thiện những thiếu sót bất cập của QĐ 493
- Quy định về tài sản tính DPRR
Theo quyết định số 18, sửa đổi bổ sung của QĐ 493 thì tài sản đảm bảo đưa vào để khấu trừ khi tính số tiền trích lập DPRR cụ thể phải thỏa mãn tất
cả những điều kiện sau: Tài sản phải phát mãi được và thời gian tiến hành phát mãi tài sản theo dự kiến là không quá 01 năm đối với tài sản đảm bảo không phải là bất động sản và không quá 02 năm đối với tài sản đảm bảo là bất động sản.
Như vậy, đối chiếu với quy định trên thì tài sản đảm bảo là thư bảo lãnh các loại sẽ không được đưa vào khấu trừ để tính dự phòng vì những tài sản này không phát mại được. Trên thực tế thì thư bảo lãnh của Chính phủ, của các TCTD có giá trị bảo đảm cao hơn các loại tài sản khác. Nếu loại ra khỏi tài sản bảo đảm để tính dự phòng thì giá trị tài sản đảm bảo để tính DPRR sẽ giảm. Do đó, kiến nghị NHNN nên xem xét chấp nhận các loại bảo lãnh thanh toán của bên bảo lãnh có uy tín là một loại tài sản được đưa vào khấu trừ để tính trích lập DPRR.
- Quy định về thời gian thử thách:
Theo điều 6 QĐ 493 thì một khoản vay bị xuống hạng phải chịu thời gian thử thách là 03 tháng đối với khoản vay ngắn hạn và 06 tháng đối với khoản vay trung dài hạn là tương đối dài. Vì các khoản vay ngắn hạn có tính chất luân chuyển thường xuyên và đến hạn liên tục. Đôi khi vì lý do khách quan mà khách hàng chậm trả nợ hoặc được gia hạn nợ một thời gian ngắn nên toàn bộ nợ khoản vay bị xuống hạng và phải tối thiểu 03 tháng sau mới được chuyển sang nhóm nợ có độ rủi ro thấp hơn trong khi tình hình kinh doanh chung của công ty là rất tốt. Nên chăng, đối với các khoản vay ngắn hạn, chỉ cần khách hàng tất toán được khoản nợ là có thể chuyển về nhóm nợ tốt hơn.
- Quy định thời gian cụ thể buộc tất cả các TCTD phải thực hiện phân loại nợ theo điều 7:
Phân loại nợ theo điều 6 và điều 7 của QĐ 493 đem lại kết quả rất khác nhau. Cùng với các yếu tố kỹ thuật, tỷ lệ nợ xấu sẽ tăng cao khi phân loại nợ
theo phương pháp định tính. Do vậy, cần có quy định cụ thể về thời gian áp dụng điều 7 và chế tài thích hợp để đảm bảo việc phân loại nợ được thống nhất và công bằng giữa các TCTD trên một mặt bằng đánh giá chung.
- Điều chỉnh lại quy định về tỷ lệ trích lập DPRR cụ thể đối với nợ nhóm 5:
Đối với các khoản nợ nhóm 5, việc trích lập dư phòng 100% vẫn có thể còn các tổn thất khác chưa được dự phòng, như các chi phí theo đuổi kiện tụng, xử lí tài sản bảo đảm... Do vậy, cần phải quy định một mức dự phòng lớn hơn mức 100% đối với các khoản nợ nhóm 5.