Đơn vị tính: Triệu đồng CHỈ TIÊU 2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017 Giá trị % Giá trị % A. NỢ PHẢI TRẢ 473,317 430,267 581,995 -43,051 -9,10 151,728 26.07 I. Nợ ngắn hạn 312,633 286,117 425,030 -26,516 -8,48 138,912 32.68 1. Phải trả người bán ngắn hạn 55,870 53,414 61,402 -2,456 -4,40 7,989 13.01 2. Người mua trả tiền trước 237 1,981 488 1,744 736,81 -1,492 -305.51 3. Thuế và các khoản phải nộp NN 3,865 3,295 2,888 -570 -14,74 -407 -14.11 4. Phải trả người lao động 52,731 50,628 60,506 -2,104 -3,99 9,878 16.33 5. Chi phí phải trả ngắn hạn 2,438 1,111 1,2778 -1,328 -54,44 167 13.06 6. Phải trả ngắn hạn khác 26,350 28,098 26,343 1,747 6,63 -1,754 -6.66 7. Vay ngắn hạn 154,143 129,781 256,055 -24,363 -15,81 126,275 49.32 8. Quỹ khen thưởng phúc lợi 16,999 17,811 16,069 813 4,78 -1,742 -10.84
II. Nợ dài hạn 160,684 144,149 156,965 -16,535 -10,29 12,816 8.16
1. Vay dài hạn 160,684 144,149 156,965 -16,535 -10,29 12,816 8.16
B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 205,868 217,970 212,433 12,102 5,88 -5,537 -2.61
1. Vốn cổ phần 100,000 100,000 100,000 - - 0 0.00 - CPPT có quyền biểu quyết 100,000 100,000 100,000 - - 0 0.00 2. Thặng dự vốn cổ phần -134 -134 -133 - - 0 0.00 3. Quỹ đầu tư phát triển 62,875 76,704 82,479 13,828 21,99 5,775 7.00 4. LNST chưa phân phối 43,127 41,400 30,088 -1,727 -4,00 -11,312 -37.60 - LNST chưa phân phối lũy kế đến 349 798 625 450 128,81 -173 -27.74
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 679,185 648,236 794,428 -30,949 -4,56 146,191 18.40
2.1.8.3. Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua 3 năm 2016 – 2018
Toàn bộ thông tin số liệu về kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty được thể hiện thông qua Bảng 2.4. Qua đó, ta có nhận xét như sau:
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ: Nhìn vào bảng phân tích số liệu 2.4, ta thấy từ năm 2016 – 2018, doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ của CTCP Dệt May Huế có sự biến động theo xu hướng tăng dần. Cụ thể, năm 2016, khoản mục này có giá trị gần 1.500 tỷ đồng. Đến năm 2017, giá trị doanh thu thuần tăng lên với mức gần 175 tỷ đồng, tương ứng tăng 11,88% so với năm 2016. Nguyên nhân là do trong năm 2017, công ty tăng doanh thu bán thành phẩm, phế liệu, doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ, đồng thời việc không phát sinh các khoản giảm trừ doanh thu cho thấy đây là sự nỗ lực vượt bậc trong việc chú trọng các chỉ tiêu chất lượng một cách nghiêm ngặt trong quy trình sản xuất góp phần làm tăng doanh thu cho công ty. Đến năm 2018, giá trị doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty tăng lên với mức gần 80 tỷ đồng, tương ứng với tốc độ tăng là 4,82% so với năm 2017. Điều này có thể được lí giải là vào năm 2018, công ty tiếp tục tăng doanh thu bán thành phẩm, phế liệu, doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ với tốc độ lớn hơn tốc độ tăng của các khoản giảm trừ doanh thu.
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ: Nhìn chung, chỉ tiêu này có xu hướng biến động không ổn định khi tăng 6,15% vào năm 2017 và giảm 0,42% ở năm 2018. Nguyên nhân khiến lợi nhuận gộp tăng vào năm 2017 đó là do tốc độ tăng của doanh thu thuần lớn hơn tốc độ tăng của giá vốn hàng bán so với năm 2016. Tuy nhiên đến năm 2018 lại giảm bởi vì doanh thu thuần tăng với mức 4,82% nhưng giá vốn hàng bán lại tăng với tốc độ lớn hơn là 5,32% so với năm 2017.
Chi phí bán hàng: Qua 3 năm ta thấy chi phí bán hàng của công ty tăng 6.08% vào năm 2017 và giảm 2,62% vào năm 2018. Năm 2017 chi phí bán hàng tăng với mức hơn 3 tỷ đồng. Nguyên nhân là do tăng chi phí bán hàng khác vào năm 2016 và tăng chi phí vận chuyển, hoa hồng môi giới, phí giám sát đơn hàng ở năm 2017. Đến năm 2018, chi phí bán hàng giảm với mức gần 1,5 tỷ đồng, điều này được lý giải là do các khoản mục như chi phí vận chuyển, hoa hồng môi giới giảm vì trong năm này công ty đã hoàn thành xây dựng công trình lớn là nhà máy may Quảng Bình nên đã cắt giảm được nhiều chi phí của hạng mục.
Chi phí quản lý doanh nghiệp: Khác với chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp có xu hướng tăng dần từ năm 2016 – 2018. Cụ thể năm 2016, chi phí quản lý doanh nghiệp đạt gần 27 tỷ đồng. Đến năm 2017, chi phí này tăng với mức gần 13 tỷ đồng, tức là tăng 48,31% so với năm 2016 mà nguyên nhân chủ yếu do tăng chi phí công nhân. Đến năm 2018, khoản mục này tiếp tục tăng với mức gần 4,5 tỷ đồng, tương ứng tăng 11,02% so với năm 2017. Mặc dù tăng nhưng tốc độ tăng không lớn bằng năm trước nên đây là tín hiệu tốt cho thấy vào năm 2018 công ty nỗ lực kiểm soát, tiết kiệm chi phí quản lý doanh nghiệp nhằm tập trung vào các chi phí phục vụ cho công tác sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả cao.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh: Nhìn chung, chỉ tiêu này của CTCP Dệt – May Huế có xu hướng giảm dần. Cụ thể, năm 2016, lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh của công ty đạt gần 50 tỷ đồng. Đến năm 2017, con số này giảm xuống với mức gần 3 tỷ đồng, tương ứng giảm 6,02% so với năm 2016. Điều này có thể được lí giải là do tốc độ tăng của doanh thu thuần nhỏ hơn tốc độ tăng của chi phí bán hàng và chi phí quản lí doanh nghiệp đã khiến cho lợi nhuận thuần của công ty giảm vào năm 2017. Đến năm 2018, lợi nhuận thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty tiếp tục giảm mạnh với mức gần 11 tỷ đồng, tương ứng giảm 23,61% so với năm 2017. Nguyên nhân do doanh thu thuần và doanh thu từ hoạt động tài chính tạo ra không đủ để bù đắp các chi phí nên dẫn đến lợi nhuận thuần của công ty giảm vào năm 2018.
Lợi nhuận sau thuế: Năm 2016, lợi nhuận sau thuế của công ty đạt gần 43 tỷ đồng. Năm 2017, chỉ tiêu này giảm với mức hơn 2 tỷ đồng, tương ứng giảm 5,09% so với năm 2016 và đến năm 2018 thì tiếp tục giảm đi hơn 11 tỷ đồng, tương ứng giảm 27,43% so với năm 2017. Điều này có thể được lí giải là vào năm 2017, tốc độ tăng của doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ cùng với thu nhập khác nhỏ hơn tốc độ tăng của chi phí khiến cho lợi nhuận sau thuế của công ty giảm so với năm 2016. Đếnnăm 2018 thì do sự tăng lên của doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác không đủ để bù đắp chi phí nên lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp giảm so với năm 2017.
Tóm lại, thông qua việc phân tích tình hình kinh doanh của CTCP Dệt May Huế từ năm 2016 – 2018, ta thấy kết quả kinh doanh của công ty không khả quan khi mà lợi nhuận sau thuế có xu hướng giảm dần qua mỗi năm. Vào năm 2017, lợi nhuận sau
thuế thu được của công ty có sự giảm nhẹ so với năm 2016 đó là do công ty vẫn đang trong quá trình mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh nhằm đáp ứng nhu cầu của đối tác xuất khẩu với 3 dự án đầu tư quy mô lớn gồm xây dựng nhà máy may, đầu tư thiết bị sản xuất sợi hiện đại, thiết bị dệt nhuộm đồng thời xây dựng hệ thống xử lí nước thải nhằm hoàn thiện bộ máy từ sản xuất đến xử lí nước thải trong khuôn viên đơn vị. Đến năm 2018 thì do những tác động ảnh hưởng khách quan trong khu vực và trên thế giới nên tình hình kết quả sản xuất kinh doanh của công ty chưa có sự biến chuyển tốt hơn. Tuy nhiên đây sẽ là thách thức mà công ty cần vượt qua để tiếp tục phát triển và hoàn thiện hơn trong tương lai cả về quy mô, chất lượng và năng lực cạnh tranh.