Đỏnh giỏ chung về quản lý rủi ro tớn dụng tại Ngõn hàng Nụng nghiệp và

5. Kết cấu của đề tài

3.3. Đỏnh giỏ chung về quản lý rủi ro tớn dụng tại Ngõn hàng Nụng nghiệp và

3.3.1. Những kết quả đạt được

* Cụng tỏc quản lý rủi ro tớn dụng tại NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn ngày càng hiệu quả và hoàn thiện.

Chất lượng dư nợ và cơ cấu tớn dụng chuyến biến theo chiều hướng tớch cực trong những năm qua. Thứ nhất, nợ nhóm 2, nợ xấu được kiểm soỏt tốt, trong khi tổng dư nợ hàng năm tăng cao và ổn định, điều này cho thấy cỏc biện phỏp quản lý rủi ro tớn dụng của Ngõn hàng đó có kết quả tớch cực. Thứ hai, cơ cấu tớn dụng được điều chỉnh theo hướng mục tiờu của NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhỏnh TP Thỏi

Nguyờn là giữ vững tỷ trọng cho vay nụng nghiệp - nụng thụn và nụng dõn, đặc biệt là tớn dụng hộ sản xuất chiếm tới trờn 90% theo định hướng ngay từ khi mới thành lập; điều chỉnh giảm tỷ trọng cho vay vào nhóm DNNN; nõng dần tỷ lệ cho vay có bảo đảm; kiểm soỏt chặt chẽ dư nợ cho vay một số ngành, lĩnh vực nhạy cảm có độ rủi ro cao là bất động sản và chứng khoỏn. Thứ ba, tỷ lệ nợ xấu của NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn trong những năm gần đõy giảm dần và thường xuyờn ở mức dưới 3%, thấp xa so với mức giới hạn có thể cho phộp theo thụng lệ quốc tế cũng như ở Việt Nam là 5%. Trong khi đó tỷ lệ thu hụ̀i được sau xử lý rủi ro cũng ở quy mụ và tỷ lệ lớn. Do đó, một mặt đảm bảo cho lợi nhuận của NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn tăng và bền vững, mặt khỏc vẫn đảm bảo mở rộng tớn dụng, đỏp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế với chất lượng tớn dụng được quản lý chặt chẽ.

* Mụ hỡnh quản trị rủi ro của NHNN & PTNT Việt Nam - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn đó cú nhiều đổi mới theo yờu cầu hoạt động.

Theo đó, chức năng, nhiệm vụ của cỏc phũng, ban tại chi nhỏnh NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn được quy định rừ ràng, cụ thể. Qua đó, việc xỏc định trỏch nhiệm của mỗi phũng ban tại cỏc Chi nhỏnh trong cụng tỏc quản lý rủi ro tớn dụng được rừ ràng, cụ thể. Mụ hỡnh này một mặt nõng cao tớnh tự chủ, tự chịu trỏch nhiệm, năng động sỏng tạo trong quản lý rủi ro tớn dụng, song mặt khỏc cũng bảo đảm tớnh tập trung, thống nhất trong toàn hệ thống.

Đứng trờn giỏc độ quản lý rủi ro tớn dụng, có thể thấy mụ hỡnh tổ chức cấp tớn dụng của ngõn hàng có bước tiến đỏng kể. Ngõn hàng đó chuyển đổi mụ hỡnh tổ chức bộ mỏy tớn dụng với cỏc chức năng độc lập, vừa đảm bảo tớnh chuyờn nghiệp, vừa tăng cường khả năng giỏm sỏt giữa cỏc chức năng, theo đó chức năng nghiờn cứu tham mưu ban hành chớnh sỏch tớn dụng được tỏch biệt với chức năng quản lý khỏch hàng, thẩm định và đề xuất tớn dụng; thẩm định rủi ro và quản lý danh mục tớn dụng; theo dừi, quản lý cỏc khoản nợ bị suy giảm khả năng trả nợ; kiểm tra, giỏm sỏt tớn dụng độc lập. Nhờ đó, quỏ trỡnh đổi mới cơ cấu tổ chức đó mang lại những một số kết quả khả quan về chất lượng tớn dụng.

Chi nhỏnh đó xõy dựng được bộ mỏy tổ chức quản lý tớn dụng một cỏch chặt chẽ, gọn nhẹ phỏt huy cao hiệu quả trong cụng tỏc quản lý tớn dụng. Điều này được thể hiện rừ qua sơ đụ̀ 3.7: Sơ đụ̀ về cơ cấu tổ chức bộ mỏy quản lý tớn dụng tại chi nhỏnh.

Sơ đồ 3.7: Cơ cấu tổ chức bộ mỏy quản lý tớn dụng tại chi nhỏnh

Theo sơ đụ̀ này, Bộ phận hoặc Cỏn bộ kiờm nhiệm Kiểm tra và giỏm sỏt tớn dụng độc lập tại chi nhỏnh NHNN & PTNT - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn có những nhiệm vụ sau:

- Đỏnh giỏ mức độ rủi ro của danh mục tớn dụng và quy trỡnh quản trị rủi ro từ góc độ kinh doanh của từng phũng ban nghiệp vụ tại Chi nhỏnh.

- Thường xuyờn kiểm tra và đỏnh giỏ việc nghiờm tỳc chấp hành phỏp luật, cỏc quy định của NHNN VN và cỏc quy định và chớnh sỏch của NHNN & PTNT VN trong lĩnh vực tớn dụng tại chi nhỏnh nhằm kịp thời phỏt hiện những vi phạm, sai lệch và khuyết điểm trong hoạt động tớn dụng, từ đó đề xuất cỏc biện phỏp chấn chỉnh sửa chữa, khắc phục có hiệu quả.

- Định kỳ, tiến hành kiểm tra kiểm soỏt về hoạt động tớn dụng tại chi nhỏnh. - Đề ra cỏc biện phỏp phũng ngừa trỏnh vi phạm mới phỏt sinh.

- Đưa ra cỏc kiến nghị cải thiện cỏc chớnh sỏch, quy định, và thủ tục lờn Trung tõm điều hành nghiờn cứu và thực hiện.

- Làm đầu mối tiếp xỳc và phối hợp làm việc với kiểm tra, kiểm toỏn Trung tõm điều hành, bờn ngoài và thanh tra NHNN.

- Làm bỏo cỏo theo chức năng nhiệm vụ của phũng theo định kỳ hoặc đột xuất theo yờu cầu của Giỏm đốc và Trung tõm điều hành;

Giỏm đốc chi nhỏnh

Phũng tớn dụng Phũng thẩm định

Kiểm tra, giỏm sỏt tớn dụng độc

* Hệ thống chấm điểm và xếp hạng khỏch hàng đang được xõy dựng tiến gần với thụng lệ quốc tế.

Quy định chấm điểm khỏch hàng đó được Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờnthực hiện theo hướng dẫn của NHNN&PTNT Việt Nam một cỏch đơn giản, rừ ràng, dễ hiểu và dễ thực hiện. Hơn nữa, quy định chấm điểm khỏch hàng ở Sổ tay tớn dụng đó xõy dựng hệ thống chấm điểm khỏch hàng ở cả cỏc chỉ tiờu định tớnh và định lượng. Điều này thể hiện hệ thống chấm điểm của ngõn hàng đó ngày càng chi tiết, đầy đủ và phự hợp với cỏc tiờu chuẩn quốc tế hơn.

Sổ tay tớn dụng được ban hành triển khai thực hiện trong toàn hệ thống, cũng như quy định về phõn loại, xếp hạng, đỏnh giỏ khỏch hàng vay vốn dựa trờn nhiều tiờu chớ, chuẩn mức theo thụng lệ quốc tế chẳng những giỳp cho quản lý rủi ro tớn dụng khụng ngừng nõng cao hiệu quả mà cũn góp phần nõng cao trỡnh độ nhận thức, trỡnh độ chuyờn mụn nghiệp vụ cũng như tỏc phong làm việc chuyờn nghiệp của đội ngũ cỏn bộ tớn dụng.

* Phõn loại nợ và quản trị nợ xấu thực hiện theo đỳng hướng dẫn của NHNN và của NHNN&PTNT Việt Nam.

NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn đó thực hiện kiờn quyết và có biện phỏp hợp lý thực hiện cỏc cơ chế chớnh sỏch về trớch lập dự phũng và xử lý rủi ro hiện nay đó được ban hành và triển khai đầy đủ.

Thực hiện Quyết định số 493/2005/Qđ-NHNN (được bổ sung bằng văn bản số 18/2007/Qđ-NHNN) của Thống đốc NHNN ban hành ngày 22/4/2005, NHNo&PTNT Việt Nam đó có Quyết định số 636/Qđ-HđQT- XLRR ngày 22/6/2007 của Hội đụ̀ng Quản trị chỉ đạo cỏc chi nhỏnh, đơn vị chủ động trong việc trớch lập dự phũng và xử lý rủi ro, đụ̀ng thời xõy dựng kế hoạch và đề ra cỏc biện phỏp tớch cực, triệt để trong thu hụ̀i cỏc khoản nợ đó được xử lý rủi ro. Theo quyết định 636, việc trớch lập dự phũng rủi ro bao gụ̀m: dự phũng chung và dự phũng cụ thể. Dự phũng chung được trớch 0.75%/tổng dư nợ. đối với việc trớch lập dự phũng cụ thể, dư nợ được phõn loại thành 5 nhóm nợ có độ rủi ro từ thấp đến cao bao gụ̀m: Nợ đủ tiờu chuẩn, nợ cần chỳ ý, nợ nghi ngờ, nợ dưới tiờu chuẩn và nợ có khả năng mất vốn. Tương ứng với 5 nhóm nợ là tỷ lệ trớch rủi ro cụ thể: 0%, 5%,

20%, 50%, 100%. Bờn cạnh đó, NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờncũng đó xõy dựng tỷ lệ khấu trừ khi trớch dự phũng cụ thể đối với mỗi nhóm tài sản đảm bảo theo hướng dẫn của NHNo&PTNT Việt Nam.

Về trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng: tổng số tiền phải trớch lập gụ̀m dự phũng rủi ro chung và dự phũng rủi ro cụ thể. Dự phũng rủi ro chung phải trớch lập bằng 0,75% tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.

Dự phũng cụ thể được tớnh cho từng khoản nợ theo cụng thức:

R = (A - C) * r

Trong đó:

R: số dự phũng cụ thể phải trớch; A: số dư gốc của khoản nợ; C: giỏ trị khấu trừ tài sản bảo đảm; r: tỷ lệ trớch lập dự phũng cụ thể.

Tỷ lệ dự phũng cụ thể của cỏc nhóm nợ: nhóm 1: 0%; nhóm 2: 5%; nhóm 3: 20%; nhóm 4: 50%; nhóm 5: 100%.

* Cụng tỏc trớch lập và xử lý rủi ro được thực hiện nghiờm tỳc

+ Việc quản lý rủi ro tớn dụng đó được cỏc chi nhỏnh trong hệ thống quan tõm sỏt sao, cỏc khoản nợ rủi ro có vấn đề đó được chuyển sang nợ xấu kịp thời và trớch lập theo đỳng tỷ lệ trớch đó quy định.

+ Cụng tỏc thụng tin, bỏo cỏo được duy trỡ thường xuyờn và tương đối chớnh xỏc, kịp thời do đó Hội đụ̀ng Quản trị và Tổng Giỏm đốc NHNo&PTNT Việt Nam luụn nắm chắc được tỡnh hỡnh trớch lập và xử lý rủi ro của toàn hệ thống. Từ đó có cỏc biện phỏp chỉ đạo tớch cực và kịp thời.

+ í thức được vai trũ của việc trớch lập dự phũng, cỏc chi nhỏnh ngày càng có trỏch nhiệm hơn trong việc trớch lập cho chi nhỏnh mỡnh. Do đó, số trớch lập dự phũng rủi ro ngày càng phản ỏnh chớnh xỏc chất lượng nợ tại hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam.

* Đội ngũ lao động dồi dào, trỡnh độ ngày càng chuyờn sõu và trỡnh độ nhận

thức về phũng ngừa rủi ro tớn dụng ngày càng được nõng cao, rủi ro đạo đức trong hoạt động tớn dụng của NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn ngày càng giảm xuống mức tối thiểu.

Tỡnh hỡnh thực tế hiện nay yờu cầu về chất lượng và trỡnh độ cỏn bộ là một yếu tố quan trọng của việc nõng cao năng lực cạnh tranh. Trong những năm qua, bằng cụng tỏc tuyển dụng và tập trung đào tạo, đào tạo lại, trỡnh độ cỏn bộ NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn đang ngày một nõng cao.

Thụng qua việc thực hiện mụ hỡnh, cỏc quy định về quản lý rủi ro tớn dụng làm cho ý thức tự giỏc của cỏn bộ tớn dụng và cỏn bộ có liờn quan được nõng cao. í thức, tỏc phong trong quan hệ giao dịch với khỏch hàng khụng ngừng được đổi mới. đặc biệt là những rủi ro đạo đức, với cỏc hành vi: cố ý làm trỏi, thụng đụ̀ng với khỏch hàng để rỳt tiền ngõn hàng, vay kộ, làm giả hụ̀ sơ, thẩm định hỡnh thức,… trong hoạt động tớn dụng tại NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn khụng ngừng giảm xuống và hầu như khụng cũn.

Thụng qua việc thực hiện cỏc quy chế, quy định, quy trỡnh và cỏc lớp tập huấn cũng như qua thực tế cụng việc chuyờn mụn trỡnh độ cỏn bộ, nhất là trỡnh độ chuyờn mụn nghiệp vụ, trỡnh độ tỏc nghiệp được nõng cao, chuyờn nghiệp hơn.

* Cụng tỏc kiể m tra, kiể m soỏt hoạ t đ ộ ng tớn dụ ng khụng

ngừ ng đ ư ợ c tă ng cư ờ ng

Việc tăng cường này được thể hiện trờn 3 góc độ:

- Cỏc văn bản, quy định và quy trỡnh nghiệp vụ kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ khụng ngừng được hoàn thiện phự hợp với quy định chung và tỡnh hỡnh thực tế của NHNo&PTNT Việt Nam.

- Cỏn bộ bố trớ làm việc này được lựa chọn ngày càng phự hợp hơn, vừa có phẩm chất đạo đức tốt, vừa vững vàng về nghiệp vụ, vừa có phương phỏp làm việc hiệu quả.

- Tổ chức thực hiện thường xuyờn, khoa học, theo cỏc chuyờn đề và kết hợp với kiểm tra chộo.

3.3.2. Những vấn đề cũn tồn tại

Thứ nhất, những hạn chế trong nhận diện rủi ro

Luụn có tư tưởng để mức độ rủi ro càng thấp càng tốt, chưa tớnh đến tương quan giữa thu nhập và rủi ro. Văn hoỏ về quản trị rủi ro hầu như chưa được quỏn triệt ở Chi nhỏnh. Do mới hoạt động theo cơ chế thị trường, nhận thức của cỏn bộ ngõn hàng về rủi ro nói chung và rủi ro tớn dụng nói riờng khụng khỏi có những hạn chế nhất định. Thụng tin về nhận biết rủi ro khụng đầy đủ, kịp thời, khụng có tớnh hệ thống và thiếu chớnh xỏc. Vấn đề này thể hiện trong chất lượng bỏo cỏo thẩm định tớn dụng và cỏc bỏo cỏo phục vụ quản lý. đụ̀ng thời, cũng khụng có sự phõn

cấp giữa người cập nhật thụng tin và sử dụng thụng tin, tỡnh trạng bỏo cỏo tay là chủ yếu. Cụ thể,

- Đối với hoạt động nhận diện rủi ro toàn bộ hoạt động tớn dụng:

Chưa có những bỏo cỏo, tổng kết đầy đủ về rủi ro tớn dụng tại Chi nhỏnh. Chưa có những kịch bản nhận diện rủi ro dựa vào những phõn tớch, đỏnh giỏ về tỡnh hỡnh mụi trường hoạt động, xu hướng phỏt triển thị trường.

Việc cung cấp thụng tin để phục vụ việc đỏnh giỏ, phõn tớch, nhận định rủi ro trong quỏ trỡnh cấp tớn dụng có những lỳc độ tin cậy khụng cao.

- Đối với hoạt động nhận diện rủi ro của từng khoản tớn dụng:

Hoạt động nhận diện rủi ro của từng khoản tớn dụng tại Chi nhỏnh vẫn chưa đi vào thực chất, chưa được thực sự xem trọng bởi những người thực hiện.

Năng lực cỏn bộ trực tiếp thẩm định, quản lý khoản tớn dụng cũn hạn chế, chưa đỏp ứng đầy đủ nhu cầu thực tế cụng việc. Cỏn bộ tớn dụng thiếu kiểm tra giỏm sỏt khỏch hàng, khoản vay.

Thứ hai, những hạn chế trong hoạt động đo lường rủi ro tớn dụng

Hệ thống hỗ trợ đo lường, phõn tớch rủi ro tớn dụng vẫn cũn thiếu tớnh đụ̀ng bộ. Hiện nay, NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn mới chỉ có hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ để đỏnh giỏ rủi ro của khỏch hàng, tuy nhiờn hệ thống này vẫn cũn một số hạn chế, cụ thể là:

- Hệ thống chấm điểm và xếp hạng khỏch hàng chưa thực sự đỏnh giỏ đỳng khả năng của khỏch hàng, việc ỏp dụng vào thực tế cũn mang tớnh hỡnh thức.

Việc chấm điểm khỏch hàng tại chi nhỏnh chỉ thực hiện bằng phương phỏp thủ cụng, chưa có sự hỗ trợ của cỏc phần mềm tin học (chưa tự động hoỏ), với cỏc tiờu thức tương đối đơn giản, chưa tớnh đến cỏc yếu tố định tớnh. Do vậy, việc đỏnh giỏ khỏch hàng vay vốn nhiều khi chưa đỳng với thực lực của khỏch hàng.

Mặc dự trong Sổ tay tớn dụng, NHNo&PTNT Việt Nam đang xõy dựng mụ hỡnh chấm điểm khỏch hàng đầy đủ cỏc chỉ tiờu định tớnh và định lượng song mới chỉ được thực thi thớ điểm ở một số chi nhỏnh, chưa có những buổi tập huấn cụ thể cho từng cỏn bộ tớn dụng ở cỏc Chi nhỏnh, do vậy, việc nắm bắt thụng tin chấm

điểm chưa thống nhất trong toàn hệ thống. Việc ỏp dụng vào việc cấp tớn dụng và cỏc quy định khỏc trong cho vay cũn mang tớnh hỡnh thức.

- Về hệ thống chỉ tiờu phõn tớch, mỗi ngành, mỗi lĩnh vực đều có đặc điểm hoạt động riờng của mỡnh. Hệ thống cỏc chỉ tiờu chấm điểm đối với cỏc doanh nghiệp hoạt động trong cỏc lĩnh vực khỏc nhau có khỏc nhau. Tuy nhiờn, trờn thực tế, hệ thống cỏc chỉ tiờu hiện tại vẫn cũn chưa phản ỏnh được những đặc thự trong hoạt động của từng ngành riờng biệt.

- Khả năng phõn tớch ngành nghề yếu kộm, bờn cạnh đó lại chưa có cỏc bộ chỉ tiờu chuẩn về từng ngành, do đó khụng đưa ra được cỏc cảnh bỏo và định hướng cho hoạt động tớn dụng, nhằm hạn chế đầu tư vào những ngành, thành phần kinh tế làm ăn kộm hiệu quả. Điều này cũn ảnh hưởng đến kết quả xếp hạng khỏch hàng do cỏn bộ tớn dụng thường cho điểm khụng chớnh xỏc cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ ngành nghề theo hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ.

- Phương phỏp xếp hạng cũn mang tớnh chủ quan, phương phỏp đỏnh giỏ hiện tại của ngõn hàng đang ỏp dụng là phương phỏp xếp hạng, trong đó cỏn bộ tớn