❖ Xác định mục tiêu rủi ro
KSNB tại ngân hàng không đặt việc thiết lập mục tiêu và các chiến lược thực hiện vào trong chu trình kiểm soát. Điều này dẫn đến rủi ro phát sinh do việc thiết lập các mục tiêu và chiến lược thực hiện không phù hợp sẽ không đánh giá, đo lường được mức độ trọng yếu của rủi ro và ước lượng thiệt hại nếu có. Để đáp ứng nhu cầu kiểm soát rủi ro, ngân hàng cần thiết lập mục tiêu và các chiến lược thực hiện gắn liền với chu trình kiểm soát rủi ro bằng cách mở rộng các bộ phận của KSNB. Cần quan tâm việc mở những buổi đào tạo nội bộ, hội thảo về đánh giá rủi ro để học hỏi, nâng cao hiểu biết cho đông đảo cán bộ về việc nhận dạng, phân tích và đánh giá rủi ro.
Rủi ro có mặt hầu như trong từng nghiệp vụ ngân hàng, vì vậy các ngân hàng thương mại nói chung và BAC A BANK nói riêng cần củng cố và tăng cường quản trị rủi ro trong các nghiệp vụ như: kiểm soát chặt chẽ rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất thị trường, tăng cường công tác kiểm tra, giám sát, tiếp tục hoàn thiện bộ máy ban kiểm soát phù hợp với yêu cầu thực tế và chuẩn mực quốc tế.
❖ Phân tích và đánh giá rủi ro
Tất cả các giao dịch cần được phê duyệt bởi kiểm soát viên hoặc trưởng đơn vị, nghiêm cấm việc tự làm tự duyệt các bút toán, hạn chế những rủi ro về đạo đức
Tại tín dụng
của nhân viên.
Ban hành quy trình rà soát, hướng dẫn đơn vị thực hiện và tự đánh giá rủi ro, từ đó xác định được những rủi ro tiềm ẩn tại đơn vị mình và trên toàn hàng.
Ban lãnh đạo ngân hàng cần có những phân tích rủi ro đến từng lĩnh vực kinh doanh cụ thể, đặc biệt đối với những lĩnh vực mới hoạt động. Từ đó có biện pháp giám sát, phòng ngừa bằng cách tạo nên cơ chế kiểm tra, kiểm soát cho từng quy trình nghiệp vụ cụ thể. Thiết lập hệ thống quản lý rủi ro để thường xuyên nhận biết, đánh giá, điều tiết, giám sát rủi ro.
Hướng dẫn triển khai hệ thống chỉ số rủi ro chính: Xây dựng cơ sở dữ liệu chỉ số rủi ro chính- rủi ro hoạt động của BAC A BANK để kiểm soát môi trường kinh doanh và tạo điều kiện quản lý rủi ro hoạt động một cách chủ động nhằm nỗ lực giảm tần suất và mức độ nghiêm trọng của tổn thất rủi ro hoạt động dựa trên những dấu hiệu cảnh báo sớm từ các chỉ số rủi ro chính.
Hoàn thiện hệ thống quản lý và đánh giá rủi ro các bộ phận phải tự kiểm tra và chịu trách nhiệm đối với hoạt động, nghiệp vụ, phải đánh giá KSNB có được thiết kế và vận hành ngay trong mọi hoạt động của tất cả các đơn vị trong hệ thống và báo cáo trực tiếp với ban điều hành. Kiểm toán nội bộ sẽ báo cáo tình hình cho Ban điều hành và Ban quản trị, ủy ban kiểm toán, sau đó Ban quản trị và Ủy ban kiểm toán sẽ báo cáo cho kiểm toán bên ngoài và cơ quan quản lý Nhà Nước.