Trong giai đoạn 2016-2019, công tác thực hiện dự toán chi NSNN huyện Tam Nông được UBND huyện, phòng Tài chính- Kế hoạch huyện trực tiếp điều hành quản lý, thường xuyên theo dõi, đôn đốc, nhắc nhở việc thực hiện dự toán chi NSNN tại các đơn vị sử dụng NSNN trong huyện nhằm đảm bảo nguồn NSNN được sử dụng đúng mục đích, hiệu quả, tiết kiệm và đạt được các mục tiêu quản lý nhà nước đã đề ra.
Bảng 3.2: Tình hình thực hiện dự toán chi NSNN huyện Tam Nông giai đoạn 2016-2019
Đơn vị tính: nghìn đồng
TT Nội dung chi Dự toán Năm 2016 Thực hiện Dự toán Năm 2017 Thực hiện Dự toán Năm 2018 Thực hiện Dự toán Năm 2019 Thực hiện
TỔNG CHI NGÂN SÁCH 281.397.000 406.551.057 323.077.000 450.091.979 334.469.000 478.569.385 345.608.260 523.055.590
I CHI ĐẦU TƢ PHÁT
TRIỂN 44.004.000 123.918.607 11.970.000 45.950.273 14.000.000 50.876.142 15.500.000 58.497.562
II CHI THƢỜNG XUYÊN 228.040.000 282.508.100 301.891.000 383.364.913 310.424.737 416.237.115 319.573.260 453.690.077
1 Chi sự nghiệp kinh tế 6.005.783 11.774.510 37.621.453 56.016.786 34.815.581 44.242.276 36.215.581 45.216.357 2 Chi sự nghiệp giáo dục, đào
tạo, dạy nghề 124.236.485 139.984.411 151.753.476 174.681.256 155.041.373 209.378.101 158.041.373 234.756.895
3
Sự nghiệp Văn hóa thông tin- Thể dục thể thao- Phát thanh
truyền thanh 2.701.630 2.901.450 3.518.339 4.474.575 3.611.984 4.678.123
3.611.984 4.985.712
4 Chi sự nghiệp y tế 2.247.216 2.274.498 2.541.332 2.571.890 2.599.220 2.869.282 2.899.220 3.098.564 5 Chi đảm báo xã hội 18.469.639 39.370.323 24.459.409 50.082.771 29.942.100 55.156.324 32.370.323 62.457.976 6 Chi quản lý hành chính 65.220.131 75.660.137 73.402.367 84.625.867 74.657.663 88.453.612 76.657.963 91.987.245 7 Chi An ninh- Quốc phòng 8.770.026 9.674.747 8.125.654 10.295.679 9.288.016 10.916.611 9.288.016 10.578.649 8 Chi khác ngân sách 389.090 868.026 468.911 616.090 468.800 542.786 488.800 608.679
III DỰ PHÒNG NGÂN SÁCH 3.176.000 0 3.963.000 0 4.299.000 0 4.500.000 0
IV NGUỒN THỰC HIỆN CẢI
CÁCH TIỀN LƢƠNG 4.616.000 0 5.253.000 0 5.745.263 0 6.035.000 0
1 Tiết kiệm chi thường xuyên 4.611.000 0 5.220.000 0 5.715.263 0 6.000.000 0 2 50% dự toán vượt thu 5.000 0 33.000 0 30.000 0 35.000 0
V
TIẾT KIỆM THÊM 10% CHI THƢỜNG XUYÊN LÀM NGUỒN CẢI CÁCH TIỀN LƢƠNG THEO QUY
1.561.000 0 0 1.823.496 0 0 0 0
Formatted: Font color: Black
Formatted: Font color: Black
Formatted: Font color: Black
Formatted: Font color: Black
Formatted: Font color: Black
Formatted: Font color: Black
Formatted: Font color: Black
Formatted: Font color: Black
Formatted: Font color: Black
Formatted: Font color: Black
Formatted: Font color: Black
Biểu đồ 3.3: Biểu đồ so sánh giữa tổng dự toán và tổng thực hiện dự toán chi NSNN
tại huyện Tam Nông giai đoạn 2016-2019
Đơn vị: Tỷ đồng. 0 100 200 300 400 500 600 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Dự toán Thực hiện
Có thể thấy tình hình thực hiện chi NSNN cấp huyện thường vượt so với dự toán chi được giao. Năm 2016 thực hiện vượt 44,48% dự toán, năm 2017 thực hiện vượt 39,31% dự toán, năm 2018 thực hiện vượt 43,08% dự toán, năm 2019 thực hiện vượt 51,34% dự toán.
Chi NSNN huyện Tam Nông có xu hướng ngày càng tăng. Việc thực chi vượt nhiều so với dự toán chi cho thấy công tác lập dự toán chi của huyện vẫn chưa bám sát thực tế. Bên cạnh đó, nguyên nhân khách quan là trong năm thường phát sinh nhiều nhiệm vụ chi làm tăng chi NSNN huyện. Điều này làm ảnh hưởng không nhỏ đến công tác quản lý chi ngân sách của huyện.
Vượt chi chủ yếu ở chi thường xuyên, chi đầu tư phát triển, chi hoàn trả
mức thấp so với dự toán giao như chi cải cách tiền lương, chi dự phòng. Tình hình thực hiện chi thường xuyên qua các năm có mức tăng khá cao, cụ thể: năm 2017/2016= 100.856,8 triệu (+35,7%), năm 2018/2017= 32.872,5 triệu (+8,57%), năm 2019/2018= 37.453 triệu (+8%).
Tình trạng chi bổ sung có mục tiêu từ ngân sách tỉnh ở mức cao so với dự toán là do một số khoản chi phát sinh ngay trong năm ngân sách và một số khoản chi vẫn giữ lại ở ngân sách cấp tỉnh vì chưa có cơ sở phân bổ chính thức. Khi phát sinh khoản chi thì Sở Tài chính tiến hành thẩm tra dự toán và ra quyết định bổ sung có mục tiêu từ NSNN tỉnh Phú Thọ cho NSNN huyện Tam Nông.