Thực hiện theo đúng quy định hiện hành của BIDV về nghiệp vụ phân loại nợ, hiện nay việc phân loại nợ tại Chi nhánh Hà Thành hiện được thực hiện theo hai phương pháp:
- Phương pháp định lượng: được áp dụng đối với các khách hàng cá nhân và các khách hàng không được xếp hạng theo Hệ thống XHTDNB. Theo phương pháp này, việc phân loại nợ của khách hàng được căn cứ vào thời
gian quá hạn của khoản nợ, số lần cơ cấu loại nợ và dự kiến khả năng trả nợ, khả năng tài của khách hàng theo nhận định của cán bộ quan hệ khách hàng.
- Phương pháp định tính: được áp dụng đối với các khách hàng được đánh giá xếp hạng theo Hệ thống XHTDNB. Căn cứ vào kết quả xếp
hạng của
Hệ thống XHTDNB, các khoản nợ của khách hàng sẽ được phân loại
vào các
nhóm nợ tương ứng với mức độ rủi ro để trích lập DPRR.
*/ Đối tượng xếp hạng TDNB
Hiện nay, hệ thống XHTDNB tại Chi nhánh được thực hiện theo quyết định số 8598/QĐ-BNC của BIDV ban hành ngày 20/10/2006. Văn bản này đã quy định rõ đối tượng áp dụng việc thực hiện chấm điểm theo hệ thống định hạng tín dụng nội bộ bao gồm: Khách hàng là TCTD, khách hàng là tổ chức kinh tế và khách hàng cá nhân. Tuy nhiên, đến thời điểm hiện tại chỉ có đối tượng khách hàng là doanh nghiệp đủ điều kiện xếp hạng theo hệ thống định hạng tín dụng nội bộ mới được phân loại nợ theo phương pháp định tính, còn đối với khách hàng là cá nhân và tổ chức kinh tế chưa đủ điều kiện xếp loại thì thực hiện xếp hạng theo phương pháp định lượng.
*/ Căn cứ xếp hạng
Hồ sơ để làm căn cứ xếp hạng đối với khách hàng doanh nghiệp bao gồm:
- Hồ sơ pháp lý và ngành nghề kinh doanh của khách hàng
- Các chỉ tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến hoạt động kinh doanh, tài chính, tài sản, khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết của khách hàng.
- Mức độ tín nhiệm của khách hàng trong các giao dịch với BIDV của các TCTD khác (hiện tại và lịch sử)
Điểm Mức xếp hạng Nhóm nợ khách hàng
90-100 AAA
Nợ nhóm 1
83-90 AA
- Cán bộ tín dụng thu thập các thông tin có liên quan đến khách hàng vay, bao gồm các thông tin mang tính chất định tính và định lượng, so sánh
chúng với những tiêu chuẩn đã được xây dựng cho từng loại hình khách hàng;
từng ngành nghề và tương ứng với từng quy mô, để cho điểm từng tiêu chí.
Quá trình so sánh, cân nhắc, đánh giá và cho điểm đối với các chỉ tiêu
có thể
phụ thuộc nhiều vào mối liên hệ so sánh tương quan với các khách hàng khác
nhau; phải phụ thuộc vào một phần đánh giá chủ quan của người chấm điểm.
Điều này đòi hỏi người cán bộ đánh giá phải có kiến thức và kinh
nghiệm tốt
về khách hàng, về lĩnh vực hoạt động của khách hàng mà mình đang đánh giá.
Để hạn chế tối đa ảnh hưởng chủ quan của người đánh giá, hệ thống XHTDNB được thiết kế nhằm kiểm soát chặt chẽ đối với vấn đề này, đó là:
- Các chỉ tiêu và thang điểm được xây dựng cho từng đối tượng khách hàng là tổ chức kinh tế, khách hàng là cá nhân, khách hàng là các TCTD và
chi tiết theo ngành nghề và lĩnh vực hoạt động (ví dụ đối với tổ chức
kinh tế
là 35 ngành/nhóm ngành)
- Các chỉ tiêu phi tài chính sẽ được thiết kế cài xem kẽ để đảm bảo tính thống nhất trong quá trình đánh giá. Ngoài ra, hệ thống sẽ cung cấp những
chính phản ánh toàn diện về doanh nghiệp từ quy mô, ngành nghề, triển vọng phát triển, tình hình tài chính, năng lực quản trị điều hành, quan hệ với ngân hàng... Các chỉ tiêu này có mối quan hệ với nhau, bổ sung lẫn nhau và được lượng hoá tối đa nhằm giảm thiểu các sai sót chủ quan của người đánh giá. Điều này sẽ giúp người phê duyệt dễ dàng phát hiện các sai sót trong quá trình chấm điểm của cán bộ tín dụng. Hệ thống XHTDNB được xây dựng thành 3 mô hình cho ba loại khách hàng chính là khách hàng là TCTD, khách hàng là tổ chức kinh tế và khách hàng là cá nhân trong đó cấu phần xếp hạng đối với khách hàng là tổ chức kinh tế là cốt lõi bởi đây là đối tượng khách hàng có tổng dư nợ chiếm tỷ trọng lớn nhất.
Theo Hệ thống XHTDNB cho điểm tối đa đối với một khách hàng là 100 điểm và khách hàng được xếp hạng thành 10 nhóm từ AAA, AA,.C, D. Khách hàng có điểm chấm càng cao thì mức độ rủi ro của khách hàng đó càng thấp. Căn cứ vào số điểm đạt được, khách hàng sẽ được phân loại vào một trong các mức xếp hạng và nhóm nợ cụ thể như sau:
77-83 A 71-77 BBB Nợ nhóm 2 65-71 BB 59-65 B Nợ nhóm 3 53-59 CCC 44-53 CC 35-44 C Nợ nhóm 4 It hơn 35 D Nợ nhóm 4
Chỉ tiêu 2005 2006 2007 2008
Theo điều 6 QĐ 493 12.47% 3.2% 1.98%
Theo điều 7 QĐ 493 19.4% 9.1% 3.22% 2.04%
Theo đánh giá của kiểm toán quốc tế 31.3% 9.6% 3.98% 2,77%
Chỉ tiêu Tháng 10/2006 Tháng 11/2006 Tháng 12/2006 Theo điều 6 QĐ 493 5,50 % 4,63% 2,64% Theo điều 7 QĐ 493 6,70 % 5,79% 3,11%