3.4.2.1. Những hạn chế
Bên cạnh những kết quả đạt được, công tác thẩm định dự án vay vốn của DNVVN tại Techcombank Sở giao dịch vẫn còn tồn tại một số hạn chế, cụ thể:
Thứ nhất, về nội dung thẩm định, dù các đầu mục nội dung thẩm định tương đối đầy đủ tuy nhiên các yêu cầu đối với các nội dung thẩm định còn sơ sài. Cụ thể như các nội dung: Thẩm định về mặt pháp lý, thẩm định khách hàng, thẩm định năng lực sản xuất kinh doanh, thẩm định khía cạnh thị trường, chấm điểm xếp hạng tín dụng…còn đơn giản, các phân tích theo form mẫu có sẵn và các nhận định của cán bộ chủ yếu dựa trên tài liệu do khách hàng cung cấp mà chưa có sự nghiên cứu sâu, cụ thể dẫn đến kết quả thẩm định phụ thuộc nhiều vào nhận định của khách hàng, nhất là đối với các dự án đặc biệt, cán bộ tín dụng ít có hiểu biết chuyên sâu.
Trong quá trình thẩm định, cán bộ thẩm định đã đánh giá dự án trên nhiều khía cạnh khác nhau. Tuy nhiên, việc đánh giá dự án mới chỉ chú trọng đến thẩm định tài chính, chưa chú trọng đến việc thẩm định hiệu quả kinh tế-xã hội của dự án. Việc thẩm định hiệu quả kinh tế xã hội của dự án mới chỉ dừng lại ở việc xem xét các đánh giá mà chủ đầu tư đưa ra, còn thiếu tìm hiểu thực tế về dự án.
Khi sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy trong thẩm định hiệu quả tài chính của dự án, cán bộ thẩm định thường chỉ xem xét sự thay đổi của các chỉ tiêu hiệu quả tài chính khi một yếu tố liên quan thay đổi. Trong khi đó, các yếu tố ảnh hưởng lớn đến các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án của doanh nghiệp vừa và nhỏ là rất nhiều như: vượt chi phí đầu tư, giá các chi phí đầu vào tăng, giá tiêu thụ
sản phẩm giảm… Hơn nữa, yếu tố liên quan đến hiệu quả tài chính mà cán bộ thẩm định lựa chọn để tiến hành phân tích độ nhạy thường lại là yếu tố mà khách hàng đã chọn để phân tích độ nhạy trong dự án. Tức là những yếu tố này đã làm cho dự án có độ an toàn cao. Nếu chỉ dừng lại ở việc phân tích độ nhạy ở một yếu tố đó, cán bộ thẩm định rất dễ có thể đưa ra kết luận không chính xác.
Việc đánh giá khía cạnh kỹ thuật của dự án: máy móc, trang thiết bị, dây chuyền công nghệ, nhà xưởng hoàn toàn chỉ dựa trên những thông tin mà khách hàng cung cấp cộng với việc tham quan nhà xưởng của cán bộ thẩm định mà thiếu ý kiến chuyên gia trong việc đánh giá mức độ phù hợp của công nghệ, thiết bị mà dự án lựa chọn. Điều này gây ra rủi ro lớn đối với ngân hàng do các dự án xây dựng công nghiệp thường đòi hỏi chuyên môn về quy trình công nghệ, về cơ khí, tự động hóa, an toàn ở mức độ cao.
Khi đánh giá thị trường, nhất là thị trường nguyên vật liệu của dự án đặc biệt là các dự án nhập khẩu nguyên vật liệu, cán bộ thẩm định mới chỉ xem xét nguồn cung cấp nguyên vật liệu mà chưa đánh giá được khả năng cung cấp nguyên vật liệu theo yêu cầu của dự án, hoặc nếu có thì cũng chỉ dựa trên những thông tin cung cấp từ khách hàng, hoặc do cán bộ tự tìm, không có nguồn cung cấp thông tin chính thống.
Bên cạnh đó, khi thẩm định, cán bộ thẩm định vẫn còn coi nhẹ việc đánh giá lại doanh thu và chi phí của dự án. Song đây lại là những yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả dự án từ đó ảnh hướng tới khả năng trả nợ của dự án.
Việc lựa chọn tỷ suất chiết khấu còn thiếu cơ sở khoa học. Về mặt lý thuyết có nhiều phương pháp lựa chọn lãi suất chiết khấu khác nhau, tuy nhiên cán bộ thẩm định thường chấp nhận mức lãi suất do khách hàng đưa ra, ở một số
trường hợp thì sử dụng luôn lãi suất vay ngân hàng nếu nguồn vốn vay ngân hàng chiếm đa số trong tổng cơ cấu nguồn vốn. Lãi suất chưa phản ánh đầy đủ chi phí huy động vốn, như ở trong ví dụ trên, mức lãi suất chiết khấu đáng lẽ phải là chi phí quân của 3 loại vốn: lãi suất vay ngân hàng, lãi vay ưu đãi của nhà nước và chi phí cơ hội của vốn tự có. Lãi suất cũng chưa thực sự phản ánh những tác động của môi trường kinh tế tới hiệu quả của dự án, chẳng hạn như: lạm phát, trượt giá, mức độ rủi ro… ở đa số các dự án, như đã nói ở trên, các dòng tiền của dự án trong suốt thời kỳ phân tích được chiết khấu với một tỷ lệ không đổi.
Khi đánh giá về khía cạnh kinh tế- xã hội cán bộ thẩm định rất ít khi tính toán các chỉ tiêu hiệu quả xã hội của dự án như: mức tăng thu nhập, khả năng tạo việc làm cho người lao động, mức thuế đóng góp cho ngân sách…
Đặc biệt nội dung đánh giá rủi ro rất ít khi được cán bộ thẩm định đề cập trong hầu hết các báo cáo thẩm định
Việc tính toán khả năng trả nợ của dự án còn sơ sài, chưa tính đến các yếu tố rủi ro và đưa việc phân tích rủi ro vào tính toán nguồn trả nợ của dự án.
Thứ hai, về phương pháp thẩm định, mặc dù cán bộ thẩm định đã sử dụng nhiều phương pháp trong quá trình thẩm định nhưng vẫn chưa thực sự chú trọng đến phương pháp dự báo và phương pháp quán triệt rủi ro để phân tích khả năng thực hiện dự án, thị trường đầu ra, đầu vào, khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án.
Việc phân tích, thẩm định rủi ro dự án còn khá thủ công như việc phân tích độ nhạy của dự án chỉ phân tích sự thay đổi của một nhân tố mà chưa phân tích được sự thay đổi của nhiều nhân tố, chưa áp dụng những phương pháp hiện đại vào
quá trình thẩm định, do đó kết quả đạt được lại có tính chính xác không cao. Việc phân tích chưa tính đến xác suất xảy ra các khả năng thay đổi của từng biến và mối tương quan đa chiều giữa các biến. Một điều rất thường gặp là khi một biến số chịu tác động bởi một sự kiện nào đó thì ngay lập tức nó sẽ gây tác động đến các biến số khác và sự thay đổi của các biến số khác cũng có thể dẫn đến tác động thay đổi biến số ban đầu. Phân tích độ nhạy của dự án còn mang nặng tính chủ quan, chưa tính đến sự tác động lẫn nhau giữa các nhân tố ảnh hưởng.
Trong khi đó, phương pháp thẩm định theo trình tự lại được sử dụng một cách máy móc, nhất là đối với các dự án có quy mô nhỏ, nhưng trình tự thẩm đinh lại rườm rà, gây mất nhiều thời gian, ảnh hưởng tới việc thẩm định các dự án khác.
Thứ ba,số các dự án cho vay tại Techcombank Sở giao dịch mang lại chưa tương xứng với tiềm năng của đơn vị và sự phát triển của DNVVN trên địa bàn. Khách hàng vay vốn tại Techcombank Sở giao dịch có đến hơn 90% là DNVVN, trong đó, chủ yếu là cho vay ngắn hạn trong các lĩnh vực thương mại, bổ sung vốn lưu động cho các công trình xây dựng, kế hoạch sản xuất, … Mặc dù được đánh giá là lĩnh vực cho vay có tiềm năng mang lại nguồn thu lớn nhưng đến nay số lượng dự án của DNVVN được thẩm định và cho vay còn ít, dư nợ cho vay theo dự án chiếm tỷ trọng thấp. Trong số các dự án đang vay vốn tại Techcombank Sở giao dịch, một số đang hoạt động với quy mô nhỏ, tính chất đơn giản, hoặc một số dự án thì chỉ mới triển khai ở giai đoạn đầu nên cũng chưa đánh giá được chính xác hiệu quả của công tác thẩm định. Lợi ích thu được từ các dự án có quy mô vừa và nhỏ chưa cao, chưa khai thác được tiềm năng sử dụng các sản phẩm dịch vụ khác tại đơn vị của DNVVN.
Hạn chế của công tác thẩm định dự án vay vốn các DNVVN tại Techcombank Sở giao dịch là do nhiều nguyên nhân, trong đó bao gồm cả nguyên nhân khách quan và chủ quan.
Nguyên nhân chủ quan
Hạn chế trong việc thu thập thông tin
Trong công tác thẩm định dự án, thông tin là một trong những nhân tố có tính chất quyết định. Tuy nhiên hiện nay, việc thu thập thông tin còn chưa được quan tâm đúng mức. Số liệu mà cán bộ thẩm định dùng để phân tích dự án chủ yếu vẫn do chính chủ đầu tư cung cấp, mà nguồn thông tin này phụ thuộc vào tính trung thực cũng như năng lực lập báo cáo của chủ đầu tư và thường thì thông tin không đầy đủ, không thống nhất và thiếu chính xác. Còn các nguồn tin từ bên ngoài khác như báo chí, internet, một số tài liệu tham khảo của các Bộ, ngành thì chất lượng cũng không cao và mang tính chắp vá. Hơn nữa, những nguồn thông tin này không gắn với trách nhiệm của người cung cấp thông tin nên khi có vấn đề trục trặc xảy ra cán bộ thẩm định rất khó bảo vệ quan điểm dựa trên nguồn thông tin thu thập được.
Hệ thống thông tin nội bộ của Techcombank mặc dù đã được đầu tư xây dựng khá lớn nhưng vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu đặt ra về trao đổi thông tin giữa các chi nhánh, giữa các bộ phận liên quan và với hệ thống thông tin CIC của NHNN. Hệ thống thông tin nội bộ này hiện nay chủ yếu mới chỉ cung cấp được thông tin về doanh số, dư nợ của các khách hàng đã có quan hệ với Techcombank hoặc một số tổ chức tín dụng khác qua thông tin từ CIC - NHNN. Hơn nữa nguồn thông tin này phụ thuộc vào độ chính xác của thông tin do các ngân hàng nhập vào hệ thống nên đôi khi không hoàn toàn đầy đủ và không cập nhật. Việc mua thông tin, tổ chức phân tích và dự báo thông tin theo mặt hàng, ngành hàng và lĩnh vực
kinh tế tuy đã được thực hiện nhưng vẫn chưa đầy đủ, mang tính khái quát, thiếu cập nhật dẫn đến việc dự tính giá bán, sản lượng, doanh thu và các khoản mục chi phí không sát thực tế. Kết quả là hiệu quả thực tế của dự án thấp hơn nhiều so với hiệu quả tính toán và do đó khả năng trả nợ không đảm bảo. Việc lưu trữ và cập nhật thông tin chưa được thực hiện thường xuyên nên chưa có cơ sở tin cậy để tiến hành so sánh các dự án.
Bộ máy tổ chức thẩm định và năng lực trình độ của cán bộ thẩm định
Yếu tố con người mặc dù đã được quan tâm nhưng với tốc độ tăng trưởng tín dụng trung dài hạn trong thời gian qua thì số lượng và chất lượng cán bộ tín dụng tại Techcombank Sở giao dịch vẫn còn chưa đáp ứng được yêu cầu công việc, đặc biệt đối với các dự án có quy mô lớn, tính chất kỹ thuật phức tạp.
Mặc dù các cán bộ tại Techcombank Sở giao dịch đều là cán bộ trẻ, được đào tạo về thẩm định một cách bài bản xong khi đi vào thực tế còn nhiều lung túng, không áp dụng được hết các kiến thức vào các đánh giá nhận xét của mình.
Hiện nay Techcombank Sở giao dịch vẫn chưa có Tổ/ phòng thẩm định riêng, chức năng thẩm định vẫn thuộc trách nhiệm của phòng KHDN, cán bộ tín dụng phải thực hiện toàn bộ các công việc liên quan đến khoản vay, từ việc tiếp thị, tìm kiếm, chăm sóc khách hàng, đến việc tiếp nhận hồ sơ, tiến hành thẩm định, soạn thảo hợp đồng, theo dõi giải ngân, thu nợ khoản vay và lập các báo cáo liên quan. Điều này dẫn đến tính chặt chẽ, chuyên nghiệp và hệ thống trong công tác thẩm định dự án tại Techcombank Sở giao dịch là chưa cao. Hiện toàn đơn vị có khoảng 20 cán bộ tín dụng, trong đó chỉ có khoảng 3 cán bộ thực hiện hoạt động cho vay các dự án, ngoài ra các cán bộ này còn phải kiêm nhiệm thêm các công tác khác. Như vậy, bình quân một cán bộ tín dụng tại Sở giao dịch ngoài cho vay các nhu cầu ngắn hạn thì còn phải
đảm trách khoảng 40-50 tỷ đồng dư nợ cho vay.Thực tế cho thấy cường độ làm việc của cán bộ tín dụng khá căng thẳng cộng thêm với sức ép về thời gian từ phía khách hàng nên có nhiều dự án cán bộ tín dụng không thể thực hiện đầy đủ, toàn diện tất cả các nội dung quy định trong báo cáo thẩm định mà chỉ lựa chọn những chỉ tiêu và phương pháp thẩm định cơ bản nhất phù hợp với dự án. Các hoạt động tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, với các đối tác và các ban ngành hữu quan để tìm hiểu thêm thông tin phục vụ cho công tác thẩm định cũng chưa được thực hiện thường xuyên.
Kinh nghiệm của cán bộ thẩm định cũng là một điểm còn yếu chưa đáp ứng được yêu cầu ngày càng cao của công tác thẩm định dự án. Nhìn chung đội ngũ cán bộ tín dụng/thẩm định tại Techcombank Sở giao dịch có trình độ nhưng công tác đào tạo nghiệp vụ tại Ngân hàng chưa đáp ứng được yêu cầu đặt ra. Hiện nay, Sở giao dịch cũng như Techcombank chưa có chương trình đào tạo, phát triển tổng thể cho đội ngũ cán bộ thẩm định. Nhiều cán bộ chưa có điều kiện được đào tạo nghiệp vụ một cách cơ bản, có hệ thống lại thiếu kinh nghiệm nên khi thực hiện thẩm định còn nhiều lúng túng.
Ngoài ra, các cán bộ thẩm định tại Sở giao dịch tốt nghiệp từ các trường thuộc khối kinh tế nên kiến thức về kỹ thuật rất hạn chế. Việc thẩm định các yếu tố kỹ thuật gặp nhiều khó khăn nên cán bộ khó đánh giá được tính chính xác, đúng đắn của các hạng mục trong tổng vốn đầu tư và vì thế, nội dung này đôi khi bị bỏ qua, hoặc nếu có thì cũng chỉ xem xét sơ sài.
Nguyên nhân khách quan
Hệ thống thông tin giữa các Ngân hàng chưa phát triển
Nhìn chung công tác thẩm định dự án trong ngành Ngân hàng chưa có được sự phối hợp, hỗ trợ chặt chẽ giữa NHNN với các NHTM cũng như giữa các NHTM
với nhau trong việc cung cấp thông tin trong hoạt động thẩm định dự án ở từng ngành, từng lĩnh vực cụ thể.
Trung tâm thông tin tín dụng trực thuộc Vụ tín dụng NHNN tuy đã được thành lập và hoạt động khá lâu nhưng cũng chưa thực hiện được đầy đủ vai trò của mình trong việc hỗ trợ các ngân hàng. Điều này cũng là nguyên nhân làm giảm chất lượng thẩm định dự án của các ngân hàng nói chung và Techcombank Sở giao dịch nói riêng.
Hệ thống văn bản pháp luật còn nhiều bất cập, chưa đầy đủ và đồng bộ
Hoạt động thẩm định nói riêng và hoạt động tín dụng nói chung liên quan rất chặt chẽ với các quy định của pháp luật trên nhiều khía cạnh khác nhau, mà hiện nay các văn bản quy phạm pháp luật về hoạt động tín dụng đang trong quá trình xây dựng và hoàn thiện nên còn nhiều bất cập, chồng chéo, chưa đầy đủ, thiếu tính ổn định. Điều đó đã làm cho công tác thẩm định của Techcombank Sở giao dịch gặp nhiều khó khăn.
Trong tình hình hiện nay, mặc dù đã có nhiều cố gắng song các cơ chế, chính sách về quản lý đầu tư, về tính công khai trong hoạt động của DN, về các quy định trong hoạt động tín dụng…còn yếu nên đã gây trở ngại cho hoạt động thẩm định.
Ngoài ra, công tác thẩm định dự án cũng đang gặp một số khó khăn về chính sách trong thực hiện cho vay, đặc biệt là vấn đề bảo đảm tiền vay.
Và nguyên nhân thứ hai từ phía chủ đầu tư là trình độ, kiến thức về quản lý, pháp luật kinh doanh còn thấp, trình độ lập dự án còn yếu dẫn tới dự án lập thiếu chính xác, thiếu căn cứ khoa học, đã gây nên không ít khó khăn cho công tác thẩm định dự án. Vì vậy, chất lượng thẩm định dự án cũng bị ảnh hưởng ít nhiều.
Ngoài ra, do năng lực điều hành sản xuất kinh doanh của chủ đầu tư kém, việc sử dụng vốn vay sai mục đích dẫn đến hậu quả là dự án thực hiện không thành công. Và cũng có trường hợp chủ dự án là giám đốc các DNNVV gặp tai nạn bất ngờ, không có người thay thế chịu trách nhiệm thì mặc dù dự án có khả thi như thế nào, đơn vị vẫn phải chịu rủi ro đó. Đồng thời chất lượng thẩm định dự án bị ảnh