Định kỳ hàng quý và ngày 30/11 đối với quý IV, Chi nhánh thực hiện tính toán số DPRR tín dụng phải trích theo quyết định 493 và căn cứ trên tình hình tài chính hiện mà thực hiện trích lập dự phòng để bù đắp rủi ro tín dụng. Hiện nay, phân loại nợ tại Chi nhánh được thực hiện theo điều 7 QĐ 493. Quy định phân loại, trích lập và sử dụng DPRR theo phương pháp này thể hiện đúng bản chất của việc dự phòng các tổn thất, rủi ro của hoạt động ngân hàng. Các khoản nợ được DPRR theo chất lượng và khả năng tổn thất thật sự của khoản vay, giúp ngân hàng đối phó kịp thời với những khoản vay có xu hướng rủi ro.
Tỷ lệ DPRR/Tổng dư nợ của Chi nhánh trong 03 năm qua còn thấp so với chuẩn của quốc tế, nếu tình hình khách hàng biến động theo chiều hướng xấu đi, thì chi nhánh khó có khả năng chống đỡ với những rủi ro do đột biến của khách hàng mang lại. Hơn nữa, bảng phân tích trên đây cho thấy tỷ lệ DPRR/Tổng dư nợ so với tốc độ tăng trưởng tín dụng còn khá khiêm tốn, thấp hơn so với số liệu toàn hệ thống (2,6%). Đây cũng là một yếu tố tiềm ẩn rủi ro tín dụng của Chi nhánh. Do đó, trong thời gian tới, cần phải nâng cao hiệu quả kinh doanh, gia tăng lợi nhuận từ đó tăng tỷ lệ trích DPRR.
56
Bảng 2.7: Số trích lập dự phòng của Chi nhánh giai đoạn 2008 - 2010
- Trích dự phòng chung 21.74 8 40.65 9 35.86 3 Số DPRR đã trích trong năm 19.96 8 27.92 7 61.22 6 Số dư quỹ DPRR 41.47 2 53.47 2 61.22 6 DPRR/Tổng dượ 1,81% 2,09% 1,95% Nợ xấu/DPRR 72,53% 60,48% 98,82%
Lợi nhuận sau trích DPRR 121.40 0
109.57 5
231.12 0
(Nguồn: Báo cáo kết quả phân loại nợ 03 năm 2008 - 2010)
Nhìn vào số liệu của bảng trích lập dự phòng của chi nhánh Hà Thành qua các năm có thể thấy: trong 02 năm 2008 và 2009 Chi nhánh chỉ trích đủ dự phòng cụ thể mà không trích dự phòng chung (Số dự phòng chung trích thiếu năm 2008 là 21,748 triệu đồng và năm 2009 là 40.659 triệu đồng) nguyên nhân là do những năm 2008 và 2009, Chi nhánh mới thành lập, tình hình tài chính còn gặp nhiều khó khăn do đó nguồn tài chính của Chi nhánh không đủ cho việc trích lập DPRR. Chi nhánh đã đề nghị và được BIDV TW chấp thuận trích hộ phần dự phòng chung còn thiếu. Năm 2010, tình hình kinh doanh của Chi nhánh đã đạt được kết quả khá tốt, tình hình tài chính tương đối vững mạnh, lợi nhuận tăng đáng kể do vậy, Chi nhánh đã có đủ nguồn tài chính và thực hiện trích đủ số dự phòng phải trích bao gồm cả dự phòng chung và dự phòng cụ thể. Số dư quỹ dự phòng của Chi nhánh trong năm 2010 cho thấy: Chi nhánh hoàn toàn có đủ khả năng để bù đắp những tổn thất có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng.