Các văn bản KSNB liên quan KSNB của Nhà nước và BACABANK:
- Thông tu 41/2016/TT-NHNN hiệu lực ngày 01/01/2020 quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nuớc ngoài.
- Thông tu số 13/2018/TT-NHNN hiệu lực ngày 01/01/2019 quy định về hệ thống
kiểm soát nội bộ của ngân hàng thuơng mại, chi nhánh ngân hàng nuớc ngoài.
- Quyết định số 153/2018/QĐ-BACABANK ngày 17/12/2018, ban hành Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của Ngân hàng TMCP Bắc Á, có hiệu lực từ ngày 01/01/2019.
- Công văn số 132/2018/CV-QLRR ngày 13/12/2018 về Chủ động kiểm soát rủi ro, đảm bảo an toàn trong hoạt động.
Để đánh giá thực trạng KSNB tại BAC A BANK, tác giả đã tiến hành theo các hình thức sau:
- Khảo sát thực tế tại Ngân hàng: do đang công tác tại BAC A BANK nên tác giả
có nhiều thuận lợi trong việc gặp gỡ, trao đổi, hội thảo với các cấp lãnh đạo ngân
hàng để
thu thập tài liệu, tiếp cận trực tiếp các văn bản quy định của ngân hàng.
- Trao đổi phỏng vấn 50 nguời bao gồm nhà quản lý, những nguời trực tiếp thực hiện kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng nhằm tìm hiểu kinh nghiệm và nhận thức của những nguời này về thực trạng kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng TMCP Bắc Á đuợc minh họa cụ thể tại phụ lục 2.1.
- Gửi phiếu khảo sát, phỏng vấn tới các phòng ban Hội sở, CN/PGD.
Nghiên cứu các văn bản, báo cáo nội bộ, các quy chế, chính sách của BAC A BANK liên quan đến KSNB. Thực hiện điều tra qua phỏng vấn 50 nguời gồm nhà quản lý và những nguời trực tiếp thực hiện kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng nhằm tìm hiểu kinh nghiệm và nhận thức của những nguời này về thực trạng kiểm soát
nội bộ tại Ngân hàng TMCP Bắc Á.
Số phiếu khảo sát gửi qua email nội bộ là 30, trong đó thu đuợc 28 phiếu. Số phiếu khảo sát gửi trực tiếp là 20 và thu đuợc là 19 phiếu. Tổng cộng số phiếu thu đuợc là 47 (có 12 phiếu đuợc trả lời bởi cấp lãnh đạo, 35 phiếu còn lại đuợc trả lời bởi nhân viên tại các phòng, ban, các đơn vị kinh doanh), trong đó có 23 phiếu cho ý kiến đề xuất.
Các câu hỏi liên quan đến KSNB theo 5 cấu phần đuợc minh họa tại phụ lục