9. Kết cấu của luận văn
2.2.3.2 Chi phí hoạt động dịch vụ
Bảng 2.5 cho thấy thu nhập từ hoạt động dịch vụ của Vietinbank tăng dần qua các năm; năm 2013 tăng 241,321 triệu đồng (tƣơng đƣơng tỷ lệ tăng 13%), năm 2014 tăng 307,789 triệu đồng (tƣơng đƣơng tỷ lệ tăng 14,67%). Để đạt đƣợc kết quả
36
này, Vietinbank đã nỗ lực nâng cao chất lƣợng dịch vụ, đa dạng hóa các sản phẩm, thành lập trung tâm tiếp nhận và giải quyết các vƣớng mắc của khách hàng 24/24 để đáp ứng các nhu cầu của khách hàng.
Bảng 2.5: Kết quả hoạt động dịch vụ của Vietinbank 2012 - 2014
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 1,855,358 2,096,679 2,404,468 Chi phí hoạt động dịch vụ (577,135) (576,553) (936,683)
Lãi/Lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ 1,278,223 1,520,126 1,467,785
Nguồn: Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất của Vietinbank năm 2012- 2014 [17]
Chi phí hoạt động dịch vụ năm 2013 giảm 582 triệu đồng so với năm 2012 (tƣơng đƣơng tỷ lệ giảm 0.84%), năm 2014 tăng 360,130 triệu đồng so với năm 2013 (tƣơng đƣơng tỷ lệ tăng 62.46%). Năm 2014 khoản chi phí này tăng đột biến chủ yếu là do phát sinh tăng chi phí về dịch vụ ngân quỹ khi Vietinbank thực hiện chuyển đổi mô hình giao dịch một cửa. Khi áp dụng mô hình giao dịch một cửa, Vietinbank thực hiện triển khai hàng loạt các mẫu biểu mới liên quan đến công tác kho quỹ; mua sắm các vật dụng, thiết bị liên quan đến công tác kiểm đếm, phân loại tiền; tăng chi phí độc hại kho quỹ,… Bên cạnh đó, Vietinbank đẩy mạnh phát triển dịch vụ thẻ, số lƣợng thẻ ATM cũng nhƣ thẻ tín dụng quốc tế tăng mạnh đã dẫn đến chi phí dịch vụ thẻ tăng theo.
Tỷ lệ tăng chi phí hoạt động dịch vụ trong năm 2014 lớn hơn nhiều so với tỷ lệ tăng thu nhập hoạt động dịch vụ đã dẫn đến lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ giảm 52,341 triệu đồng so với năm 2013. Bên cạnh những kết quả đạt đƣợc từ nâng cao chất lƣợng dịch vụ, công tác kiểm soát khoản chi phí này chƣa đƣợc hiệu quả bởi vì Vietinbank không đƣa ra định mức kế hoạch cho khoản chi phí này. Việc thiết lập định mức kế hoạch giúp nhà quản trị nhận biết đƣợc các khoản chi phí phát sinh
37
đột biến trong năm để có sự quản lý chặt chẽ hoặc điều chỉnh hợp lý khoản chi phí này.