5. Kết cấu của luận văn
3.2.2. Thực trạng quản lý vốn đầu tư phát triển từ NSNN tại thành phố
nước tại thành phố Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh
3.2.1. Tình hình bộ máy quản lý vốn đầu đầu tư phát triển từ NSNN tại thành phố Hạ Long thành phố Hạ Long
Phòng Tài chính - Kế hoạch là cơ quan chuyên môn tham mưu, giúp UBND TP thực hiện chức năng quản lý nhà nước về quản lý vốn đầu tư phát triển từ NSNN theo quyết định số 4200/QĐ-UBND thành phố Hạ Long ngày 03 tháng 11 năm 2016 về việc “Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, cơ cấu tổ chức của phòng Tài chính - Kế hoạch thành phố Hạ Long”. Phòng sẽ tham mưu, giúp UBND thành phố quản lý nhà nước về các lĩnh vực:
- Quy hoạch, kế hoạch và đầu tư; đăng ký kinh doanh, đăng ký doanh nghiệp; tổng hợp và thống nhất quản lý các vấn đề về doanh nghiệp, kinh tế tập thể, hợp tác xã, kinh tế tư nhân theo quy định của pháp luật;
- Tài chính, tài sản theo quy định của pháp luật.
3.2.2. Thực trạng quản lý vốn đầu tư phát triển từ NSNN tại thành phố Hạ Long Hạ Long
3.2.2.1. Tình hình phân cấp quản lý
Căn cứ kế hoạch đầu tư các dự án đầu tư mới năm 2016 đã được HĐND thành phố Hạ Long thông qua, UBND Thành phố đã chỉ đạo các phòng, ban, đơn vị chuyên môn thực hiện xây dựng, lập, trình, thẩm định, phê duyệt chủ trương đầu tư và khẩn trương lập, trình, thẩm định phê duyệt dự án đầu tư trước ngày 31/10/2015.
Thực hiện ý kiến chỉ đạo của Thành phố, các phòng, ban, đơn vị chuyên môn được giao quản lý dự án đã tập trung lập, trình và thẩm định hồ sơ dự án đầu tư theo đúng quy định. Đối với các dự án đầu tư mới năm 2016, đảm bảo được phê duyệt đầu tư trước ngày 31/10/2015.
Theo quyết định số 4170/2011/QĐ-UBND tỉnh Quảng Ninh ngày 28/12/2011 về việc “Quy định thực hiện phân cấp thẩm quyền quyết định đầu tư và hướng dẫn quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình sử dụng nguồn vốn ngân sách địa phương đầu tư trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh” chỉ rõ thẩm quyền quyết định đầu tư, nội dung phân cấp, ủy quyền như sau:
- Chủ tịch UBND tỉnh quyết định đầu tư đối với các dự án (công trình) thuộc nhiệm vụ chi của ngân sách tỉnh; các dự án (công trình) sử dụng vốn hỗ trợ có mục tiêu từ ngân sách Trung ương, vốn Trái phiếu Chính phủ, vốn Chương trình mục tiêu Quốc gia do Tỉnh quản lý.
- Chủ tịch UBND cấp huyện quyết định đầu tư đối với các dự án (công trình) nhóm B, C trong phạm vi nhiệm vụ chi và khả năng cân đối ngân sách huyện sau khi thông qua Hội đồng nhân dân cùng cấp. Chủ tịch UBND cấp huyện căn cứ vào điều kiện cụ thể của từng địa phương để quyết định việc ủy quyền hoặc phân cấp cho Chủ tịch UBND cấp xã quyết định đầu tư đối với các dự án (công trình) thuộc phạm vi ngân sách xã.
- Chủ tịch UBND tỉnh ủy quyền cho Giám đốc Sở Tái chính phê duyệt quyết toán dự án hoàn thành các dự án nhóm B, C thuộc thẩm quyền quyết định đầu tư của Chủ tịch UBND Tỉnh.
Đối với các dự án thuộc thành phố Hạ Long, thực hiện quyết đinh số 792/2012/QĐ-UBND ngày 11/4/2012 “về việc ban hành quy định phân cấp thẩm quyền quyết định đầu tư và hướng dẫn quản lý các dự án đầu tư xây dựng công trình sử dụng nguồn vốn ngân sách thành phố” ghi rõ:
Chủ tịch UBND thành phố quyết định đầu tư các dự án xây dựng công trình nhóm B, C thuộc nhiệm vụ chi của ngân sách thành phố.
Phân cấp cho chủ tịch UBND các phường quyết định đầu tư các dự án công trình sử dụng vốn ngân sách (bao gồm cả nguồn vốn từ ngân sách thành phố), các khoản đóng góp, các nguồn tài trơn do phường quản lý có tổng mức đầu tư dưới 02 tỷ đồng.
Với sự phân cấp như vậy, trong năm 2016, tổng số dự án công trình được phê duyệt đầu tư là 69 dự án (trong đó có 22 dự án công trình cấp bách, phát sinh nhằm khắc phục hậu quả do mưa, lũ kéo dài) trên địa bàn thành phố Hạ Long, còn lại các dự án thuộc lĩnh vực phát triển kinh tế-xã hội.
3.2.2.2. Tình hình lập kế hoạch và phân bổ vốn đầu tư phát triển
a. Lập kế hoạch vốn đầu tư phát triển từ vốn NSNN
Các căn cứ để xây dựng kế hoạch đầu tư phát triển từ vốn NSNN
- Căn cứ Luật Đầu tư công số 49/2014/QH13 ngày 18/6/2014;
- Căn cứ Chỉ thị số 23/CT-TTg ngày 05/8/2014 của Thủ tướng Chính phủ về lập kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn 2016-2020;
- Căn cứ Nghị định số 77/2015/NĐ-CP ngày 10/9/2015 của Chính phủ
“Về kế hoạch đầu tư công trung hạn và hằng năm”;
- Căn cứ các văn bản hướng dẫn của Bộ Kế hoạch và Đầu tư;
- Căn cứ các văn bản hướng dẫn của UBND tỉnh Quảng Ninh và Sở Kế hoạch và Đầu tư Quảng Ninh;
- Căn cứ Nghị quyết số 36/NQ-HĐND ngày 23/7/2015 của HĐND thành phố Hạ Long “V/v phê chuẩn kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn 2016-2020 của thành phố Hạ Long”;
UBND Thành phố Hạ Long đã chỉ đạo các phòng, ban, đơn vị chuyên môn thực hiện xây dựng, lập kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn 2016- 2020 và lập, trình, thẩm định, phê duyệt chủ trương đầu tư các dự án đầu tư công theo đúng tinh thần chỉ đạo của Thủ tướng Chính phủ, Bộ Kế hoạch và Đầu tư và UBND tỉnh Quảng Ninh.
Ngày 01/9/2015, UBND Thành phố đã ban hành Quyết định số 178/QĐ-UBND thành lập Hội đồng thẩm định Báo cáo đề xuất chủ trương đầu tư, nguồn vốn và khả năng cân đối vốn các chương trình, dự án sử dụng vốn đầu tư công trên địa bàn Thành phố.
- Tình hình và kết quả thực hiện kế hoạch đầu tư công giai đoạn 2011- 2015 của Thành phố theo từng nguồn vốn;
- Kế hoạch phát triển kinh tế xã hội 5 năm 2016-2020 của Thành phố; các mục tiêu ưu tiên trong kế hoạch 5 năm 2016-2020;
- Chương trình hành động thực hiện tái cơ cấu kinh tế gắn với chuyển đổi mô hình tăng trưởng theo hướng nâng cao chất lượng, hiệu quả và năng lực cạnh tranh của tỉnh giai đoạn 2014-2020;
- Các quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế - xã hội thành phố Hạ Long đến năm 2020, tầm nhìn đến năm 2030 và các quy hoạch ngành, lĩnh vực đã được phê duyệt;
- Dự kiến nhu cầu vốn đầu tư công theo từng nguồn vốn và theo ngành, lĩnh vực, chương trình;
- Cơ chế chính sách thu hút các nguồn vốn đầu tư của các thành phần kinh tế để xây dựng kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội như: PPP, xã hội hóa...
Tổng số dự án có kế hoạch chuẩn bị chủ trương đầu tư trong năm 2016 là 252 dự án.
Tổng số dự án được thẩm định chủ trương là 246 dự án và tổng số dự án được phê duyệt quyết định chủ trương đầu tư là 232 dự án (có 14 dự án không được phê duyệt do không phù hợp với quy hoạch và định hướng phát triển kinh tế - xã hội của Thành phố).
Trình tự lập, trình, thẩm định và phê duyệt chủ trương đầu tư đảm bảo theo đúng quy định của Luật Đầu tư công. Các dự án phê duyệt chủ trương đầu tư nằm trong kế hoạch trung hạn đã được HĐND Thành phố thông qua; phù hợp với kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội 5 năm 2016-2020 của thành phố và các quy hoạch phát triển kinh tế - xã hội và các quy hoạch ngành, lĩnh vực đã được phê duyệt; phù hợp với khả năng cân đối nguồn vốn đầu tư công của Thành phố trong giai đoạn 2016-2020.
Nguyên tắc lập kế hoạch đầu tư phát triển từ vốn NSNN:
- Việc lập kế hoạch đầu tư công trung hạn phải nhằm thực hiện kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội 5 năm 2016-2020 của thành phố và các quy hoạch phát triển kinh tế - xã hội và các quy hoạch ngành, lĩnh vực đã được phê duyệt;
- Phù hợp với khả năng cân đối nguồn vốn đầu tư công và thu hút các nguồn vốn đầu tư của các thành phần kinh tế khác; bảo đảm cân đối vĩ mô, ưu tiên an toàn nợ công;
- Việc phân bổ vốn đầu tư công phải tuân thủ các nguyên tắc, tiêu chí, định mức phân bổ vốn đầu tư công của Trung ương, của Tỉnh;
- Tập trung bố trí vốn đầu tư công để hoàn thành và đẩy nhanh tiến độ chương trình, dự án trọng điểm có ý nghĩa lớn đối với phát triển kinh tế - xã hội của Thành phố; hoàn trả các khoản vốn NSNN ứng trước kế hoạch; Ưu tiên bố trí vốn đối ứng cho chương trình, dự án sử dụng vốn ODA và vốn vay ưu đãi của các nhà tài trợ nước ngoài (Dự án Bảo vệ môi trường thành phố Hạ Long, vốn đối ứng từ nguồn ngân sách Tỉnh); vốn đầu tư của Nhà nước tham gia thực hiện dự án theo hình thức đối tác công tư - PPP; thanh toán các khoản nợ đọng xây dựng cơ bản theo quy định của Luật Đầu tư công (ưu tiến bố trí vốn để thanh toán dứt điểm nợ XDCB từ năm 2014 trở về trước và từ năm 2015 không được phép để phát sinh nợ đọng; không bố trí vốn để thanh toán khối lượng nợ đọng phát sinh từ năm 2015);
- Phải bố trí đủ vốn chuẩn bị đầu tư theo quy định tại Điều 57 của Luật Đầu tư công để:
+ Lập, thẩm định, quyết định chủ trương đầu tư các dự án đầu tư công khởi công mới giai đoạn 2016-2020;
+ Lập, thẩm định, quyết định đầu tư dự án đầu tư công khởi công mới giai đoạn 2016-2020.
- Trong tổng số vốn kế hoạch đầu tư công giai đoạn 2016-2020, đối với từng nguồn vốn dự kiến dự phòng khoảng 15%, để xử lý:
+ Các biến động do trượt giá quá mức dự phòng trong tổng mức đầu tư của dự án;
+ Bổ sung vốn đầu tư các dự án khẩn cấp theo quy định tại khoản 14, Điều 4 của Luật Đầu tư công;
+ Các vấn đề phát sinh theo quy định tại khoản 6, Điều 54 của Luật Đầu tư công trong quá trình triển khai kế hoạch đầu tư công trung hạn vào từng năm cụ thể.
- Bảo đảm tính công khai, minh bạch và công bằng trong lập kế hoạch đầu tư công trung hạn.
- Bảo đảm quản lý tập trung, thống nhất về mục tiêu, cơ chế, chính sách; thực hiện phân cấp trong quản lý đầu tư theo quy định của pháp luật, tạo quyền chủ động và nâng cao hiệu quả đầu tư.
Kế hoạch đầu tư phát triển nguồn vốn NSNN:
UBND Thành phố đã chỉ đạo các phòng, ban, đơn vị chuyên môn thực hiện xây dựng, lập kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn 2016-2020 theo đúng tinh thần chỉ đạo của Thủ tướng Chính phủ, Bộ Kế hoạch và Đầu tư và UBND tỉnh Quảng Ninh, với các nội dung cụ thể như sau:
Tổng số nhu cầu đầu tư trong giai đoạn 2016-2020 theo nguồn vốn, theo lĩnh vực đầu tư là 8.459 tỷ đồng; số vốn dự kiến bố trí trong giai đoạn này là 8.183 tỷ đồng (với tỷ lệ mức vốn đầu tư trong cân đối ngân sách địa phương (Ngân sách nhà nước) tăng bình quân hằng năm khoảng 7-10% so với kế hoạch năm trước). Trong đó:
- Tổng số nhu cầu và số vốn dự kiến bố trí trong giai đoạn 2016-2020 vốn ngân sách tỉnh là 1.519 tỷ đồng cho 11 dự án công trình, cụ thể như sau:
+ Dự kiến bố trí vốn cho 05 dự án công trình chuyển tiếp sang giai đoạn 2016-2020 số tiền: 1.053 tỷ đồng;
+ Dự kiến bố trí vốn cho 06 dự án công trình khởi công mới trong giai đoạn 2016-2020 số tiền: 466 tỷ đồng.
- Tổng số nhu cầu đầu tư trong giai đoạn 2016-2020 vốn ngân sách thành phố cho 349 dự án công trình là 3.942 tỷ đồng và số vốn ngân sách thành phố dự kiến bố trí trong giai đoạn này cho 301 dự án công trình là 3.686 tỷ đồng, cụ thể như sau:
+ Dự kiến bố trí vốn cho 57 dự án công trình chuyển tiếp sang giai đoạn 2016-2020 (bao gồm 04 dự án chuyển tiếp từ trước năm 2010 sang giai đoạn 2011-2015 là 52 tỷ đồng và 53 dự án công trình khởi công mới trong giai đoạn 2011-2015 là 782) số tiền: 834 tỷ đồng;
+ Dự kiến bố trí vốn cho 244 dự án công trình khởi công mới trong giai đoạn 2016-2020 số tiền: 2.173 tỷ đồng;
+ Dự kiến bố trí nguồn vốn bố trí cho công tác chuẩn bị đầu tư năm sau số tiền: 125 tỷ đồng;
+ Dự kiến bố trí nguồn dự phòng (15% tổng kế hoạch năm) số tiền: 554 tỷ đồng.
- Tổng số nhu cầu và số vốn dự kiến bố trí trong giai đoạn 2016-2020 để thực hiện đầu tư 09 dự án theo hình thức đối tác công tư BLT (PPP) là 516 tỷ đồng (trong đó, vốn ngân sách thành phố bố trí 172 tỷ đồng, vốn tư nhân do nhà đầu tư tự huy động là 344 tỷ đồng).
- Tổng số nhu cầu và số vốn dự kiến bố trí trong giai đoạn 2016-2020 vốn ODA để thực hiện dự án Bảo vệ môi trường thành phố Hạ Long là 2.619 tỷ đồng.
- Tổng số nhu cầu trong giai đoạn 2016-2020 vốn huy động đóng góp của nhân dân để thực hiện 135 dự án dân sinh do UBND các phường quản lý là 35 tỷ đồng; số vốn dự kiến bố trí trong giai đoạn 2016-2020 từ vốn huy động đóng góp của nhân dân cho 95 dự án công trình là 15 tỷ đồng.
b. Phân bổ nguồn vốn đầu tư phát triển từ NSNN
Hàng năm, UBND Thành phố xây dựng kế hoạch, kế hoạch điều chỉnh vốn đầu tư XDCB nguồn vốn ngân sách thành phố trình HĐND Thành phố xem xét, phê chuẩn. Sau khi đã được HĐND Thành phố phê chuẩn, thông qua, UBND Thành phố ban hành Quyết định về việc phân khai dự toán kế hoạch, kế hoạch điều chỉnh vốn đầu tư XDCB nguồn vốn ngân sách thành
phố, giao các đơn vị, phòng, ban có liên quan thực hiện việc quản lý chi đầu tư XDCB theo đúng quy định.
Nhằm đảm bảo công tác công khai, minh bạch, trên cơ sở kế hoạch vốn đầu tư XDCB đã được HĐND Thành phố phê chuẩn, hàng năm UBND Thành phố đã ban hành Quyết định về việc công bố công khai số liệu dự toán ngân sách thành phố cho các dự án, và Quyết định về việc công bố công khai số liệu quyết toán ngân sách thành phố cho các dự án thông báo đến các đơn vị, cơ quan nhà nước của tỉnh và thành phố, đảm bảo theo đúng quy định của Luật Ngân sách Nhà nước số 01/2002/QH11 ngày 16/12/2002, Quyết định số 192/2004/QĐ-TTg ngày 16/11/2004 của Thủ tướng Chính phủ “V/v ban hành Quy chế công khai tài chính đối với các cấp NSNN, các đơn vị dự toán ngân sách, các tổ chức được NSNN hỗ trợ, các dự án đầu tư XDCB có sử dụng vốn NSNN, các doanh nghiệp nhà nước, các quỹ có nguồn từ NSNN và các quỹ có nguồn từ khoản đóng góp của nhân dân”, Thông tư số 03/2005/TT-BTC ngày 06/01/2005 của Bộ tài chính “V/v hướng dẫn thực hiện quy chế công khai tài chính đối với các cấp NSNN và chế độ báo cáo tình hình thực hiện công khai tài chính”.
Đối với niên độ ngân sách năm 2014, ngày 26/02/2014, UBND Thành phố đã ban hành Quyết định số 392/QĐ-UBND về việc công bố công khai số liệu dự toán ngân sách thành phố năm 2014 (trong đó có dự toán chi đầu tư