9. Kết cấu của luận văn
2.2.3 Thực trạng công tác tổ chức thực hiện
Hiện nay, công tác tổ chức thực hiện các khoản chi phí đƣợc triển khai tại hội sở chính và các đơn vị trong toàn hệ thống. Đối với các khoản chi phí mang tính chất triển khai đồng bộ trong toàn hệ thống sẽ đƣợc thực hiện tại hội sở chính, sau đó phân bổ giá trị chi phí tƣơng ứng với nhu cầu về từng đơn vị. Ví dụ nhƣ: chi phí mua sắm tài sản cố định, chi phí lắp đặt hệ thống máy cà thẻ (POS), chi phí bảo trì bảo dƣỡng hệ thống máy chủ, chi phí in ấn băng rôn, tờ rơi cho các chƣơng trình khuyến mãi,… Đối với các chi phí hoạt động chung, các đơn vị tự triển khai thực hiện theo nhu cầu phát sinh trên cơ sở phù hợp với các quy định của Vietinbank và pháp luật.
Do ảnh hƣởng từ chính sách điều chỉnh giảm lãi suất huy động vốn của NHNN, chi phí lãi của Vietinbank đã có sự giảm sút mạnh trong những năm gần đây và là nguyên nhân chính dẫn đến việc chi phí hoạt động kinh doanh của Vietinbank liên tục sụt giảm qua các năm. Cụ thể, năm 2013 giảm 5,706,748 triệu đồng so với năm 2012 (tƣơng đƣơng tỷ lệ giảm 12.21%), năm 2014 giảm 383,906 triệu đồng (tƣơng đƣơng tỷ lệ giảm 0,94%) (Xem bảng 2.4).
34
Bảng 2.4: Tình hình thực hiện chi phí hoạt động kinh doanh Vietinbank 2012 - 2014
ĐVT: triệu đồng
Các loại CP Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Tỷ trọng CP/Tổng CP (%)
2012 2013 2014 CP lãi và các CP tƣơng tự 32,240,738 26,003,568 23,495,402 68.95% 63.29% 57.78% CP hoạt động dịch vụ 577,135 576,553 936,683 1.23% 1.40% 2.30% Lỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu tƣ 153,675 0.38% CP hoạt động 9,435,673 9,413,764 9,826,686 20.18% 22.91% 24.16% CP dự phòng rủi ro tín dụng 4,357,954 4,123,423 3,901,965 9.32% 10.04% 9.60% CP hoạt động khác 144,977 970,364 2,351,412 0.31% 2.36% 5.78% Tổng chi phí 46,756,477 41,087,672 40,665,823 100% 100% 100%
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất của Vietinbank từ năm 2012 – 2014 và xử lý của tác giả [17]
2.2.3.1 Chi phí lãi và các khoản tương tự lãi
Nhìn chung, chi phí lãi và các khoản tƣơng tự lãi tại Vietinbank giảm cả về giá trị và tỷ trọng trong cơ cấu chi phí hoạt động kinh doanh qua các năm. Cụ thể, năm 2013 giảm 6,237,170 triệu đồng và tỷ trọng giảm 5.66% so với năm 2012, năm 2014 giảm 2,508,166 triệu đồng và tỷ trọng giảm 5.51% so với năm 2013 (Xem bảng 2.4). Nguyên nhân chính của sự sụt giảm này là do khoản chi phí này chịu tác động lớn từ lãi suất trên thị trƣờng. Trong giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2014, NHNN đã thực thi chính sách tiền tệ bằng cách sử dụng công cụ lãi suất một cách
35
triệt để từ đó có sự điều chỉnh giảm mạnh đối với lãi suất huy động trong những năm này. Chính điều đó đã làm chi phí lãi tại các ngân hàng thƣơng mại nói chung và Vietinbank nói riêng giảm mạnh.
Vietinbank đã đƣa ra các văn bản điều chỉnh kịp thời đối với sự biến động của lãi suất huy động thông qua công tác dự báo do phòng kế hoạch nguồn vốn thực hiện và thực thi chính sách tiền tệ của NHNN. Tuy nhiên, công tác dự báo lãi suất huy động mới chỉ dừng lại ở việc nhận định xu hƣớng tăng hay giảm mức lãi suất huy động mà chƣa có sự đánh giá mức độ ảnh hƣởng của sự biến động lãi suất đến chi phí lãi và công tác quản trị chi phí tại Vietinbank.
Ngoài ra, Vietinbank tích cực đẩy mạnh công tác huy động nguồn vốn từ tiền gửi của các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế với lãi suất thấp, hạn chế vay tiền từ các tổ chức tín dụng khác trên thị trƣờng liên ngân hàng với lãi suất cao. Điều này giúp Vietinbank tiết kiệm đƣợc một khoản chi phí lãi đáng kể và tính thanh khoản cho ngân hàng đƣợc cải thiện bởi vì nguồn vốn huy động từ các khoản tiền gửi của cá nhân thƣờng mang tính chất lâu dài và ổn định.
Tuy nhiên, chi phí lãi và các khoản tƣơng tự lãi không đƣợc xây dựng định mức kế hoạch cụ thể nên đã dẫn đến việc khó kiểm soát khoản chi phí này khi thực hiện. Hiện nay, Vietinbank thực hiện công tác báo cáo số liệu thực hiện khoản chi phí hàng tháng nhƣng không có cơ sở để đánh giá mức độ sử dụng hợp lý của khoản chi phí đó.
Bên cạnh đó, tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) của Vietinbank trong năm 2014 đạt 1.58%, giảm 0.34% so với năm 2013 cho thấy rằng lợi nhuận của Vietinbank đang có xu hƣớng giảm xuống. Điều này cũng một phần đánh giá đƣợc rằng công tác quản trị chi phí lãi của Vietinbank chƣa thực sự hiệu quả trong những năm gần đây, các tài sản chƣa mang lại khả năng sinh lời cao cho ngân hàng.