9. Kết cấu của luận văn
2.2.2.1 Lập kế hoạch chi phí lãi và các khoản tương tự lãi
Khoản chi phí này chịu ảnh hƣởng bởi nhiều yếu tố nhƣ định hƣớng phát triển kinh doanh, môi trƣờng cạnh tranh, sự phát triển của kinh tế thị trƣờng,… do vậy rất khó dự đoán chính xác để đƣa ra một số liệu kế hoạch cụ thể. Hiện nay, trong bảng kế hoạch kinh doanh của Vietinbank thì số liệu kế hoạch về chi phí cho các hoạt động tín dụng không đƣợc đƣa ra một các trực tiếp mà đƣợc lồng ghép trong chỉ tiêu về nguồn vốn huy động và lãi suất dự kiến trong từng thời kỳ.
Dựa trên bảng 2.2, chúng ta có thể thấy rằng chỉ tiêu nguồn vốn huy động là một trong những chỉ tiêu kế hoạch quan trọng mà nhà quản trị ngân hàng thiết lập trong kế hoạch kinh doanh mỗi năm.
Bảng 2.2: Các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh Vietinbank 2012 - 2014
STT Chỉ tiêu Số liệu kế hoạch năm
2012 2013 2014
1 Tổng tài sản (tỷ đồng) 475,000 535,000 640,000 2 Nguồn vốn huy động (tỷ đồng) 430,000 475,000 573,000 3 Tổng dƣ nợ cho vay và đầu tƣ (tỷ đồng) 440,000 503,000 600,000 4 Dƣ nợ tín dụng (tỷ đồng) - 438,000 519,418 5 Tỷ lệ nợ xấu/ Dƣ nợ tín dụng < 3% < 3% < 3% 6 Lợi nhuận trƣớc thuế (tỷ đồng) 7,500 7,500 7,280
Nguồn: Báo cáo thường niên Vietinbank năm 2012 -2014 [18]
Chi phí lãi và các khoản tƣơng tự lãi không đƣợc xây dựng định mức kế hoạch cụ thể nên Vietinbankthực hiện kiểm soát khoản chi phí này bằng cách tăng cƣờng công tác dự báo các thông tin liên quan đến sự biến động lãi suất, để từ đó đƣa ra các quyết định điều chỉnh kịp thời việc thực hiện huy động nguồn vốn trong từng thời kỳ nhất định. Ví dụ nhƣ, nếu Vietinbank dự báo trong thời gian sắp tới lãi suất
31
tăng thì sẽ đẩy mạnh huy động vốn trong thời gian này để có đƣợc chi phí lãi thấp. Ngƣợc lại, nếu dự báo trong thời gian sắp tới lãi suất giảm thì Vietinbank chỉ huy động vốn đáp ứng đủ nhu cầu trong thời gian này và sẽ đẩy mạnh huy động vốn khi lãi suất giảm.