(Nguồn: Phòng tài chính - kế toán Ngân hàng TMCP Quốc Dân - Chi nhánh Hà Nội)
- Hệ số lợi nhuận (Hệ số lã í):
Hệ số này là một trong các chỉ tiêu đánh giá nguồn thu nhập của ngân hàng từ hoạt động cho vay vốn. Một khoản tín dụng có chất lượng cao thì chắc chắn nó sẽ đem lại khoản thu nhập tốt và ổn định cho ngân hàng. Nguồn thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu để ngân hàng tồn tại và phát triển. Hệ số này càng cao chứng tỏ lợi nhuận do tín dụng mang lại càng cao và các khoản vay không những thu hồi được gốc mà còn có lãi, đảm bảo được độ an toàn của đồng vốn vay.
Công th ức: Hệ số lơi nhuận (Hệ số lãi) = Lợi nhuận đã thu từ hoạt động cho vay hợp vốn/ tổng dư nợ cho vay hợp vốn.
Trong đó: Lợi nhuận đã thu từ hoạt động cho vay hợp vốn = Tiền lãi khách hàng đã trả (Tiền lãi đã thu) + các khoàn phí (Nếu có).
Tuy nhiên, trong trường hợp này tác giả chỉ đề cập tới phần lãi đã thu từ khách hàng mà không đề cập tới phần phí bởi các nguyên nhân như sau:
+ Khoản phí thu rất nhỏ như phí định giá, phí cấp hạn mức (thường với các khách hàng uy tín sẽ đc miễn phí), phí phạt rút vốn (chỉ có khi khách hàng không sử dụng hết vốn do ngân hàng cấp trong một khoảng thời gian nhất định), ...
+ Khoản phí này thường sẽ không thu 1 lần duy nhất trước khi giải ngân cho khách hàng mà sẽ thu dần trong các khoảng thời gian khách hàng vay dẫn đến việc thống kê lại lại rất khó. Chưa kể đến việc nhiều trường hợp khách hàng sử dụng các mối quan hệ ngoài để được giảm nhiều phí hơn hoặc được giãn thời hạn thu phí.
Bảng 2.6. Tỷ lệ th u lã í trên tổng dư nợ cho vay hợp vốn trong gí a í đoạn 2016 -
2018 của NCB - Ch í nh ánh Hà Nội
vay hợp vốn
(Nguồn: Phòng tài chính - kế toán Ngân hàng TMCP Quốc Dân - Chi nhánh Hà Nội)
Ta có thể thấy rằng, tỷ lệ này ở mức rất thấp trong 3 năm qua từ năm 2016 đến năm 2018. Với năm 2016, tỷ lệ thu lãi chỉ là 1,02%. Đến năm 2017, con số này chỉ tăng lên 0,12% thành 1,13%. Sang năm 2018, con số này cũng không khả quan hơn và chỉ đạt 1,19% tăng 0,06% so với năm 2017. Tuy nhiên, điều này là hoàn toàn bình thường và phù hợp với tình hình hiện tại của NCB - Chi nhánh Hà Nội. Chúng có thể được giải thích như sau:
+ Thứ nhất, do đây là các khoản vay đầu tư vào các dự án lớn nên tiến độ thu hồi vốn và lãi sẽ rất chậm trong những năm đầu. Do đó, các ngân hàng trong đó có NCB có các quy định ân hạn gốc và ân hạn lãi cho khách hàng trong khoảng thời gian đầu thường là từ 1 năm đến 2 năm.
+ Thứ hai, các khoản vay này chủ yếu tập trung vào các doanh nghiệp xây lắp nên việc trong những năm đầu thu hồi vốn sẽ khó khăn hơn so với các doanh nghiệp kinh doanh thương mại tiền vào hàng ra.
+ Thứ ba, NCB có những chính sách ưu đãi dành cho các doanh nghiệp có kinh doanh một số ngành nghề đặc biệt khi tham gia vay vốn tại NCB như: Xây lắp, khai khoáng, xuất nhập khẩu khoáng sản, ...
Nhìn sang các ngân hàng bạn, tại VietABank thì tỷ lệ này khoảng 11%. Đối với VietBank thì tỷ lệ này cũng tương tự như vậy khoảng 11%. Nếu so sánh 2 ngân hàng trên với NCB thì có thể thấy rằng, tỷ lệ thu lãi của 2 ngân hàng bạn cao vượt trội so với NCB. Tuy nhiên, điều này vô cùng đơn giản và có thể giải thích như sau:
+ Thứ nhất: lãi của 2 ngân hàng trên thu là trong vòng 1 năm được ân hạn lãi, nếu tính ra các kỳ trả nợ theo tháng (tính trung bình) thì tỷ lệ thu lãi của 2 ngân hàng trên đều dưới 1% thấp hơn so với NCB
+ Thứ hai: hiện tại 2 ngân hàng bạn đang cho khách hàng vay với lãi suất thông thường (khoảng 12.5% đến 13%) còn trong khi đó, tại NCB, khách hàng đang được vay với lãi suất ưu đãi (chỉ khoảng 9%). Việc chênh lệch lãi suất cho vay
TT x∖ x∖ Năm Chỉ tiêu ∖χ 2016 2017 2018 So sánh 2017/2016 So sánh 2018/2017 Giá trị Tăng/ Giảm (%) Giá trị Tăng/ Giảm (%)
1 Thu nhập cho vayhợp vốn 3.379 5.199 5.760 1.819 53.83% 561 10.8%2 Thu nhập toàn hàng 178.051 244.062 270.105 66.011 37,07% 26.043 10,67% 2 Thu nhập toàn hàng 178.051 244.062 270.105 66.011 37,07% 26.043 10,67%
3
Tỷ trọng doanh thu cho vay hợp vốn/ Thu nhập toàn hàng
1.9% 2.13% 2.13%
này cũng gây ra ảnh hưởng tương đối tới lãi phải thu của khách hàng. Và nó gián tiếp ảnh hưởng đến khoản lãi đã thu từ khách hàng.
450,000400,000 400,000 350,000 300,000 250,000 200,000 150,000 100,000 50,000 0 2016 2017 2018
■ Lãi đã thu ■ Doanh số cho vay hợp vốn (Tổng dư nợ cho vay hợp vốn)
Hình 2.7. So sánh tương quan gi ữa lã í đã th u và tổng dư nợ cho vay hợp vốn trong gi a i đoạn 2016 - 2018 của NCB - Ch i nh ánh Hà Nội.
(Nguồn: Phòng tài chính - kế toán Ngân hàng TMCP Quốc Dân - Chi nhánh Hà Nội)
- Thu nhập trong kinh doanh dịch vụ cho vay hợp vốn:
Chỉ tiêu này phản ánh tổng thu nhập từ hoạt động cho vay hợp vốn tại ngân hàng là bao nhiêu. Từ chỉ tiêu này, có thể đánh giá được xem việc cho vay hợp vốn có đem lại nguồn thu nhập tốt cho ngân hàng hay không, từ đó, để có các phương án và chính sách phân bổ nguồn lực cho hợp lý để đem lại lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng. Tiếp nữa, chưa có một nghiên cứu cụ thể nào chỉ ra rằng phải với hình thức này chiếm bảo nhiêu phần trăm (%) tổng thu nhập của cả ngân hàng thì được coi là tốt. Vì, nó phụ thuộc và tình hình phát triển kinh tế và chiến lược, chính sách của từng ngân hàng trong từng thời kỳ. Chính vì thế, bài viết này tác sẽ chỉ đánh giá theo tình hình thực tế và đưa ra nhận xét một cách chủ quan của bản thân.
Công th ức: Lãi + Phí cấp hạn mức tín dụng + Phí cam kết rút vốn + Các loại phí khác (Nếu có)
Bảng 2.7. Tổng thu nhập trong hoạt động cho vay hợp vốn trong gi a i đoạn 2016 - 2018 của NCB - Ch i nh ánh H à Nội
TT x∖ x∖ Năm Chỉ tiêu x∖ 2016 2017 2018 So sánh 2017/2016 So sánh 2018/2017 Giá trị Tăng/ Giảm (%) Giá trị Tăng/ Giảm (%) 1 Tông chi phí 130.407 182.599 214.188 52.191 40,02% 31.590 17,30% 2 Doanh thu cho vayhợp vốn
3.379 5.199 5.760 1.819 53.83% 561 10.8% 3 Chi phí dành cho hoạt động cho vay hợp vốn 1.565 1.826 1.971 261 16.68% 145 7.92% 4 Tỷ lệ giữa chi phí dành cho hoạt động 1.2% 1% 0.92% -0.2% - 0.08%
(Nguồn: Phòng tài chính - kế toán Ngân hàng TMCP Quốc Dân - Chi nhánh Hà Nội)
Từ bảng số liệu trên, ta có thể thấy rằng, tỷ trọng thu nhập cho vay hợp vốn đóng góp vào tổng thu nhập toàn ngân hàng chỉ chiếm khoảng 2%. Một con số khá nhỏ trong các nguồn thu của ngân hàng nhưng nó lại rất phù hợp khi thu nhập của chỉ riêng chi nhánh Hà Nội đã đóng góp được 2% vào tổng thu nhập toàn hàng. Trong năm 2016, thu nhập chỉ đạt 3.379 triệu đồng. Nhưng sang năm 2017, con số này nhảy vọt lên 5.199 triệu đồng tương ứng khoảng 54%. Điều này có thể lý giải rất đơn giản, đó là sang năm 2017, NCB - Chi nhánh Hà Nội có những chính sách và chiến lược đẩy mạnh hình thứ cho vay này nên dẫn đến số lượng khoản vay tăng, lãi thu được từ khách hàng tăng, các khoản phí thu được từ khách hàng tăng và lãi từ các khoản vay năm 2016 được thu tại năm 2017. Đến năm 2018, thu nhập có dấu hiệu chững lại, và tăng rất ít so với năm 2018 đạt 5.760 triệu đồng (tăng 10.8%). Có thể giải thích như sau:
+ Đầu tiên, do chính sách hạn tạm thời hạn chế cho vay với hình thức này nên số lượng khách hàng hạn giảm và chỉ còn lại các khách hàng cũ từ các năm trước.
+ Thứ hai, thu nhập tăng do nguyên nhân, các khoản vay tại năm 2017 đã hết thời hạn ưu đãi lãi suất, lãi suất cho vay trở lại lãi suất vay thông thường.
- Ch í ph í trong h oạt động cho vay hợp vốn:
Chỉ tiêu này cho thấy ngân hàng đã dùng bao nhiêu chi phí cho hình thức cho vay này. Từ chỉ tiêu này, có thể cho thấy rằng ngân hàng sử dụng chi phí có hợp lý hay không , có quá chú trọng đồn nhiều chi phí cho hoạt động này hay không, với mức chi phí thế thì doanh thu đem lại có tương xứng không, ... Chỉ tiêu này càng ít thì chứng tỏ ngân hàng quản lý chi phí càng tốt. Tuy nhiên, không phải cứ càng nhỏ thì càng tốt mà còn phải phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác.
Tuy nhiên, để bóc tách chính xác chi phí dành cho hình thức cho vay này (hình thức cho vay bé) thì vô cùng khó vì một số khoản chi phí như: chi phí nhân sự, chi phí thuê địa điểm, ... đều được tính chung vào chi phí toàn hàng. Chính vì thế, tác giả chỉ đưa ra một con số tương đối dựa trên các thông tin thu thập được trong ngân hàng.
Công th ức: Chi phí trong hoạt động cho vay hợp vốn = Chi phí phải trả người lao đông + Chi phí đào tạo + Chi phí mua sắm tài sản + ...
Bảng 2.8. Ch í ph í trong h oạt động cho vay hợp vốn trong gía í đoạn 2016 - 2018 của NCB - Ch í nh ánh Hà Nội
cho vay hợp vốn /Tông chi phi
5
Tỷ lệ giữa chi phí dành cho hoạt động cho vay hợp vốn /Doanh thu cho vay
TT T
xκ 2016 2017 2018 So sánh 2017/2016 So sánh 2018/2017
Theo bảng số liệu phía trên, ta nhận thấy mặt dù chi phí dành cho hình thức vay này có tăng qua các năm, tuy nhiên, chúng có xu hướng giảm dần. Cụ thể, vào năm 2016, chi phí dành cho hình thức vay này là 1.565 triệu đồng. Đến năm 2017, con số này tăng lên thành 1.826 triệu đồng (tăng 16.68%). Có thể thấy rằng, việc tăng chi phí trong năm 2017 là hoàn toàn hợp lý vì tại thời điểm đó ngân hàng đang có các chính sách phát triển hình thức cho vay này. Bước sang năm 2018, chi phí dành cho hình thức này là 1.971 triệu đồng (tăng 7.92%). Tuy nhiên, theo nhận định của tác giả thì các con số này phù hợp với tình hình hiện tại. Chi phí này chỉ chiểm một tỷ trọng rất nhỏ trong tổng chi phí của toàn ngân hàng (khoảng 1%). Hơn nữa, tỷ lệ giữa chi phí với doanh thu khá tốt so với toàn hàng. Trong năm 2016, tỷ lệ này là 46.31% còn toàn hàng là 73.24%. Năm 2017, con số này là 35.12% trong khi toàn hàng là 74.82%. Đến năm 2018, tỷ lệ này giảm xuống chỉ còn là 34.21% còn toàn hàng là 79.3%.
Mặc dù các con số trên đều rất tốt, tuy nhiên, theo nhận định của tác giả thì chi phí này còn thấp hơn nữa vì :
+ Thứ nhất, các khoản chi phi nhân sự, chi phí về tài sản, ... được lấy từ chi phi của toàn phòng khách hàng doanh nghiệp do không thể tách cụ thể vì phòng khách hàng doanh nghiệp có thể phát triển loại hình cho vay này.
+ Thứ hai, các máy móc thiết bị phục vụ cho hình thức cho vay này được ngân hàng khấu hao theo phương thức khấu hao nhanh nên trong các năm đầu, chi phí của hình thức cho vay này sẽ tăng còn vào các năm sau sẽ giảm dần.
- Lợi nhuận
Sau doanh thu và chi phí thì lợi nhuận là một trong các chỉ tiêu quan trọng nhất đánh giá xem liệu hình thức cho vay này có đem lại hiệu quả cho ngân hàng hay không, để từ đó có căn cứ xem tiếp tục phát triển, mở rộng hay thu hẹp và hạn chế lại. Lợi nhuận dương ở các năm, và qua các năm lợi nhuận tăng đều thì có thể thấy ngân hàng làm ăn tốt, hình thức kinh doanh này khả dụng có thể đem lại lợi nhuận cho ngân hàng. Không chỉ dương qua các năm mà con số lợi nhuận càng lớn thì ngân hàng càng phát triển.
Bảng 2.9. Lợi nhuận trong hoạt động cho vay hợp vốn trong gi a í đoạn 2016 -