5. Kết cấu của đề tài
1.2.1. Khỏi niệm quản lý rủi ro tớn dụng
1.2.1.1. Khỏi niệm
Quản lý rủi ro tớn dụng là quỏ trỡnh xõy dựng và thực thi cỏc chiến lược, chớnh sỏch quản lý và kinh doanh tớn dụng nhằm tối đa hoỏ lợi nhuận trong phạm vi mức rủi ro có thể chấp nhận. Theo khỏi niệm này thỡ nội hàm của quản lý rủi ro tớn dụng bao gụ̀m một hệ thống:
- Chiến lược hoạt động tớn dụng
- Cỏc chớnh sỏch của NHTM trong hoạt động tớn dụng
- Cỏc biện phỏp được triển khai trong toàn bộ hệ thống NHTM nhằm phũng ngừa và hạn chế rủi ro tớn dụng.
Kiểm soỏt rủi ro tớn dụng ở mức có thể chấp nhận là việc NHTM tăng cường cỏc biện phỏp phũng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quỏ hạn, nợ xấu trong kinh doanh tớn dụng, nhằm tăng doanh thu tớn dụng, giảm thấp chi phớ bự đắp rủi ro, nhằm đạt được hiệu quả trong kinh doanh tớn dụng cả trong ngắn hạn và dài hạn. “Hiệu quả quản lý rủi ro tớn dụng là một bộ phận quan trọng trong cỏch tiếp cận rủi ro tổng thể và được coi là đóng vai trũ cốt tử cho sự thành cụng của Ngõn hàng trong dài hạn” (Basel Committee on Banking Supervision, 2000).
Tóm lại, có thể đề cập khỏi niệm quản lý rủi ro tớn dụng ở cỏc góc độ khỏc nhau, nhưng bản chất là giống nhau và đứng trờn góc độ của quản trị học, chỳng ta có thể diễn giải khỏi niệm: Quản lý rủi ro tớn dụng là quỏ trỡnh cỏc Ngõn hàng tiến hành hoạch định, tổ chức triển khai thực hiện và giỏm sỏt kiểm tra toàn bộ hoạt động cấp tớn dụng, nhằm tối đa hoỏ lợi nhuận của Ngõn hàng với mức rủi ro cú thể chấp nhận.
1.2.1.2. Sự cần thiết phải thực hiện cụng tỏc quản lý rủi ro tớn dụng
RRTD là căn nguyờn chủ yếu tạo ra cỏc vấn đề của Ngõn hàng
Sự đổ vỡ hàng loạt Quĩ tớn dụng tại Việt Nam trong những năm 1989- 1990 do chất lượng cỏc khoản cho vay yếu kộm, khụng thu hụ̀i được. Những năm 1999 - 2000, cũng từ nguyờn nhõn này NHNN đó đặt một số ngõn hàng vào tỡnh trạng giỏm sỏt đặc biệt, những vụ ỏn lớn và việc xử lý một khối lượng hàng ngàn tỷ đụ̀ng nợ tụ̀n đọng của cỏc ngõn hàng từ năm 2000 về trước đều bắt nguụ̀n từ những khoản cho vay khó đũi. Cuộc khủng hoảng tài chớnh năm 1997 bắt nguụ̀n từ đụng Nam Á đó làm cho nhiều Ngõn hàng ở Chõu Á bị mất hàng tỷ đụ la Mỹ, bị phỏ sản, hoặc buộc phải sỏp nhập, trong đó nguyờn nhõn quan trọng nhất là tỷ lệ nợ quỏ hạn của cỏc Ngõn hàng tăng cao. Thời điểm trước cuộc khủng hoảng, tỷ lệ nợ quỏ hạn của cỏc Ngõn hàng Thỏi Lan là 13%, Indonesia 13%, Phillippines 14%, Malaysia 10%. Gần đõy nhất là cuộc khủng hoảng tài chớnh kinh tế Mỹ bắt nguụ̀n từ làn sóng cho vay thế chấp nhà đất rủi ro cao đó minh chứng rất rừ căn nguyờn cơ bản tạo ra ở vấn đề của Ngõn hàng là RRTD. Vỡ vậy, vấn đề quản lý rủi ro tớn dụng luụn luụn là vấn đề sống cũn của NHTM.
Mức độ rủi ro trong hoạt động tớn dụng ngày càng gia tăng
Tớnh cấp thiết của quản trị RRTD khụng chỉ xuất phỏt từ tớnh chất phức tạp và nguy cơ rất lớn của RRTD mà cũn do xu hướng kinh doanh của Ngõn hàng ngày nay càng trở nờn rủi ro hơn. Theo nghiờn cứu của cỏc chuyờn gia, trong giai đoạn từ 1970 đến 1995, trờn thế giới trung bỡnh một năm có một cuộc khủng hoảng Ngõn hàng; thỡ trong giai đoạn 1980 đến 1995, tỉ lệ này là 1,44.
Một số nguyờn nhõn chủ yếu làm cho mức độ rủi ro trong hoạt động kinh doanh Ngõn hàng ngày càng gia tăng:
Thứ nhất, do quỏ trỡnh tự do hoỏ, nới lỏng qui định trong hoạt động ngõn hàng trờn phạm vi toàn thế giới. Trong những thập kỷ gần đõy, xu hướng toàn cầu hoỏ, tự do hoỏ kinh tế, đề cao cạnh tranh đó trở thành phổ biến. Khi gia tăng cạnh tranh cũng đụ̀ng nghĩa với rủi ro và phỏ sản gia tăng. Trong lĩnh vực ngõn hàng, cạnh tranh làm cho chờnh lệch lói suất biờn ngày càng giảm xuống. Tỏc động này làm cho cỏc ngõn hàng ngày càng có xu hướng mở rộng qui mụ kinh doanh để bự đắp sự sụt giảm lợi nhuận, trong đó mở rộng qui mụ tớn dụng đụ̀ng nghĩa với việc RRTD cũng có nguy cơ gia tăng. Bờn cạnh đó, qui luật đào thải của cạnh tranh sẽ làm tăng mức độ phỏ sản của cỏc khỏch hàng của ngõn hàng kộo theo sự thiệt hại cho Ngõn hàng.
Thứ hai, hoạt động kinh doanh của ngõn hàng ngày càng theo xu hướng đa năng phức tạp, với cụng nghệ ngày càng phỏt triển, cựng với xu hướng hội nhập cạnh tranh gay gắt vừa tăng thờm mức độ rủi ro và nguy cơ rủi ro mới. Trong lĩnh vực tớn dụng cỏc sản phẩm tớn dụng có bước phỏt triển mạnh mẽ, vượt xa so với sản phẩm tớn dụng truyền thống. Cỏc sản phẩm tớn dụng dựa trờn cơ sở của sự phỏt triển cụng nghệ như thẻ tớn dụng, cho vay cỏ thể…luụn chứa đựng rủi ro mới. Nhưng dưới ỏp lực của cạnh tranh thỡ việc mở rộng và đa dạng hoỏ sản phẩm cũng như phạm vi của hoạt động tớn dụng trở nờn cấp thiết hơn, mang ý nghĩa sống cũn với cỏc ngõn hàng. Với sự đa dạng phức tạp của sản phẩm tớn dụng cũng như RRTD càng đũi hỏi quản trị RRTD phải được chỳ trọng nõng cấp tương xứng.
Thứ ba, đối với cỏc nước đang phỏt triển, nhất là cỏc nước đang trong quỏ trỡnh chuyển đổi như Việt Nam, thỡ mụi trường kinh tế chưa ổn định, hệ thống phỏp luật đang xõy dựng, mức độ minh bạch của thụng tin thấp, thỡ hoạt động ngõn hàng càng trở nờn rủi ro hơn, vỡ vậy việc bắt tay ngay từ đầu thực hiện tốt cụng tỏc quản trị RRTD là một cụng việc tối quan trọng.
Quản trị rủi ro tốt là một lợi thế cạnh tranh và là cụng cụ tạo ra giỏ trị của NHTM
“Hóy nói cho tụi biết bạn quản trị rủi ro ra sao, tụi sẽ nói Ngõn hàng bạn thế nào?” - Tiến sĩ S. L. Srinivasulu, Chủ tịch tập đoàn KESDEE Inc - nơi cung cấp cỏc giải phỏp học tập trực tuyến (e-learning) về tài chớnh có trụ sở tại California, Hoa Kỳ - nói như vậy để mở đầu cõu chuyện về quản trị rủi ro trong Ngõn hàng. Dự nền
kinh tế thế giới đang hứng chịu hậu quả của sự “sơ suất” trong cụng tỏc quản trị rủi ro của cỏc Ngõn hàng, song điều ụng Srinivasulu muốn nói là: Hóy quay về những gỡ đơn giản nhất. Từ lõu, cụng tỏc quản trị rủi ro được xem như là một chức năng nhằm thoả món yờu cầu tuõn thủ phỏp chế và kiểm soỏt nội bộ. Dưới góc nhỡn này, rủi ro được xem như là “điều khụng mong muốn nhưng phải chấp nhận” trong kinh doanh, và hoạt động quản trị rủi ro được coi là một trung tõm chi phớ. ễng Srinivasulu cho rằng cỏc Ngõn hàng nờn chuyển hướng tiếp cận ngược lại: Quản trị rủi ro tốt chớnh là một nguụ̀n lợi thế cạnh tranh và là một cụng cụ tạo ra giỏ trị, cũng góp phần tạo ra cỏc chiến lược kinh doanh hiệu quả hơn.
Tóm lại, cụng tỏc quản trị rủi ro trong hoạt động ngõn hàng nói chung, trong hoạt động tớn dụng nói riờng có vai trũ hết sức quan trọng đối với sự tụ̀n tại của mỗi ngõn hàng. Nếu cụng tỏc quản lý rủi ro tớn dụng được thực hiện tốt, sẽ hạn chế được những rủi ro xảy ra đối với ngõn hàng, làm tăng thu nhập của ngõn hàng. Ngoài ra, cụng tỏc quản trị rủi ro nếu được thực hiện tốt cũn tạo điều kiện cho sự phỏt triển của toàn bộ nền kinh tế nói chung. Vỡ khi rủi ro được hạn chế, tức là ngõn hàng đó cung cấp vốn một cỏch có hiệu quả cho nền kinh tế và đó chớnh là động lực phỏt triển nền kinh tế.