Nghiệp vụ phân loại nợ và phân loại khách hàng góp một vai trò quan trọng trong việc quản lý chất lượng tín dụng, là một giải pháp để quản trị rủi
ro tín dụng. Căn cứ vào kết quả phân loại nợ của các khách hàng, Chi nhánh sẽ xây dựng được một chính sách khách hàng (lãi suất, phí, tỷ giá...) để áp dụng đối với khách hàng một cách đồng bộ, rõ ràng, chi tiết và cụ thể. Đặc biệt, việc phân loại nợ còn góp phần giúp cho công tác quản trị kinh doanh của chi nhánh vững vàng khi hội nhập kinh tế quốc tế. Ngoài ra, kết quả phân loại nợ còn là một căn cứ quan trọng để đưa ra quyết định tín dụng, kiểm soát rủi ro tín dụng.
Nhận thức được tầm quan trọng của công tác phân loại nợ nên ngay từ những ngày đầu thành lập Chi nhánh, Giám đốc đã quán triệt với các cán bộ tín dụng về vai trò quan trọng của việc phân loại nợ đúng và tính toán chính xác số DPRR phải trích của từng khách hàng. Những văn bản hướng dẫn của BIDV về việc thực hiện Quyết định 493 đều được quán triệt tới từng bộ phận liên quan. Giám đốc Chi nhánh đã có nhiều văn bản hướng dẫn, quy định đã được ban hành kịp thời để có sự thấu hiểu và áp dụng thống nhất trong toàn Chi nhánh. BIDV nói chung và BIDV Hà Thành nói riêng đã có sự quan tâm đúng mức, nhận thức được tầm quan trọng của công tác phân loại nợ và trích lập dự phòng trong công tác quản trị rủi ro, đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng trên toàn hệ thống.
2.3.1.3.Giảm thiểu tốn thất trong hoạt động tín dụng của Chi nhánh
Có thể nói, thành công trong của Chi nhánh trong quản trị nghiệp vụ phân loại nợ và trích lập DPRR tín dụng thời gian qua là đã trích đủ DPRR và gia tăng quỹ dự phòng qua các năm, đảm bảo khả năng bù đắp những tổn thất tín dụng, góp phần giảm thiểu tổn thất xảy ra trong hoạt động tín dụng của Chi nhánh.
Trong lịch sử hoạt động ngân hàng, rủi ro trong hoạt động tín dụng được đề cập sớm nhất và nhiều nhất do xuất phát từ bản chất hoạt động NHTM đóng vai trò trung gian tài chính, huy động vốn để cho vay. Hoạt động
tín dụng là hoạt động truyền thống của NHTM, với việc trao quyền sử dụng vốn cho người khác sử dụng và nhận được sự cam kết sẽ hoàn trả đủ gốc và lãi sau một thời gian nhất định. Như vậy, bản thân khi khoản tiền vay xuất ra khỏi ngân hàng đã tiềm ẩn rủi ro không có khả năng thu hồi, khi hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng gặp rủi ro thì ngay lập tức sẽ ảnh hưởng
đến khả năng thu hồi vốn vay của ngân hàng. Bên cạnh đó, hoạt động cho
vay của NHTM vẫn là hoạt động chính, dư nợ cho vay thường chiếm 50% tổng tài sản có của ngân hàng, thu nhập từ hoạt động cho vay trong thời gian trước đây thường chiếm từ 50% - 70% thu nhập của NHTM, trong những năm gần đây khi mà hoạt động dịch vụ ngân hàng hiện đại phát triển thì thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm từ 30% - 40% thu nhập của NHTM nhưng nó cũng là hoạt động gián tiếp tạo ra thu nhập cho các hoạt động dịch vụ ngân hàng. Vì thế, rủi ro trong hoạt động tín dụng xảy ra ảnh hưởng lớn đến hoạt động của NHTM, có khi làm phá sản một NHTM và ảnh hưởng đến an toàn của cả hệ thống ngân hàng. Xuất phát từ những nguyên nhân trên, để giảm thiểu tổn thất có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng cần thiết phải trích lập quỹ DPRR để đảm bảo bù đắp tổn thất cho NHTM khi xảy ra rủi ro tín dụng.
Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề, để tạo nguồn xử lý nợ xấu, Chi nhánh đã phải tập trung nâng cao hiệu quả kinh doanh để trích DPRR. Trong gần 8 năm kể từ khi thành lập Chi nhánh lũy kế tính đến thời điểm 31/12/2010, Chi nhánh đã dùng quỹ DPRR để xử lý đưa nợ xấu từ nội bảng sang theo dõi ngoại bảng với số tiền 50.890 triệu đồng. Số dư quỹ DPRR cho phần tín dụng đến thời điểm 31/12/2010 là 61.226 triệu đồng, đủ đảm bảo bù đắp khi có rủi ro xảy ra. Đặc biệt, lần đầu tiên kể từ khi thành lập Chi nhánh, năm 2010 Chi nhánh đã phấn đấu trích đủ DPRR, dự phòng cụ thể và dự phòng chung.
của các khoản nợ, đảm bảo khả năng bù đắp khi có tổn thất xảy ra. Tuy các khoản nợ xấu, nợ tồn đọng được xử lý bằng DPRR của chi nhánh không lớn so với tổng dư nợ toàn Chi nhánh nhưng đã phần nào giúp lành mạnh hóa tình hình tài chính, đưa các khoản nợ xấu ra theo dõi ngoại bảng. Việc sử dụng DPRR để xử lý nợ có sự thảo luận nhất trí của Hội đồng xử lý rủi ro cơ sở và được tuân thủ đúng theo các quy định hiện hành.
2.3.1.4.Góp phần làm lành mạnh, minh bạch và nâng cao hiệu quả trong hoạt động
Phân loại nợ cho biết ý kiến đánh giá hiện tại về rủi ro tín dụng, chất lượng tín dụng, khả năng và thiện ý của chủ thể đi vay trong việc thực hiện các nghĩa vụ tài chính (trả nợ gốc, lãi) một cách đầy đủ và đúng hạn của doanh nghiệp. Thực tế, trong thời gian qua, việc phân loại nợ và trích lập DPRR đầy đủ và đúng thời gian quy định đã giúp chi nhánh đánh giá đúng về chất lượng tín dụng để có kế hoạch và biện pháp xử lý kịp thời. Việc xử lý các khoản nợ kịp thời dựa trên kết quả phân loại nợ giúp lành mạnh hóa tình hình tài chính, làm sạch bảng cân đối của Chi nhánh, gióp phần nâng cao năng lực cạnh tranh, gia tăng lợi nhuận. Kết quả phân loại nợ và chi phí DPRR được đưa vào báo cáo thường niên hàng năm đã góp phần làm giảm bớt yếu tố can thiệt của nhà nước, minh bạch hóa hệ thống tài chính theo chuẩn mực quốc tế.