi ro cao hoặc các khoản
tín dụng có vấn đề cần được xem xét định kỳ.
Các khuôn khổ kế toán và khuyến cáo của Basel II đều thừa nhận hệ thống xếp hạng rủi ro tín dụng như là công cụ đánh giá chính xác toàn bộ danh mục cho vay của NHTM. Bên cạnh đó, trong tương lai đòi hỏi NHTM phải thiết lập được hệ thống phân loại nợ có khả năng đánh giá xác suất bình quân của các khoản nợ xấu (probability of default) và các nguy cơ làm phát sinh các khoản nợ xấu (loan impairment).
Cần minh bạch trong việc chuyển nhóm nợ với vấn đề “dấu” thuế thu nhập doanh nghiệp. Các NHTM nên xây dựng chương trình quản lý riêng về trích lập dự phòng, lập hệ thống quản trị rủi ro tín dụng trên nền tảng công nghệ quản lý tiên tiến được áp dụng ở các ngân hàng hiện đại trên thế giới.