Rủi ro đối với NHTM gặp phải rất đa dạng. Khi thị truờng càng phát triển thì các
loại rủi ro xuất hiện nhiều hơn, nhiều rủi ro không đuợc luờng truớc. Tuy nhiên các rủi
ro đều có liên hệ với nhau, rủi ro này xảy ra có thể là nguyên nhân dẫn tới một rủi ro khác. Theo Thông tu số 08/2017/TT-NHNN ngày 01/08/2017 quy định về trình tự, thủ
tục giám sát ngân hàng đua ra các loại rủi ro sau:
- Rủi ro về tín dụng: “là rủi ro do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với ngân hàng”. Việc khách hàng không thanh toán đuợc nợ gốc hay nợ lãi khi món nợ đến hạn dẫn đến rủi ro thất thoát tài sản. Theo Basel II, khi đuợc NHNN cho phép, NHTM có thể chọn phuơng pháp đánh giá xếp hạng tín nhiệm đối với khách hàng để xác định và tính toán tài sản có rủi ro tín dụng. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng có thể xuất phát từ phía ngân hàng, khách hàng hay từ sự không ổn định của nền kinh tế....
- Rủi ro thị truờng: “là rủi ro do biến động bất lợi của lãi suất, tỷ giá, giá chứng khoán và giá hàng hóa trên thị truờng”. Rủi ro thị truờng gồm 4 loại: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro giá cổ phiếu, rủi ro giá hàng hóa.
Rủi ro lãi suất, xảy ra khi có sự chênh lệch giữa lãi suất tiền gửi và lãi cho vay, khi ngân hàng huy động quá nhiều vốn nhung việc cấp tín dụng không theo tỷ lệ quy định, khi ngân hàng huy động vốn ngắn hạn nhung lại cho vay tập chung chủ yếu vào dài hạn hoặc nguợc lại. Điều này làm giảm thu nhập của khách hàng, có thể
dẫn đến mát khả năng thanh khoản của ngân hàng.
Rủi ro về ngoại hối là rủi ro ngân hàng có trạng thái ngoại tệ phải gánh chịu khi có sự biến động bất lợi về giá cả tiền tệ trên thị trường thế giới.
- Rủi ro về thanh khoản là loại rủi ro nguy hiểm nhất đối với các NHTM, có nghĩa ngân hàng đã không còn khả năng thanh toán, chi trả cho các nhu cầu rút tiền hiện tại hay trong tương lai hoặc những nhu cầu rút tiền đột xuất của khách hàng. Nếu gặp rủi ro này, các NHTM có nguy cơ phá sản rất lớn.
- Rủi ro hoạt động: xảy ra trong quá trình điều hành hoạt động nghiệp vụ của ngân hàng, có thể do quy trình nghiệp vụ nhiều lỗ hổng, không có kế hoạch khi xảy ra rủi ro thảm họa, do hệ thống công nghệ, do đạo đức nhân viên.. .Để phòng tránh rủi ro hoạt động các ngân hàng cần xây dựng các biện pháp kiểm soát trong từng hoạt động nghiệp vụ hàng ngày.
- Rủi ro danh tiếng “là rủi ro do khách hàng, đối tác, cổ đông, nhà đầu tư hoặc công chúng có phản ứng tiêu cực về uy tín của tổ chức tín dụng”.
- Rủi ro chiến lược là rủi ro xảy đến với ngân hàng khi không có chính sách ứng phó kịp thời trước các thay đổi môi trường kinh doanh, làm ảnh hưởng xấu đến các mục tiêu lợi nhuận đã được đặt ra.
- Ngoài ra còn có các rủi ro khác liên quan đến luật pháp, thiên tai, dịch họa.... Đây là những rủi ro ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng chứ không riêng gì một ngân hàng. Những rủi ro này xảy đến bất ngờ, không lường trước được và không có biện pháp để khắc phục do vậy nếu xảy ra sẽ gây thiệ hại lớn không chỉ cho ngân hàng mà cho toàn xã hội.
Tóm lại những rủi ro trên đều ảnh hưởng lớn đến hoạt động của một NHTM, mà NHTM đóng một vai trò đặc biệt quan trọng trong nền kinh tế. Do vậy cần có những biện pháp kiểm soát tốt các rủi ro, ngăn chặn tối đa những sai sót và gian lận ảnh hưởng xấu đến hình ảnh, uy tín của ngân hàng, kinh tế của một đất nước. Trên cở sở những rủi ro được nêu trên, Ủy ban Basel cũng nhận thấy sự cần thiết phải xây dựng KSNB làm cơ sở cho việc thiết kế hoạt động kiểm soát hiệu lực, hiệu quả tại ngân hàng.