1.1. Những vấn đề chung về dịch vụ xuất nhập khẩu trọn gói tại ngân hàng
1.1.3.2. Mô hình dịch vụ nhập khẩu trọn gói
Quy trình nhập khẩu hàng hóa từ nước ngoài
Để nhập khẩu một lô hàng từ nước ngoài về, nhà nhập khẩu cơ bản phải trải qua các công việc như sau
Bước 1: Xin giấy phép (nếu có)
Bước 2: Tìm nhà xuất khẩu, đàm phán, ký kết hợp đồng nhập khẩu, xác nhận thanh
toán (có 3 cách thức thanh toán)
Bước 3: Đôn đốc thực hiện hợp đồng
Bước 4: Thuê phương tiện vận chuyển (nếu có) Bước 5: Mua bảo hiểm (nếu có)
Bước 6: Chấp nhận thanh toán tiền hàng (nếu có)
Bước 7: Làm thủ tục hải quan để nhận hàng (hàng kinh doanh, hàng tạm nhập tái
xuất, nhập hàng quá cảnh, nhập hàng gia công)
Bước 8: Nhận hàng
Bước 9: Kiểm tra hàng nhập khẩu Bước 10: Khiếu nại (nếu có)
Hiện nay khá nhiều ngân hàng thương mại cung cấp tài trợ và thanh toán nhập khẩu bao trọn gói để hỗ trợ doanh nghiệp.
Nghiệp vụ thanh toán nhập khẩu của NHTM bao gồm : Chuyển tiền thanh toán nhập khẩu
Nhờ thu nhập khẩu Thư tín dụng nhập khẩu
Nghiệp vụ tài trợ nhập khẩu nhằm hỗ trợ về tài chính cùng các phương tiện và giấy tờ liên quan để doanh nghiệp nhập khẩu có thể thực hiện nghĩa vụ của mình trong hợp đồng mua bán hàng hoá, bao gồm:
Mở L/C thanh toán hàng nhập khẩu.
Cho vay trước một phần để thanh toán cho người bán hay ứng trước tiền thuế nhập khẩu.
Bảo lãnh và tái bảo lãnh việc thanh toán hối phiếu khi đến hạn. Chấp nhận hối phiếu.
Cho thuê kho bãi để chứa và bảo quản an toàn hàng hoá nhập khẩu với giá trị cho thuê phải chăng (nhờ lợi thế về quy mô số lượng khách hàng của ngân hàng) tại các địa điểm hay địa phương khác nhau.
Giúp khai báo thuế( thí dụ lập tờ khai và áp mã vạch thuế chính xác nhanh chóng, nhận lại tiền hoàn thuế nộp dư do cơ quan thuế tạm tính phải nộp...)
Cho vay để thanh toán tiền hàng nhập khẩu cho nhà xuất khẩu nếu đến hạn mà nhập khẩu chưa có tiền.
Hỗ trợ về mặt chuyên môn, kỹ thuật từ giúp soạn thảo hợp đồng thương mại, mua bảo hiểm cho suốt quá trình vận chuyển và chuyển giao hàng hoá, theo dõi và kiểm tra hoá đơn chứng từ và hàng hoá cả về số lượng, quy cách và chất lượng.
Các hỗ trợ khác do sự bất cập về tập quán, luật pháp,...
Để thực hiện một thương vụ nhập khẩu, doanh nghiệp nào cũng trải qua ba giai đoạn: giai đoạn trước khi nhập khẩu (bao gồm từ bước 1 đến bước 3), giai đoạn thực hiện hợp đồng (bước 4 đến bước 8) và giai đoạn sau khi giao hàng (bước 9, bước 10). Nhu cầu của khách hàng trong mỗi giai đoạn là khác nhau và dựa vào nhu cầu của doanh nghiệp trong tiến trình thực hiện nhập khẩu, mô hình dịch vụ nhập khẩu trọn gói được xây dựng trên cơ sở đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp trong tiến trình thực hiện một thương vụ nhập khẩu bằng các dịch vụ của ngân hàng. Mô hình dịch vụ nhập khẩu trọn gói có thể hình dung như sau
Mô hình 1.2 – Mô hình dịch vụ nhập khẩu trọn gói
(Nguồn: www.sbv.com.vn Võ Thị Hoàng Nhi“Phát triển dịch vụ xuất nhập khẩu trọn gói tại các ngân hàng thương mại Việt Nam” năm 2013. [12])
Giai đoạn trước khi nhập khẩu, doanh nghiệp nhập khẩu bao giờ cũng cần
tìm kiếm nguồn hàng từ những nhà cung cấp tiềm năng ở thị trường nước ngoài với mặt hàng và giá cả hợp lý. Do vậy, công đọan tìm hiểu thị trường và đối tác là bước đầu tiên để tiến tới một thương vụ nhập khẩu. Cũng như nhu cầu của doanh nghiệp xuất khẩu, doanh nghiệp nhập khẩu cũng cần soạn thảo và ký kết hợp đồng ngoại thương với nội dung chặt chẽ và không có rủi ro. Điều khoản giao hàng và điều khoản thanh toán cũng là hai nội dung quan trọng mà nhà nhập khẩu quan tâm đến. Do vậy, doanh nghiệp cần nắm rõ những phương thức giao hàng và phương thức thanh toán phù hợp với khả năng của mình. Doanh nghiệp cũng cần một khoản tài trợ thanh toán trước tiền hàng nhập khẩu nếu nhà xuất khẩu yêu cầu để thực hiện
GIAI ĐOẠN NHU CẦU DN NHẬP KHẨU DỊCH VỤ NGÂN HÀNG
Tài khoản giao dịch với ngân hàng, vay vốn lưu động sản xuất kinh doanh
Mở tài khoản, Cung cấp hạn mức tài trợ NK
Tìm kiếm thị trường tiềm năng, tìm kiếm đối tác Tư vấn thị trường NK
đối với từng mặt hàng NK
Ký kết hợp đồng ngoại thương có nội dung
chặt chẽ, không có rủi ro Tư vấn ký kết hợp đồng ngoại thương
Tài trợ thanh toán trước tiền hàng nhập khẩu Tài trợ thanh toán trước khi nhận hàng
Phòng ngừa rủi ro hối đoái,
bảo lãnh, phát hành L/C
Tư vấn về HĐ phái sinh Bảo lãnh, phát hành L/C
Thuê phương tiện vận chuyển,
Thực hiện nhận hàng và thông quan hàng hóa Giới thiệu tổ chức giao nhận uy tín
Mua bảo hiểm cho hàng hóa (nếu có) Giới thiệu công ty bảo hiểm uy tín
Thanh toán trả sau tiền hàng Hỗ trợ thanh toán
Lưu kho hàng hóa Tài trợ hàng lưu kho
GIAI ĐOẠN TRƯỚC KHI NHẬP KHẨU GIAI ĐOẠN THỰC HIỆN HỢP ĐỒNG GIAI ĐOẠN SAU GIAO HÀNG
đơn đặt hàng và tùy vào điều kiện của doanh nghiệp mà doanh nghiệp có thể vay hoặc không. Vì doanh nghiệp nhập khẩu cần phải thanh toán tiền hàng bằng ngoại tệ trong tương lai nên doanh nghiệp cũng cần phòng ngừa rủi ro tỷ giá hối đoái
nhằm giảm thiểu rủi ro do sự biến động của đồng ngoại tệ gây ra.
Theo nhu cầu trên các sản phẩm ngân hàng cung cấp tương ứng bao gồm:
Cung cấp hạn mức tài trợ nhập khẩu: Sau khi đánh giá về năng lực của doanh nghiệp nhập khẩu, ngân hàng sẽ cung cấp cho doanh nghiệp một hạn mức tài trợ nhập khẩu nhằm đáp ứng nhu cầu vốn lưu động để thanh toán nhập khẩu nguyên vật liệu, vật tư, hàng hóa,..
Cung cấp dịch vụ tư vấn hỗ trợ khách hàng về thị trường mục tiêu và về ký kết hợp đồng ngoại thương: Ngân hàng có thể tìm kiếm thông tin về đối tác, khả năng cũng như uy tín của nhà xuất khẩu mà khách hàng cần hướng tới. Ngân hàng cũng sẽ giúp khách hàng soạn thảo và ký kết hợp đồng ngoại thương phù hợp với khả năng của doanh nghiệp. Vì doanh nghiệp nhập khẩu luôn chú trọng đến việc giao nhận hàng hóa và cách thức thanh toán nên ngân hàng sẽ tư vấn để đưa ra hình thức nào là tiện lợi và dễ dàng nhất.
Tài trợ thanh toán trước tiền hàng nhập khẩu: Với hạn mức nhập khẩu mà ngân hàng cung cấp, doanh nghiệp có thể chuyển trả trước tiền hàng, tiền cọc…theo yêu cầu của bên bán nếu có.
Tư vấn về hợp đồng phái sinh: Về việc đảm bảo cho khoản phải trả bằng ngoại tệ khi đến hạn không bị lỗ so với khi ký kết hợp đồng. Cũng như dịch vụ xuất khẩu trọn gói đã trình bày, ngân hàng có thể tư vấn cho khách hàng sử dụng một trong các công cụ ngoại hối phái sinh: hợp đồng ngoại hối kỳ hạn (forward), hợp đồng ngoại hối tương lai (future), hợp đồng quyền chọn (option).
Phát hành L/C, Bảo lãnh ngân hàng: Các hình thức bảo lãnh ngân hàng có thể cung cấp trong dịch vụ nhập khẩu trọn gói này như: bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thuế quan, bảo lãnh hối phiếu…Ngoài ra ngân hàng sẽ phát hành L/C theo yêu cầu của khách hàng nếu phương thức thanh toán quy định trong hợp đồng thương mại là hình thức L/C.
Giai đọan thực hiện hợp đồng là giai đoạn doanh nghiệp nhập khẩu cần liên
hệ với công ty vận tải để thuê tàu và đưa hàng về nước cũng như mua bảo hiểm để bảo hiểm cho lô hàng nhập khẩu. Và cũng tùy vào điều kiện thương mại cụ thể mà doanh nghiệp nhập khẩu thực hiện công việc này hay không. Lựa chọn phương thức và phương tiện vận tải tùy thuộc vào quy định của điều kiện thương mại mà hai bên chọn. Nếu điều kiện thương mại quy định người nhập khẩu sẽ thuê tàu vận chuyển hàng hóa thì cũng như nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu nào cũng cân nhắc những lợi hại liên quan đến: phí và thời gian chuyên chở, các rủi ro cần được bảo hiểm trên hành trình chuyên chở, sự tiện lợi của đối tác khi giao hàng. Doanh nghiệp nhập khẩu cần lựa chọn công ty bảo hiểm nếu điều kiện thương mại mà hai bên chọn thể hiện bên nhập phải mua bảo hiểm. Việc cân nhắc giữa chi phí và uy tín của công ty bảo hiểm là cần thiết để doanh nghiệp nhập khẩu thực hiện quyền và nghĩa vụ của mình trong vấn đề bảo hiểm cho hàng hóa nhập khẩu. Bước cuối cùng của giai đoạn này là doanh nghiệp phải thực hiện nhận hàng và thông quan hàng hóa sau khi xác định phương thức vận chuyển hợp lý. Đây là bước quan trọng quyết định việc thanh toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu sau khi hàng hóa đã được an toàn tại nơi đến.
Trong giai đoạn này, dịch vụ mà ngân hàng có thể cung cấp là giới thiệu tổ chức giao nhận và công ty bảo hiểm.
Giai đoạn sau giao hàng là giai đoạn cuối cùng chấm dứt quá trình nhập
khẩu. Doanh nghiệp sau khi nhận được hàng hóa đúng với yêu cầu của mình sẽ tiến hành thanh toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu đồng thời lưu kho hàng hóa. Nguồn tiền thanh toán cho lô hàng nhập khẩu có thể được doanh nghiệp lấy từ nguồn sẵn có hoặc từ vay mượn. Việc đưa hàng về kho cũng tốn nhiều chi phí. Ngoài chi phí vận chuyển, doanh nghiệp còn tốn chi phí thuê kho bãi nếu doanh nghiệp không có kho bãi riêng.
Ngân hàng có thể hỗ trợ thanh toán phù hợp với phương thức thanh toán quy định trong hợp đồng thương mại và tài trợ hàng lưu kho bằng cách cấp tín dụng cho doanh nghiệp để doanh nghiệp sử dụng cho hoạt động mua bán sản xuất kinh doanh dựa trên lô hàng nhập về. Doanh nghiệp có thể thế chấp chính lô hàng trong kho để
được ngân hàng tài trợ và nguồn trả nợ chính là số tiền bán được lô hàng trên