tư bài bản.
- Cân bằng giữa lợi ích nhận được và chi phí hoàn thiện KSNB. Có thể chi phí dành cho việc hoàn thiện KSNB chưa thu được kết quả ngay trong ngắn hạn nhưng hiệu quả đem tới trong dài hạn, điều này HĐQT, ban TGĐ cũng cần phải cân nhắc để chi phí dành cho việc hoàn thiện dung thời điểm, đúng trong tâm.
- Hoàn thiện KSNB phải phù hợp với quy định do Nhà nước ban hành, các quy
định pháp luật hiện hành và các chuẩn mực được áp dụng. Đặc biệt ngành ngân hàng chịu sự giám sát của NHNN trong công tác huy động, quản lý và sử dụng các nguồn vốn nhăm thực hiện tốt chính sách tín dụng vì vậy KSNB cũng phải tuân thủ theo quy định NHNN.
3.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI BAC ABANK BANK
Để thực hiện đề án tái cơ cấu ngân hàng, nhằm kiện toàn tổ chức bộ máy, củng cố và nâng cao năng lực tài chính, năng lực quản trị, tiết kiệm chi phí hoạt động, nâng cao năng suất và chất lượng lao động, đồng thời với mục tiêu là một ngân hàng có quy mô đủ lớn, đưa thế hệ các doanh nghiệp mà ngân hàng tư vấn đầu tư lên tầm cao mới thì việc hoàn thiện KSNB là điều không thể thiếu. Luận văn xin đưa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện KSNB tại BAC A BANK như sau:
3.2.1. Hoàn thiện môi trường kiểm soát
BAC A BANK luôn nhận thức phải hoàn thiện KSNB là một trong những nội dung trọng điểm trong quản trị doanh nghiệp, nhất là trong thời kỳ hội nhập. Để hoàn thiện KSNB, trước hết phải hoàn thiện môi trường kiểm soát vì môi trường kiểm soát không tốt thì các thủ tục kiểm soát khó có thể đạt được mục tiêu của mình và ngược lại.
❖ về quan điểm điều hành của ban lãnh đạo
Ban lãnh đạo cần cụ thể hơn các văn bản quy định về KSNB cũng như các văn bản quy định khác mà BAC A BANK ban hành.
Cần thống nhất việc tuân thủ pháp luật, các quy tắc đạo đức nghề nghiệp trong tất cả các cấp trong BAC A BANK. Tăng cường nhận thức về tầm quan trọng của KSNB trong toàn thể đội ngũ ban lãnh đạo, nhân viên, hoàn thiện hơn nữa chính sách liên quan đến đội ngũ nhân sự về một số nội dung: đánh giá khách quan, công bằng; luân chuyển cán bộ phù hợp; thiết lập chính sách kỷ luật, công việc gắn với trách nhiệm của từng cá nhân; bổ sung các cán bộ có năng lực cho kiểm tra nội bộ tại đơn vị kinh doanh; sự phối hợp công việc giữa các phòng ban hội sở.
Chủ động với những biến động từ môi trường bên ngoài. Nghiên cứu kỹ những rủi ro từ thị trường chứng khoán, bất động sản.
Tiếp tục thực hiện rà soát, bổ sung và hoàn thiện văn bản nội bộ của BAC A BANK để phù hợp với các quy định của pháp luật và từng bước đáp ứng các chuẩn mực quốc tế.
Thực hiện nghiêm túc kỷ cương điều hành, đề cao trách nhiệm người đứng đầu và phải có sự đánh giá thực chất dựa vào kết quả thực hiện công việc được giao.
KSNB chỉ thực sự hoàn thiện, vững mạnh khi HĐQT và Ban TGĐ có sự quan tâm đặc biệt, có cái nhìn đúng đắn về tầm quan trọng vào thời điểm hiện tại để có những kế hoạch, những chính sách theo đúng hướng. Đồng thời HĐQT và Ban TGĐ cần chọn ra các cá nhân có năng lực, có nghiệp vụ, dày dặn kinh nghiệm trong lĩnh vực ngân hàng và có đạo đức nghề nghiệp để đảm nhiệm công việc điều hành. Để tránh tình trạng áp đặt, độc đoán theo lối cục bộ, quyền lợi cá nhân thì ngân hàng quy định rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng cấp điều hành. Nâng cao văn hóa kiểm soát và nhận thức của các nhà quản lý cấp cao của BAC A BANK về các nguyên tắc kinh doanh, sự tuân thủ pháp luật và tầm quan trọng trong việc xây dựng bộ máy quản lý rủi ro phù hợp với đặc thù hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
❖ Đảm bảo năng lực
hiệu quả hoạt động kinh doanh cho Ban giám đốc. Thông qua các lớp học này, Ban giám đốc sẽ hiểu rõ đuợc vai trò của KSNB, từ đó có cách thức tổ chức và vận hành KSNB khoa học, phù hợp với đặc thù của ngân hàng. Đầu tu cho lĩnh vực nhân sự từ khâu đào tạo đến chi phí đào tạo bồi duỡng, nội dung đào tạo cần tập trung vào các kỹ năng nghiệp vụ, phuơng pháp hiện đại, tránh đào tạo rập khuôn nhằm nâng cao chất luợng chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của các cán bộ. Tổ chức các buổi thảo luận trao đổi để các cán bộ đuợc cử đi học truyền đạt kiến thức cho cán bộ không đuợc cử đi học để nhân rộng kiến thức để nâng cao trách nhiệm của các cán bộ đuợc cử đi học. Đồng thời, xây dựng kế hoạch đào tạo tổng thể trong toàn hệ thống giai đoạn 2016-2020 theo từng lĩnh vực chuyên môn và từng vị trí công tác; Tổ chức các buổi thuyết trình, Hội thảo, Hội Nghị, thành lập diễn đàn tạo điều kiện cho cả Ban giám đốc và toàn thể cán bộ của ngân hàng tham gia, cùng nhau cung cấp, trao đổi, cập nhật kiến thức KSNB, để từ nhân viên đến Ban giám đốc hiểu đuợc tầm quan trọng của KSNB, giúp Ban giám đốc duy trì một KSNB khuôn mẫu và hữu hiệu. Xây dựng kế hoạch đào tạo tổng thể trong toàn hệ thống theo từng lĩnh vực chuyên môn và từng vị trí công tác.
❖ Cơ cấu tổ chức
Cán bộ trong các phòng ban cần đuợc phân công công việc một cách hợp lý và khoa học, phát huy hết năng luợc của mỗi cá nhân. Cần dựa vào điểm mạnh của mỗi nhân viên để phân chia công việc phù hợp, tuy nhiên tránh truờng hợp giao cho họ quá
nhiều việc vì có năng lực hơn. Việc phân chia công việc giữa các bộ phận không đồng
đều dễ dẫn đến áp lực công việc, không đảm bảo đuợc chất luợng công việc, thiếu hỗ
trợ lẫn nhau trong công việc và dẫn đến nhiều rủi ro trong sai sót công việc.
❖ Cách thức phân định quyền hạn và trách nhiệm
HĐQT và các nhà quản lý phải luôn tuân thủ các quy định về công tác điều hành phải luôn phân công công việc rõ ràng đến từng cấp nhân viên, đánh giá chính xác mức độ đóng góp của cán bộ, nhân viên trực thuộc đồng thời đề xuất khen thuởng các cá nhân có thành tích xuất sắc và kiên quyết xử lý các hành vi cố ý làm trái hoặc vi phạm quy định, nội quy lao động của Ngân hàng. Ngân hàng phải luôn
xây dựng và duy trì môi trường làm việc thân thiện, lành mạnh. Thực hiện quản lý cán bộ, nhân viên theo khối lượng và chất lượng công việc được giao.
❖ Công tác nhân sự
Xây dựng cơ chế chính sách chế độ minh bạch có tác dụng khuyến khích nhân tài và đề cao các chuẩn mực về đạo đức. Có thái độ ủng hộ bằng lời nói, thái độ, đặc biệt là những tiêu chí về lương, thưởng và cơ hội đề bạt tại bộ phận tạo động lực khuyến khích người lao động phát huy tinh thần sáng tạo, làm việc hết mình, tăng năng suất hiệu quả lao động. Cơ chế tiền lương mới và chế độ đãi ngộ hấp dẫn đã thực sự thổi luồng sinh khí, là động lực thúc đẩy người lao động nhiệt tình, có trách nhiệm, khuyến khích sự sáng tạo, say mê nghiên cứu tìm tòi công việc chuyên môn.