5. Kết cấu của đề tài
2.3.2. Cỏc chỉ tiờu phản ỏnh quản lý rủi ro tớn dụng tại Ngõn hàng Nụng
(1) Quy mụ tớn dụng: Quy mụ tớn dụng khụng phải là chỉ tiờu phản ỏnh trực tiếp rủi ro tớn dụng nhưng nếu quy mụ tớn dụng tăng quỏ nóng, khụng tương ứng với khả năng kiểm soỏt của ngõn hàng thỡ lỳc đó, quy mụ tớn dụng sẽ phản ỏnh rủi ro tớn dụng. Sự thể hiện này ở cỏc khớa cạnh:
(2) Cơ cấu tớn dụng
Cơ cấu tớn dụng phản ỏnh mức độ tập trung tớn dụng trong một ngành nghề, lĩnh vực, loại tiền, dư nợ cho vay có đảm bảo. Do đó, tuy khụng phản ỏnh trực tiếp mức độ rủi ro, nhưng nếu cơ cấu tớn dụng quỏ thiờn lệch vào những lĩnh vực mạo hiểm, sẽ phản ỏnh rủi ro tớn dụng tiềm năng. Cơ cấu tớn dụng chia theo cỏc nhóm
sau: Cơ cấu tớn dụng theo ngành; Cơ cấu tớn dụng theo thời hạn cho vay; Cơ cấu tớn dụng theo tài sản đảm bảo.
(3) Nợ quỏ hạn: Nợ quỏ hạn là chỉ tiờu cơ bản phản ỏnh rủi ro tớn dụng. Tỷ lệ nợ quỏ hạn dựng để đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng của tổ chức tớn dụng. Nếu chỉ số này cao thỡ nợ quỏ hạn lớn, xỏc suất rủi ro mất vốn lớn.
Nợ quỏ hạn được phản ỏnh qua 2 chỉ tiờu sau: [7] Tỷ lệ nợ quỏ hạn = Số dư nợ quỏ hạn
Tổng dư nợ Tỷ lệ khỏch hàng
có dư nợ quỏ hạn =
Số khỏch hàng có dư nợ quỏ hạn Tổng số khỏch hàng có dư nợ
Nếu ngõn hàng có chỉ tiờu nợ quỏ hạn và số khỏch hàng có nợ quỏ hạn lớn thỡ ngõn hàng đó đang có mức rủi ro cao và ngược lại. Cụng tỏc quản lý rủi ro tớn dụng kộm.
(4) Nợ xấu
Nợ xấu chớnh là cỏc khoản tiền cho khỏch hàng vay, mà khụng thể thu hụ̀i được do doanh nghiệp đó làm ăn thua lỗ hoặc phỏ sản, nợ phải trả tăng, doanh nghiệp mất khả năng thanh toỏn. Quy mụ nợ xấu gia tăng, chứng tỏ cụng tỏc quản lý rủi ro tớn dụng khụng tốt, khụng lường trước hết cỏc rủi ro có thể gặp phải trong hoạt động tớn dụng hoặc có thể do yếu tố rủi ro đạo đức.
Theo đó, cỏc khoản nợ của cỏc TCTD phõn loại theo 5 nhóm nợ có thể dựa trờn phương phỏp phõn loại nợ định lượng hoặc định tớnh.
* Phõn loại nợ theo phương phỏp định lượng [1],[2]
Nhóm 1 (Nợ đủ tiờu chuẩn) bao gụ̀m: Nhóm 2 (Nợ cần chỳ ý) bao gụ̀m: Nhóm 3 (Nợ dưới tiờu chuẩn) bao gụ̀m: Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gụ̀m:
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gụ̀m:
* Phõn loại nợ theo phương phỏp định đớnh:
Nhúm 1 (Nợ đủ tiờu chuẩn) bao gồm: cỏc khoản nợ được đỏnh giỏ là có khả
Nhúm 2 (Nợ cần chỳ ý) bao gồm: cỏc khoản nợ được đỏnh giỏ là có khả năng thu hụ̀i đầy đủu cả gốc và lói nhưng có dấu hiệu khỏch hàng suy giảm khả năng trả nợ.
Nhúm 3 (Nợ dưới tiờu chuẩn) bao gồm: cỏc khoản nợ đỏnh giỏ là khụng có
khả năng thu hụ̀i đầy đủ cả nợ gốc và lói khi đến hạn. Cỏc khoản nợ này được đỏnh giỏ là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lói.
Nhúm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: cỏc khoản nợ đỏnh giỏ là khả năng tổn thất cao
Nhúm 5 (Nợ cú khả năng mất vốn) bao gồm: cỏc khoản nợ đỏnh giỏ là khụng
cũn khả năng thu hụ̀i mất vốn.
Nợ xấu được phản ỏnh rừ nhất qua chỉ tiờu:
Tỷ lệ nợ xấu = Số dư nợ xấu Tổng dư nợ (5) Dự phũng rủi ro tớn dụng
Dự phũng rủi ro đỏnh giỏ khả năng chi trả của ngõn hàng khi rủi ro xảy ra. Khi ngõn hàng phải sử dụng quỹ dự phũng điều đó ngõn hàng đang gặp phải tỡnh trạng rủi ro mất vốn, do đó, dự phũng rủi ro là một chỉ tiờu phản ỏnh tỡnh trạng rủi ro mất vốn. Chỉ tiờu này phản ỏnh mức độ chủ động phũng ngừa rủi ro trong cụng tỏc quản lý rủi ro tớn dụng của ngõn hàng.
Cỏc chỉ số thể hiện dự phũng rủi ro tớn dụng: Tỷ lệ dự phũng
RRTD =
Dự phũng RRTD được trớch lập Tổng dư nợ cho kỳ bỏo cỏo Hệ số bự đắp cỏc khoản
cho vay bị mất =
Dự phũng RRTD được trớch lập Dư nợ bị xóa
Hệ số bự đắp RRTD = Dự phũng RRTD được trớch lập Nợ quỏ hạn khó đũi
Chương 3
THỰC TRẠNG QUẢN Lí RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NễNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NễNG THễN THÀNH PHỐ
THÁI NGUYấN - TỈNH THÁI NGUYấN