Tăng cường quản trị rủi ro thụng qua cỏc biện phỏp xỏc định cỏc dấu

5. Kết cấu của đề tài

4.2.4. Tăng cường quản trị rủi ro thụng qua cỏc biện phỏp xỏc định cỏc dấu

nhận diện rủi ro

Tăng cường quản trị rủi ro thụng qua việc xỏc định cỏc dấu hiệu nhận biết rủi ro, xõy dựng hệ thống cảnh bỏo sớm nhằm xử lý kịp thời cỏc khoản vay có vấn đề, hạn chế thấp nhất tổn thất cho ngõn hàng là rất cần thiết. Trờn cơ sở xỏc định một số cỏc dấu hiệu để nhận biết một số khoản vay có vấn đề do NHNN&PTNT Việt Nam hướng dẫn, chi nhỏnh cần chủ động xõy dựng một hệ thống cỏc quy tắc nhất quỏn ỏp dụng trong toàn chi nhỏnh, phự hợp với điều kiện của chi nhỏnh nhằm đỏnh giỏ tỡnh hỡnh kinh doanh của doanh nghiệp trước những biến động của thị trường do cỏc nguyờn nhõn chủ quan và khỏch quan so với kế hoạch kinh doanh, phỏt hiện kịp thời những sự sai lệch tương đối giữa dũng tiền thực tế so với kế hoạch lưu chuyển tiền tệ. Có sự biến động tăng bất thường của cỏc

khoản tài sản có như cụng nợ, hàng tụ̀n kho hoặc có sự tăng đột biến của việc sử dụng đũn bẩy tài chớnh, khụng hoặc chậm chễ bỏo cỏo tỡnh hỡnh tài chớnh cho ngõn hàng, khụng thuyết minh hoặc thuyết minh khụng rừ ràng cỏc số liệu trong bỏo cỏo tài chớnh, trỡ hoón hoặc khụng hợp tỏc để thực hiện kiểm tra thường xuyờn của ngõn hàng, thiếu đảm bảo nợ vay do sử dụng nguụ̀n vốn vay ngắn hạn để đầu tư trung dài hạn hoặc trang trải cho cỏc khoản kinh doanh thua lỗ…

Chi nhỏnh cần xõy dựng hệ thống cảnh bỏo sớm: Xõy dựng hệ thống cảnh bỏo sớm bao gụ̀m những nội dung cơ bản là:

- Những dấu hiệu cảnh bỏo sớm;

- Xõy dựng kế hoạch hành động phự hợp đặc điểm của từng khoản nợ có vấn đề;

- Nhiệm vụ của bộ mỏy từ cỏn bộ tớn dụng đến lónh đạo chi nhỏnh trong phờ duyệt, thực hiện kế hoạch hành động đối với khoản nợ có vấn đề.

Mục tiờu của ngõn hàng trong việc xử lý cỏc khoản vay có vấn đề là tối đa hoỏ tỷ lệ thu hụ̀i cỏc khoản vay này, để thực hiện tốt mục tiờu này bộ phận quản lý rủi ro cần phải thực hiện tốt cỏc nội dung sau:

- Luụn giữ vững mục tiờu, tận dụng mọi cơ hội để tận thu mọi nguụ̀n vốn đó cho vay.

- Nắm bắt ngay, chớnh xỏc thực trạng và rủi ro của khoản vay, phõn tớch nguyờn nhõn đưa đến khoản vay có vấn đề từ đó đề ra giải phỏp, cỏc ràng buộc đối với khỏch hàng vay như cắt giảm chi phớ, tăng dũng tiền, xử lý tài sản bảo đảm…làm giảm thiểu rủi ro và tăng khả năng, tỷ lệ thu hụ̀i đối với khoản vay.

- Giỏm sỏt thường xuyờn, chặt chẽ để có thể phỏt hiện kịp thời mọi vấn đề phỏt sinh liờn quan đến khoản vay, kiểm soỏt mọi nguụ̀n thu, tài sản bảo đảm mà khỏch hàng cam kết dựng để trả nợ vay ngõn hàng.

- Cõn nhắc và dự đoỏn toàn bộ những khả năng có thể xảy ra đối với khoản vay để tỡm giải phỏp cụ thể, thớch hợp, hạn chế thấp nhất mức độ tổn thất cho khoản vay.

4.2.5. Hoàn thiện cụng tỏc đo lường rủi ro tớn dụng theo hướng lượng húa

Xỏc định những rủi ro hiện tại và tương lai trong cỏc sản phẩm tớn dụng, cỏc kờnh tớn dụng, cỏc nhóm khỏch hàng, cỏc đối tượng vay nói chung và hoạt động tớn

dụng của chi nhỏnh theo cỏc yếu tố tạo nờn rủi ro tớn dụng để có cỏc giải phỏp hạn chế và giảm thấp rủi ro tớn dụng phự hợp.

* Hoàn thiện hệ thống chỉ tiờu đo lường rủi ro tớn dụng [6]

Đo lường rủi ro là điều mà tất cả những nhà quản trị ngõn hàng rất quan tõm, vỡ nếu đo lường được thỡ việc phũng ngừa trở nờn dễ dàng hơn. Để phản ỏnh rủi ro tớn dụng, chi nhỏnh ngõn hàng sử dụng cỏc chỉ tiờu sau:

Tăng trưởng tớn dụng “núng”

Tăng trưởng tớn dụng ”nóng” khụng phải là chỉ tiờu phản ỏnh trực tiếp rủi ro tớn dụng, nhưng sự tăng trưởng tớn dụng quỏ nhanh, vượt quỏ khả năng kiểm soỏt của ngõn hàng thỡ lỳc đó nó sẽ phản ỏnh rủi ro tớn dụng. Tăng trưởng tớn dụng “nóng” thể hiện rừ qua cỏc chỉ tiờu như: (i) Tốc độ tăng dư nợ tớn dụng / Tốc độ tăng tổng tài sản và (ii) Tốc độ tăng dư nợ tớn dụng/ Tốc độ tăng trưởng kinh tế...

Phỏt triển cơ cấu tớn dụng vào cỏc ngành và lĩnh vực rủi ro cao

Cơ cấu tớn dụng phản ỏnh mức độ tập trung tớn dụng trong một ngành nghề, lĩnh vực, loại tiền… do vậy, nếu cơ cấu tớn dụng quỏ thiờn lệch vào những lĩnh vực mạo hiểm, sẽ phản ỏnh rủi ro tớn dụng tiềm năng. Cơ cấu tớn dụng có thể được chia theo ngành, loại hỡnh doanh nghiệp, thời hạn tớn dụng, loại tiền tệ hay theo tài sản đảm bảo.

Nợ quỏ hạn

Nợ quỏ hạn là một trong những chỉ tiờu phản ỏnh rủi ro tớn dụng. Nợ quỏ hạn sẽ phỏt sinh trong trường hợp khi đến thời hạn trả nợ theo cam kết, người vay khụng có khả năng trả được nợ. Tựy theo thời gian quỏ hạn, khoản nợ này sẽ được xỏc định là nợ đủ tiờu chuẩn, nợ cần chỳ ý, nợ dưới tiờu chuẩn, nợ nghi ngờ, hoặc là nợ có khả năng mất vốn…Nợ quỏ hạn được phản ỏnh qua 2 chỉ tiờu sau:

(i) Tỷ lệ nợ quỏ hạn = Số dư nợ quỏ hạn / Tổng dư nợ

(ii) Tỷ lệ khỏch hàng có nợ quỏ hạn trờn tổng số khỏch hàng = Số khỏch hàng có nợ quỏ hạn / Tổng số khỏch hàng có dư nợ.

Nếu ngõn hàng có chỉ tiờu nợ quỏ hạn và số khỏch hàng có nợ quỏ hạn lớn thỡ ngõn hàng đó đang có mức rủi ro cao và ngược lại.

Nợ xấu chớnh là cỏc khoản tiền cho khỏch hàng vay, mà xuất hiện khả năng khụng thu hụ̀i lại. Cỏc khoản nợ này phỏt sinh là do ngõn hàng thẩm định thiếu chớnh xỏc, doanh nghiệp làm ăn thua lỗ hoặc phỏ sản, nợ phải trả tăng, doanh nghiệp mất khả năng thanh toỏn hoặc cố ý khụng trả nợ…Nợ xấu sẽ phản ỏnh một cỏch rừ nột rủi ro tớn dụng của ngõn hàng thụng qua việc đỏnh giỏ cả thời hạn quỏ hạn của khoản vay và tiờu chớ đỏnh giỏ rủi ro của khoản vay. Nợ xấu được phản ỏnh rừ nhất qua chỉ tiờu:

(i) Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu /Tổng dư nợ (ii) Tỷ lệ nợ xấu / Vốn chủ sở hữu

(iii) Tỷ lệ nợ xấu / Quỹ dự phũng tổn thất. (iv) Tỷ lệ nợ xấu / Tổng giỏ trị tài sản đảm bảo

Dự phũng rủi ro tớn dụng (DPRRTD)

DPRR đỏnh giỏ khả năng chi trả của ngõn hàng khi rủi ro xảy ra. Mục đớch của việc sử dụng DPRR là nhằm bự đắp tổn thất đối với những khoản nợ của ngõn hàng xảy ra trong trường hợp khỏch hàng khụng có khả năng chi trả hoặc do giải thể, phỏ sản, chết, mất tớch. DPRRTD được tớnh trờn số dư nợ gốc của khỏch hàng

bao gụ̀m:

- Dự phũng cụ thể: bảo hiểm rủi ro cụ thể cho từng khoản vay

- Dự phũng chung: bảo hiểm cỏc rủi ro chung khụng xỏc định trong danh mục tớn dụng và toàn bộ dự phũng được tớnh vào chi phớ hoạt động của ngõn hàng. Cỏc chỉ số thể hiện DPRRTD:

(i) Tỷ lệ dự phũng rủi ro tớn dụng = Dự phũng rủi ro tớn dụng được trớch lập/ Tổng dư nợ cho kỡ bỏo cỏo.

(ii) Hệ số khả năng bự đắp cỏc khoản cho vay bị mất = Dự phũng rủi ro tớn dụng được trớch lập/ Dư nợ bị xoỏ.

Trong số cỏc chỉ tiờu phản ỏnh rủi ro tớn dụng ở trờn thỡ nợ xấu được coi là chỉ tiờu đỏnh giỏ quan trọng nhất, phản ỏnh rủi ro tớn dụng đang ở mức cao.

* Nõng cao hiệu quả việc xếp hạng khỏch hàng

Việc xếp hạng khỏch hàng được thực hiện định kỳ sẽ trợ giỳp cho ngõn hàng quản lý hiệu quả chất lượng tớn dụng của mỡnh. Trong việc đỏnh giỏ khỏch

hàng, vấn đề chất lượng dữ liệu khỏch hàng là vấn đề hàng đầu mà ngõn hàng cần quan tõm. Khi cơ sở dữ liệu khỏch hàng đủ lớn và được làm sỏch và đụ̀ng nhất thỡ ngõn hàng có thể ỏp dụng phương phỏp luận mụ hỡnh thống kờ trong xõy dựng hệ thống xếp hạng, qua đó khai thỏc được thụng tin cần thiết đảm bảo hiệu quả trong việc xử lớ xếp hạng khỏch hàng cũng như tăng tớnh minh bạch khỏch quan trọng việc cấp tớn dụng.

* Hoàn thiện hệ thống thụng tin tớn dụng

+ Hệ thống thụng tin rủi ro tớn dụng phải được xõy dựng để đảm bảo cung cấp thụng tin, cơ sở dữ liệu về hoạt động tớn dụng một cỏch đầy đủ. rừ ràng, chớnh xỏc và thường xuyờn cập nhật nhằm giỳp cho cấp lónh đạo chi nhỏnh quản trị có hiệu quả hoạt động tớn dụng, hạn chế tổn thất do tỡnh trạng thiếu thụng tin. Hệ thống thụng tin tớn dụng được chia làm 2 loại: (i) cỏc thụng tin có tớnh vĩ mụ định hướng: mụi trường kinh tế, chớnh sỏch kinh tế của Nhà nước, hệ thống văn bản quy phạm phỏp luật (ii) cỏc thụng tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản trị điều hành tớn dụng của ngõn hàng như: bỏo cỏo thực trạng tớn dụng, dự bỏo xu hướng phỏt triển, phõn tớch và bỏo cỏo xu hướng tớn dụng, cỏc bỏo cỏo tổng kết hoạt động tớn dụng.

+ Việc xõy dựng cơ chế trao đổi thụng tin hiệu quả, đảm bảo sự liờn lạc thường xuyờn, liờn tục và cập nhật kịp thời cỏc thụng tin trọng yếu giữa cỏc bộ phận chức năng trong hoạt động cấp tớn dụng đóng một vai trũ rất quan trọng.

+ Chế độ thụng tin bỏo cỏo: tỡnh hỡnh rủi ro tớn dụng phải được đỏnh giỏ định kỡ đến lónh đạo chi nhỏnh như: Bỏo cỏo về tỡnh hỡnh tập trung tớn dụng, những vấn đề trong danh mục tớn dụng chỉ ra những khoản tớn dụng có vấn đề, những thay đổi bất lợi của nền kinh tế.

4.2.6. Nõng cao chất lượng hoạt động kiểm tra, tăng cường cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ

Để góp phần nõng cao vai trũ và hiệu quả đụ̀ng vốn tớn dụng của NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhỏnh Thỏi Nguyờn, cần phải có một cơ chế kiểm tra kiểm soỏt chặt chẽ từ khõu xem xột cho vay đến khi khỏch hàng vay đó hoàn trả hết nợ. Qua kiểm soỏt chặt chẽ có thể biết được việc cho vay có đỳng mục đớch

khụng, có đạt hiệu quả như mong đợi khụng. Ngoài ra, qua kiểm tra kiểm soỏt cũng có thể phỏt hiện ra cỏc vướng mắc về quy trỡnh nghiệp vụ, từ đó có những nghiờn cứu điều chỉnh sao cho phự hợp với thực tiễn. đụ̀ng thời, qua kiểm tra có thể ngăn chặn kịp thời cỏc hiện tượng làm sai, mưu lợi cỏ nhõn… để nhằm ngày càng làm trong sạch chất lượng tớn dụng. Việc kiểm tra kiểm soỏt tớn dụng phải được tiến hành một cỏch thường xuyờn, rộng khắp khụng chỉ là kiểm tra trong nội bộ từng chi nhỏnh, mà Trung tõm điều hành sẽ tổ chức cỏc đoàn kiểm tra đi kiểm tra tất cả cỏc chi nhỏnh hoặc tổ chức kiểm tra chộo giữa cỏc chi nhỏnh với nhau. Có như vậy mới bảo đảm kết quả kiểm tra được khỏch quan và có hiệu quả.

Cần tăng cường vai trũ giỏm sỏt của bộ phận rủi ro đối với bộ phận kinh doanh, bộ phận trực tiếp khởi tạo khoản vay. Bộ phận quản trị rủi ro phải đảm bảo định kỳ đỏnh giỏ: Chất lượng và hiệu quả cụng tỏc của cỏn bộ quan hệ khỏch hàng trong khõu khởi tạo và giỏm sỏt khoản vay (theo định kỳ hàng ngày hoặc hàng tuần); Chất lượng cụng việc của cỏn bộ hậu kiểm (cỏn bộ quản lý khoản vay) trong việc nhập dữ liệu, lưu trữ thụng tin, hụ̀ sơ; Việc tuõn thủ cỏc quy tắc rủi ro và cỏc hạn mức (hàng ngày); Kiểm tra tớnh đầy đủ, trung thực của hệ thống thụng tin quản trị tớn dụng (hàng tuần).

Cỏc nhiệm vụ trờn được thực hiện trước hết dựa trờn cỏc bỏo cỏo hàng ngày/hàng tuần và kiểm tra trực tiếp. Trường hợp nhận thấy có sai sót hoặc những hạn chế, bộ phận quản trị rủi ro cần thiết phải có ý kiến đề xuất chỉnh sửa. Tại NHNN&PTNT - Chi nhỏnh Thỏi Nguyờn, hiện tại cỏn bộ quản trị rủi ro chỉ có thể thực hiện một phần cụng việc trờn do hạn chế về hệ thống bỏo cỏo rủi ro độc lập và chưa được phõn chức năng nhiệm vụ này một cỏch cụ thể. Do đó, đối với ngõn hàng, cần thiết phải xem xột lại chức năng nhiệm vụ của bộ phận quản lý rủi ro tớn dụng và những cụng cụ phục vụ nhiệm vụ giỏm sỏt hoạt động của khối kinh doanh.

Ngoài ra, để tăng cường được chất lượng của kiểm soỏt rủi ro theo thực trạng tớn dụng và yờu cầu hiện nay, NHNN&PTNT - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn cần phải thực hiện tốt cỏc yờu cầu sau: (1) Có định hướng kiểm soỏt theo từng giai đoạn và

phải có sỏch lược phự hợp với từng nhóm đối tượng khỏch hàng; (2) Phải ỏp dụng quy trỡnh kiểm soỏt một cỏch thống nhất, nhiờm tỳc; (3) Phải xõy dựng được cỏc phương ỏn kiểm soỏt đa dạng theo cỏc kịch bản nhận diện rủi ro, phự hợp với tỡnh hỡnh kinh doanh và mục tiờu lớn của mỗi thời kỳ. Trong đó phải nghiờn cứu sử dụng đa dạng cỏc biện phỏp kiểm soỏt rủi ro hơn, với tư tưởng chủ đạo là hướng nhiều đến cỏc biện phỏp mang tớnh khai thỏc.

4.3. Kiến nghị

4.3.1. Kiến nghị với Ngõn hàng nhà nước

Để tăng cường cụng tỏc quản lý rủi ro tớn dụng tại ngõn hàng thương mại. Tuy nhiờn, trong thời gian tới, tỏc giả xin kiến nghị một số giải phỏp đối với NHNN như sau:

- Bổ sung cỏc biện phỏp cụ thể nhằm tăng cường hiệu lực trong việc chấp hành cơ chế, thể lệ tớn dụng. Tăng cường cụng tỏc thanh tra, kiểm tra kiểm soỏt từ phớa NHNN, xõy dựng hệ thống thanh tra đủ mạnh cả về số lượng lẫn chất lượng bảo đảm việc kiểm soỏt hệ thống ngõn hàng đạt hiệu quả cao nhất, mọi hành vi vi phạm quy chế, thể lệ tớn dụng phải được xử lý một cỏch nghiờm tỳc. Ngoài ra, cần hoàn thiện mụ hỡnh tổ chức bộ mỏy thanh tra ngõn hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống cơ sở và có sự độc lập tương đối về điều hành và hoạt động nghiệp vụ trong tổ chức bộ mỏy của ngõn hàng nhà nước.

- Nõng cao hơn nữa chất lượng thụng tin tại trung tõm thụng tin khỏch hàng (trung tõm CIC), bảo đảm cung cấp thụng tin một cỏch đầy đủ, chớnh xỏc và kịp thời nhất. Trung tõm phũng ngừa rủi ro của cỏc NHTM đó đi vào hoạt động được nhiều năm song chưa thực sự phỏt huy hiệu quả, thụng tin thu thập được chưa nhanh nhậy, phong phỳ và chớnh xỏc. Do vậy cỏc ngõn hàng chưa khai thỏc được nhiều thụng tin phục vụ cụng tỏc tớn dụng. để có thể phỏt huy được vai trũ thụng tin tớn dụng ngõn hàng, trung tõm CIC cần cập nhật thụng tin một cỏch nhạy bộn, thường xuyờn cảnh bỏo những khỏch hàng có vấn đề để cỏc NHTM được biết. đụ̀ng thời, cần có những biện phỏp tuyờn truyền thớch hợp để cỏc NHTM nhận thấy rừ quyền lợi và nghĩa vụ trong việc cung cấp và sử dụng thụng tin tớn dụng. Có như vậy mới trỏnh được tỡnh trạng đảo nợ hoặc tỡnh trạng chõy ỳ trong trả nợ ngõn hàng.

- Đưa ra cỏc biện phỏp hoàn thiện hệ thống giỏm sỏt ngõn hàng theo cỏc hướng cơ bản sau:

+ Nõng cao chất lượng phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh và phỏt triển hệ thống cảnh bỏo sớm những tiềm ẩn trong hoạt động của cỏc tổ chức tớn dụng, bao gụ̀m việc thành lập đoàn khảo sỏt trực tiếp theo nguyờn tắc chọn mẫu ngẫu nhiờn, phõn tớch bỏo cỏo tài chớnh và xỏc định cỏc điểm có vấn đề.

+ Phỏt triển và thống nhất cỏch thức giỏm sỏt ngõn hàng trờn cơ sở lý luận thực tiễn.

+ Xõy dựng cỏch tiếp cận với cụng việc, đỏnh giỏ chất lượng quản trị rủi ro trong nội bộ cỏc tổ chức tớn dụng.

+ Nõng cao đũi hỏi kỹ thuật trong việc trớch lập dự phũng rủi ro.