500,000450,000 450,000 400,000 350,000 300,000 250,000 200,000 150,000 100,000 50,000
Hình 2.5. Doanh số cho vay hợp vốn gia í đoạn 2016 - 2018 của NCB - Chi nh ánh Hà Nội
(Nguồn: Phòng tài chính - kế toán Ngân hàng TMCP Quốc Dân - Chi nhánh Hà Nội)
STT ∖ Năm 2016 T ∖ Năm 2016 Tỷ lệ ho àn 2017 Tỷ lệ 2018 Tỷ lệ o n So sánh 2017/2016 So sán 2018/2017
Là tổng số tiền mà Ngân hàng thu hồi từ các khoản giải ngân trong một thời kỳ nhất định. Thời kỳ đây thường tính theo tháng, theo quý hoặc theo năm (thường là 1 năm/lần). Trong các hoạt động cho vay khác như vay tiêu dùng của cá nhân, vay bổ sung vốn lưu động đối với doanh nghiệp, ... thì việc thu hồi nợ thường sẽ là hàng tháng. Tuy nhiên, do đặc thù của hình thức cho vay này nên việc thu nợ cũng sẽ khác, thường là hàng quý hoặc nửa năm thu 1 lần. Một số trường hợp sẽ thu gốc lãi 1 năm 1 lần. Hiện tại, NCB số lượng khoản vay thu gốc, lãi 6 tháng /lần hoặc 1 năm/ lần chiếm đa số hoặc thu nợ xong sẽ tiếp tục giải ngân món vay khác cho khách hàng nên Doanh số thu nợ gần như sẽ không làm ảnh hưởng đến Doanh số cho vay. Thứ hai, Doanh số thu nợ rất khó kiểm soát để tính toán. Khách hàng rất ít khi trả đúng hạn thường trả trước hạn và số tiền trả cũng rất ít. Không chỉ có thế, đa số khách hàng doanh nghiệp sẽ trã chậm từ 1 đến 3 ngày do dòng tiền của khách hàng về không khớp với ngày ấn định trả nợ của các kỳ thu nợ do NCB yêu cầu, đồng thời khách hàng thường xin gia hạn thêm về các khoản phí dẫn đến việc thu được các khoản phí trên vô cùng khó nên tác giả sẽ chỉ để cập đến mà không phân tích đến chỉ tiêu này.
- Tỷ lệ th u lã í (%) :
Là sự so sánh tương quan giữa số lãi đã thu được với số lãi dự kiến thu được hay tổng số lãi phải thu đối với các khoản cấp tín dụng trong một khoảng thời gian nhất định. Khoảng thời gian thường là 1 năm. Với chỉ tiêu này, ngân hàng có thể đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tài chính, khả năng đôn đốc, thu hồi lãi, và tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu từ việc cho vay. Nếu tỷ lệ thu lãi càng cao chứng tỏ tình hình thực hiện kế hoạch tài chính của ngân hàng càng tốt và ngược lại. Nếu tỷ lệ thu lãi thấp chứng tỏ tình hình bất ổn trong việc cho vay của ngân hàng có thể nựo xấu trong ngân hàng tăng cao, ảnh hưởng khả năng thu hồi lãi. Theo nhận định của một số chuyên gia trong ngành phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng, thông thường tỷ lệ thu lãi lớn hơn 95% là được đánh giá ở mức tốt.
Công th ức: Tỷ lệ thu lãi trong 1 kỳ thu lãi (%) = Tổng lãi đã thu trong kỳ thu lãi/ Tổng lãi phải thu trong kỳ thu lãi x 100 %
Bảng 2.5. Lã i đã th u trong kỳ thu dự t h u lã í (1 năm tài ch inh ) trong gi a í đoạn 2016 - 2018 của NCB - Ch i nh ánh H à Nội
Chỉ tiêu ∖ thành năm 2016 o n thàn h năm thành năm 2017 Giá trị Tăng/ Giảm (%) G á trị Tăn / Giảm (%)
Lãi phải thu 3.287 5.255 5.550 1.968 59,86% 295 5,61% Lãi đã thu 3.105 94,46% 5.004 95,21
(Nguồn: Phòng tài chính - kế toán Ngân hàng TMCP Quốc Dân - Chi nhánh Hà Nội)
Nhìn vào các năm 2016-2018, ta có thể thấy rằng chỉ riêng có năm 2016 là tỷ lệ lãi đã thu trên lãi dự thu là 94.46% (nhỏ hơn 95% là nhận định của các chuyên gia) nhưng con số này vẫn ở mức cao (xấp xỉ 95%). Đến năm 2017, tỷ lệ này đã vượt ngưỡng 95% cụ thể là 95.21%. Giá trị lãi đã thu tăng 1.898 triệu đồng từ 3.105 triệu đồng lên thành 5.004 triệu đồng tương đương tăng 61,14%. Nguyên nhân có thể do, trong năm 2017, việc cho vay hợp vốn tại NCB- Chi nhánh Hà Nội được đẩy mạnh, doanh số cho vay tăng cao trong khi các khoản chi phí khác gần như không đổi dẫn đến việc lãi dự thu tăng cao. Kết hợp với các dự án do NCB - Chi nhánh Hà Nội tài trợ đều là các dự án lớn. các chủ đầu tư đều là các doanh nghiệp lớn có uy tín lâu năm trong lĩnh vực kinh doanh, nguồn tài chính ổn định và đều nên việc lãi thu đều vào các kỳ thu lãi là đều đặn. Sang năm 2018, tỷ lệ này vẫn ở mức an toàn là 95,33% cao hơn so với mức các chuyên gia đề ra là 95%. Lãi đã thu tăng nhẹ từ 5.004 triệu đồng lên thành 5.291 triệu đồng tương ứng 5,73%. Việc tăng trưởng này là hệ quả của việc giải ngân có chọn lọc của NCB - Chi nhánh Hà Nội trong năm 2017 kết hợp với việc tăng nhẹ lãi suất huy động dẫn đến lãi suất cho vay tăng. Tóm lại, lãi dự trong giai đoạn 2016-2018, NCB - Chi nhánh Hà Nội đã hoàn thành khá tốt việc thu lãi từ các khoản vay hợp vốn.
TT ∖ ∖ Năm Chỉ tiêu ∖ 2016 2017 2018 So sánh 2017/2016 So sánh 2018/2017 Giá trị Tăng/ Giảm (%) G á trị Tăng/ Giảm (%) ĩ Lãi đã thu 3.Ĩ05 5.004 5.29Ĩ 95,33% Ĩ.898 6Ĩ,Ĩ4% 287 2 Tổng dư nợ cho 305.80 3 44Ĩ.527 445.2Ĩ3 35.724 44,38% 3.686 0,83%
Nhìn sang các ngân hàng có quy mô tương đồng với NCB, cả 2 ngân hàng VietABank và VietBank đều ân hạn lãi và ân hạn gốc cho khách hàng 1 năm đầu tiên kể từ ngày giải ngân nên việc thu lãi của 2 ngân hàng trên đều không thu được lãi trong năm 2018. Sang năm 2019, tại ngân hàng VietABank lãi thu được từ khách hàng khoảng gần 9 tỷ đồng, nếu so sánh với lãi cần phải thu của khách hàng nếu căn cứ trên các chứng từ cho vay thì lãi phải thu của khách hàng khoảng gần 10 tỷ đồng. Qua đó, VietABank cũng đã thu được lãi của khách hàng tuy không đạt mức 95% như các chuyên gia nhận định nhưng cũng đã đạt được khoảng 90% so với lãi phải thu khách hàng. Về VietBank, Sang năm 2019, VietBank đã thu được số lãi hơn 11 tỷ đồng từ khách hàng, đạt khoảng 85% lãi phải thu từ khách hàng. Với các số liệu trên, có thể thấy rằng NCB đã làm khá tốt, tốt hơn các bạn ngân hàng có cùng quy mô với mình trong việc hoàn thành tương đối tốt việc quản trị sau cho vay (thu nợ từ khách hàng) và có thể thấy chất lượng khoản vay cũng như chất lượng khách hàng có phần nào đó được đảm bảo hơn so với các bạn ngân hàng khác.
6,0005,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000 0 2,016 2,017 2018
Lãi phải thu Lãi đã thu
Hình 2.6. Lã í đã th u trong kỳ thu dự th u lã í (1 năm tà í ch inh ) trong gi a í đoạn