Luận văn tập trung trình bày lập dự toán vốn đầu tư ra nước ngoài hàng năm. Việc lập dự toán vốn đầu tư tại PVEP thường diễn ra theo năm tài chính (bắt đầu từ 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 dương lịch hàng năm). Trước ngày 01 tháng 10 hàng năm, các nhà điều hành của các dự án nước ngoài gửi sơ bộ chương trình công tác và ngân sách cho các đối tác (dự toán kế hoạch chi tiêu cho năm sau) về cho PVEP.
Sau khi nhận được dự toán đó ban đầu mối là banQuản lý dự án tại PVEP gửi bản sơ bộ của nhà điều hành cho tất cả các ban trong PVEP cho ý kiến, cụ thể là các cán bộ phụ trách dự án nào thì cho ý kiến dự án đó, các ban chức năng sẽ cho ý kiến đối với dự án trong phạm vi chức năng, chuyên môn của mình.
Sau khi nhận được ý kiến của các ban, ban đầu mối là ban quản lý dự án tổng hợp báo cáo TGĐ và PTGĐ phụ trách xin ý kiến sau đó gửi lại phản hồi ý kiến đến nhà điều hành (cho từng dự án). Sau khi có sự thống nhất ý kiến giữa PVEP, nhà điều hành và các nhà thầu, nhà điều hành gửi lại bản cuối cùng có chữ ký thống nhất của các bên (cho từng dự án). Ban Quản lý dự án căn cứ trên biên bản thống nhất của từng dự án và gửi tổng thể sang ban Kế hoạch đầu tư, sau đó ban Kế hoạch đầu tư đưa vào kế hoạch tổng thể chung của PVEP cho tất cả các dự án cả đầu tư trong nước và đầu tư ra nước ngoài gọi là kế hoạch sản xuất kinh doanh năm tiếp theo và đệ trình TGĐ PVEP.
TGĐ trình Hội đồng thành viên phê duyệt kế hoạch đầu tư năm kế tiếp của PVEP. Hội đồng thành viên có thể yêu cầu chỉnh sửa (nếu cần thiết) hoặc sẽ báo cáo cơ quan có thẩm quyền về kế hoạch đầu tư hàng năm của PVEP làm căn cứ để giám sát và đánh giá kết quả quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh của Hội đồng thành viên, Tổng Giám đốc PVEP.
Trong giai đoạn 2017-2019, PVEP đã thực hiện lập dự toán năm cho các dự án đầu tư ra nước ngoài như bảng sau:
Bảng 2.13. Dự toán VĐT ra nước ngoài của PVEPgiai đoạn 2017-2019
Đơn vị tính: triệu USD
Stt Tên Lô năm 2017Dự toán năm 2018Dự toán năm 2019Dự toán Dự án phát triển khai thác 151,97 147,35 143,08
1 Lô 433a&416b, Algeria 73,00 101,10 83,83
2 Lô PM304, Malaysia 55,00 40,40 50,40
3 Lô SK305, Malaysia 17,93 0,49 1,00
4 Lô 67, Peru 4,73 3,08 7,00
5 Lô 39, Peru 0,51 0,28 0,85
6 Lô Junin 2, Venezuela 0,80 2,00 -
Dự án TKTD sử dụng Quỹ TKTD 3,50 4,00 4,50
7 Lô XV, Campuchia 3,50 4,00 4,50
8 Champasak & Saravan, Lào - - -
9 Savanakhet, Lào - - -
Dự án TKTD không sử dụng Quỹ
TKTD 3,12 0,85 -
10 Lô M2 Myanmar 0,81 - -
11 Lô Marine XI, Congo 1,06 - -
12 Lô Kossor, Uzbekistan - - -
13 Danan, Iran (220) 0 0,18 -
14 Paleozoic (Uzhebekistan) (228) - - -
15 MD 2 0,68 0,33 -
16 MD 4 0,57 0,34 -
Tổng cộng 158,59 152,20 147,58
(Nguồn: Quyết định giao kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2017-2019 của PVEP)
Trong giai đoạn năm 2017-2019, PVEP thực hiện lập dự toán cho các dự án với tổng số tiền 458,37 triệu USD. Trong đó, dự toán vốn cho các dự án phát triển khai thác là 442,40triệu USD (tương đương 96,5%) và các dự án thăm dò là 15,97 (tương đương 3,5%) triệu USD.
Dự toán vốn đầu tư theo các năm không có sự chênh lệch nhiều, tuy nhiên theo chiều hướng giảm dần qua các năm với mức dự toán cao nhất năm 2017 và thấp nhất năm 2019. Về phân bổ dự toán thì có thể thấy đối với các dự án phát triển khai thác, dự toán vốn được phân bổ ở cả trong 03 năm 2017-2019 trong khi đối với các dự án tìm kiếm thăm dò hầu hết dự toán chỉ phân bổ vào năm 2017 hoặc 2017-2018.
Dưới đây là chi tiết về dự toán vốn đầu tư cho một số dự án thuộc nhóm phát triển khai thác:
- Lô 433a&416b -tại Algeria: phát triển thực hiện khoan mua máy bơm áp lực cho giếng, thực hiện bơm, phát triển hoàn hiện gói thầu nhà ở đường xá, khoan một giếng khai thác
- Lô PM304 -tại Malaysia: nâng cấp thiết bị mỏ, khoan một giếng ERD phát hiện Irama, khoan một giếng thẩm lượng phát hiện Cendor Graben, khoan ba giếng phát triển mỏ, nâng cấp hệ thống thiết bị
-Lô SK305 -tại Malaysia: thực hiện hủy giếng thăm dò treo và tháo dỡ thiết bị, hoàn tất công việc đóng dự án, đóng cửa công ty điều hành chung (chấm dứt hợp đồng liên quan, kiểm toán, giải quyết vấn đề tồn đọng…).
- Lô 67 - tại Peru: tiếp tục ngừng khai thác, duy trì bộ máy nhân sự.
Ví dụ cụ thể về dự toán cho dự án Lô 433a&416b - Algeria sẽ được trình bày trong Phụ lục số 3.
Hộp 2.2: Kết quả phỏng vấn Chủ đầu tư và Trưởng ban Quản lý dự án về khâu lập dự toán vốn của PVEP
Tác giả: "Theo Ông, khi Chủ đầu tư tiến hành lập dự toán vốn cho dự án ở nước ngoài gặp những thuận lợi và khó khăn gì?"
Chủ đầu tư: "Trên góc độ của người thực hiện lập dự toán, tôi đánh giá cao quy trình và các quy định của PVEP đưa ra rất chi tiết, cụ thể, các bước tiến hành chặt chẽ. Như vậy, chủ đầu tư sẽ có căn cứ để tiến hành lập dự toán một cách chính xác, hiệu quả. Còn về khó khăn, tôi nghĩ vấn đề lớn nhất là thời gian, đôi khi chúng tôi phải chờ thời gian phê duyệt dự toán rất lâu gây ảnh hưởng tới tiến độ dự án. Tôi cũng có đề nghị lãnh đạo PVEP xem xét về quy định lập dự toán dựa trên Chương trình công tác và ngân sách được phê duyệt, như vậy là số vốn sẽ không được vượt quá mức được duyệt trong Chương trình công tác và ngân sách. Đôi khi, chúng tôi cần số vốn lớn nhưng không có cách nào khác ngoài chia nhỏ và trình được phê duyệt dần dần."
Tác giả: "Ông đánh giá thế nào về quy trình thủ tục lập dự toán vốn đầu tư cho các dự án ở nước ngoài của PVEP? Ông có ý kiến phản hồi như thế nào về đề nghị của chủ đầu tư muốn được lập dự toán linh hoạt hơn là dựa vào Chương trình công tác và ngân sách?"
Trưởng ban Quản lý dự án: "Tôi cho rằng, PVEP đã thiết lập một quy trình thủ tục lập dự toán khá phù hợp. Còn về đề nghị của chủ đầu tư, tôi cũng như PVEP hiểu được vướng mắc đó của nhà đầu tư, tuy nhiên, với giới hạn về nguồn lực tài chính như hiện nay, rất khó để PVEP có thể có quy định nới lỏng hơn. Trong tương lai gần, chúng tôi sẽ xem xét và điều chỉnh, tạo điều kiện hỗ trợ cho các nhà đầu tư".