5. Kết cấu của đề tài
3.2.1. Thực trạng hoạt động tớn dụng và rủi ro tớn dụng tại Chi nhỏnh Ngõn
và Phỏt triển nụng thụn Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn – tỉnh Thỏi Nguyờn
3.2.1. Thực trạng hoạt động tớn dụng và rủi ro tớn dụng tại Chi nhỏnh Ngõn hàng nụng nghiệp và Phỏt triển nụng thụn Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn nụng nghiệp và Phỏt triển nụng thụn Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn
3.2.1.1. Dư nợ của Ngõn hàng
Dư nợ là toàn bộ số tiền mà khỏch hàng nợ ngõn hàng tại 1 thời điểm bất kỳ; gụ̀m cả Nợ gốc và Nợ lói. Phõn tớch dư nợ tớn dụng dưới nhiều góc độ khỏc nhau sẽ cho phộp đỏnh giỏ hoạt động tớn dụng của ngõn hàng.
Trong giai đoạn 2012 - 2014, nền kinh tế đó phải trải qua thời kỳ suy thoỏi, cỏc doanh nghiệp hoạt động khó khăn, lói suất có xu hướng giảm xuống. Sức tiờu dựng của người dõn giảm, dẫn đến khả năng tiờu thụ sản phẩm của doanh nghiệp giảm sỳt nghiờm trọng, hàng tụ̀n kho tăng cao, gõy khó khăn trong quỏ trỡnh sản xuất và thanh toỏn nợ vay của doanh nghiệp. Trước hoàn cảnh đó, hoạt động của hệ thống ngõn hàng cũng bị ảnh hưởng. Ngõn hàng NN&PTNT - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn cũng khụng nằm ngoài vũng soỏy đó. Kết quả hoạt động cho vay của NHNN&PTNT - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn được thể hiện thụng qua bảng 3.1. Cụ thể:
Trong giai đoạn 2012 - 2014, doanh số cho vay của NHNN&PTNT - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn có xu hướng tăng lờn từ mức 1.203,6 tỷ đụ̀ng năm 2012 tăng lờn 1.404 tỷ đụ̀ng năm 2014. So với năm 2013, năm 2014 doanh số cho vay tăng 52 tỷ đụ̀ng, tương ứng với tỷ lệ tăng 3,85%.
Bảng 3.1: Tỡnh hỡnh cấp tớn dụng NHNN&PTNT - Chi nhỏnh Thỏi Nguyờn Đơn vị tớnh: Triệu đồng TT Chỉ tiờu 2012 2013 2014 Chờnh lệch 2014/2013 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) 1 Doanh số cho vay 1.203.600 1.352.000 1.404.000 52.000 3,85
2 Doanh số thu nợ 1.170.500 1.223.000 1.323.000 100.000 8,18 3 Tổng dư nợ 530.024 664.851 704.246 39.395 5,93 4 Dư nợ theo lĩnh vực đầu tư
4.1 Dư nợ thụng thường 352.485 66,50 376.139 56,57 315.018 44,73 (61.121) -16,25 4.2 Dư nợ dự ỏn ủy thỏc đầu tư 6.539 1,23 10.564 1,59 9.228 1,31 (1.336) -12,65 4.3 Cho vay nụng nghiệp nụng thụn 171.000 32,26 278.148 41,84 380.000 53,96 101.852 36,62
5 Dư nợ phõn loại theo thời gian
5.1 Dư nợ ngắn hạn 396.766 74,86 474.211 71,33 485.618 68,96 11.407 2,41 5.2 Dư nợ cho vay trung hạn 133.258 25,14 190.640 28,67 218.628 31,04 27.988 14,68
6 Dư nợ phõn loại theo thành phần kinh tế
6.1 Cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh 184.284 34,77 200.032 30,09 215.246 30,56 15.214 7,61 6.2 Cho vay hộ SXKD, cỏ nhõn 345.740 65,23 464.819 69,91 489.000 69,44 24.181 5,20
Cựng với doanh số cho vay, doanh số thu nợ của NHNN&PTNT - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn cũng có những tiến bộ. Doanh số thu nợ tăng lờn trong giai đoạn 2012 - 2014, cụ thể lần lượt là 1.170,5 tỷ đụ̀ng, 1.223 tỷ đụ̀ng và 1.323 tỷ đụ̀ng. Điều này phản ỏnh nỗ lực rất lớn trong cụng tỏc cho vay và thu nợ của NHNN&PTNT - Chi nhỏnh Thỏi Nguyờn.
Tổng dư nợ của ngõn hàng trong giai đoạn 2012 - 2014 tăng lờn liờn tục. Năm 2012, tốc độ tăng trưởng dư nợ thấp và chậm, dư nợ bỡnh quõn đầu người cũng như bỡnh quõn trờn cỏn bộ tớn dụng đạt thấp so với mặt bằng chung toàn tỉnh. Dư nợ chỉ tăng vào những thỏng cuối năm. Nguyờn nhõn do suy thoỏi kinh tế nờn hành hỏo luõn chuyển chậm, hàng tụ̀n kho cao nờn khỏch hàng hạn chế quy mụ kinh doanh nờn nhu cầu sử dụng vốn vay thấp nờn khó khăn cho cụng tỏc tăng trưởng dư nợ. Dư nợ xấu của năm trước chuyển sang cao do đó phải tập trung xử lý tốn nhiều thời gian và cụng sức. Sang năm 2013, dư nợ đạt là 664.851 triệu đụ̀ng, tăng 25,44%. Do hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp có triển vọng tốt hơn, kinh tế vĩ mụ được ổn định, lói suất giảm xuống tạo điều kiện cho tăng trưởng tớn dụng cao trong năm 2013, do đó tốc độ tăng trưởng dư nợ tớn dụng tăng cao đạt 25,44% so với năm 2012. Năm 2014, dư nợ là 704.246 triệu đụ̀ng, tăng 5,93% so với năm 2013. Điều này phản ỏnh mặc dự là giai đoạn kinh tế suy thoỏi song do thực hiện những chớnh sỏch linh hoạt, đầu tư tập trung chủ yếu cho lĩnh vực nụng nghiệp nụng thụn, do vậy quy mụ tớn dụng tăng lờn, dư nợ vẫn tăng trưởng tốt.
Để theo dừi và phản ỏnh rừ hơn cụng tỏc tớn dụng của NHNN&PTNT - Chi nhỏnh Thỏi Nguyờn, tỏc giả thực hiện phõn tớch tỡnh hỡnh dư nợ của ngõn hàng theo lĩnh vực đầu tư, thời gian và theo thành phần kinh tế.
a. Tỡnh hỡnh dư nợ theo lĩnh vực đầu tư
Qua bảng 3.1 Tổng dư nợ năm 2014 là 704.246 triệu đụ̀ng, tăng 5,93% so với năm 2013. Theo lĩnh vực đầu tư, dư nợ tớn dụng bao gụ̀m dư nợ thụng thường, dư nợ dự ỏn ủy thỏc đầu tư và dư nợ nụng nghiệp nụng thụn. Trong giai đoạn 2012 - 2014, tỷ trọng dư nợ thụng thường có xu hướng giảm xuống từ mức 66,5% năm 2012 xuống dần cũn 44,73% năm 2014. Quy mụ tớn dụng thụng thường chiếm giỏ trị cao, năm 2014 là 315.018 triệu đụ̀ng.
Hỡnh 3.1: Tỡnh hỡnh dư nợ theo lĩnh vực đầu tư
Nguồn: Bỏo cỏo tổng kết NHNN&PTNT - Chi nhỏnh thành phố Thỏi Nguyờn năm 2012 - 2014
Khoản mục cho vay nụng nghiệp nụng thụn tăng cả về giỏ trị và tỷ trọng. Quy mụ cho vay nụng nghiệp nụng thụng tăng trưởng cao và nhanh, từ mức 171.000 triệu đụ̀ng năm 2012 lờn 380.000 triệu đụ̀ng năm 2014. Đụ̀ng thời, tỷ trọng dư nợ cho vay nụng nghiệp nụng thụn trong tổng dư nợ tăng cao trong 3 năm lần lượt là 32,26%; 41,84%; 53,96%. Điều này phản ỏnh NHNN&PTNT - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn đó thực hiện tập trung vốn cho lĩnh vực nụng nghiệp nụng thụn. Bờn cạnh dư nợ thụng thường và cho vay nụng nghiệp nụng thụn, lĩnh vực cho vay theo dự ỏn ủy thỏc đầu tư cũng đó được quan tõm, thể hiện quy mụ tớn dụng tăng lờn, tỷ trọng dư nợ cũng tăng lờn. Năm 2013, dư nợ cho vay dự ỏn uỷ thỏc đầu tư đạt 10.564 triệu đụ̀ng, tăng 4.025 triệu đụ̀ng, tỷ lệ tăng 61,55% so với năm 2012. Số dự ỏn đang thực hiện là 03. Tổng số nguụ̀n vốn dự ỏn thụng bỏo trong năm 2013 là 2 và tỷ lệ sử dụng vốn dự ỏn đạt 100%. Sang năm 2014, quy mụ tớn dụng có giảm nhẹ so với năm 2013 với dư nợ cho vay theo dự ỏn ủy thỏc đầu tư là 9.228 triệu đụ̀ng, giảm 1.336 triệu đổng, tỷ lệ giảm là 12,65%. Số dự ỏn đang thực hiện là 03 và tỷ lệ sử dụng vốn dự ỏn đạt 100%.
Như vậy, căn cứ theo lĩnh vực đầu tư, nguụ̀n vốn của ngõn hàng vẫn được tập trung cho lĩnh vực nụng nghiệp nụng thụn và cỏc hoạt động cho vay thụng thường.
b. Tỡnh hỡnh dư nợ theo thời gian
Để giảm thiểu rủi ro tớn dụng, NHNN&PTNT - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn đó rất chỳ trọng việc phỏt triển cõn đối cỏc khoản vay theo cỏc kỳ hạn khỏc nhau. Cỏc kỳ hạn tớn dụng được phõn thành 2 nhóm cơ bản: Tớn dụng ngắn, Tớn dụng trung hạn. Số liệu chi tiết về quy mụ tớn dụng theo kỳ hạn của NHNN&PTNT - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờnđược thể hiện trong bảng 3.1 và hỡnh 3.1.
Về quy mụ tớn dụng: Quy mụ dư nợ tớn dụng theo thời gian đó có sự tăng trưởng cao về trong những năm qua. Quy mụ dư nợ tớn dụng ngắn hạn tăng đều qua 3 năm từ mức 396.766 triệu đụ̀ng năm 2012 lờn mức 474.211 triệu đụ̀ng năm 2013 và 485.618 triệu đụ̀ng năm 2014. Quy mụ tớn dụng ngắn hạn tăng mạnh trong năm 2013 với tỷ lệ tăng là 19,52%. Sang năm 2014, tốc độ tăng dư nợ tớn dụng ngắn hạn giảm xuống chỉ cũn 2,41% so với năm 2013. Đối với cỏc khoản tớn dụng dài hạn, quy mụ tớn dụng dài hạn cũng tăng liờn tục trong giai đoạn 2012 - 2014 lần lượt về mặt giỏ trị là 133.258 triệu đụ̀ng, 190.640 triệu đụ̀ng và 218.628 triệu đụ̀ng. Năm 2013, tỷ lệ tăng dư nợ cho vay trung hạn rất cao đạt 43,06% so với năm 2012. Sang năm 2014, tốc độ tăng dư nợ có chậm hơn và đạt mức 14,68% so với năm 2013. Như vậy, qua phõn tớch nhận thấy quy mụ và tốc độ tăng trưởng tớn dụng ngắn hạn và dài hạn đều gia tăng trong những năm qua đặc biệt trong năm 2013 đó kịp thời đỏp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế.
Hỡnh 3.2: Tỡnh hỡnh dư nợ tớn dụng theo thời gian
Nguồn: Bỏo cỏo tổng kết NHNN&PTNT - Chi nhỏnh thành phố Thỏi Nguyờn năm 2012 - 2014
Về cơ cấu tớn dụng: Trong giai đoạn 2012 - 2014, khoản mục dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao và có xu hướng giảm xuống. Năm 2012, dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng 74,86% và giảm dần xuống 71,33% năm 2013; 68,96% năm 2014. Cũn tỷ trọng khoản mục dư nợ trung hạn nhỏ và đang có xu hướng tăng dần lờn, từ mức 25,14% năm 2012 tăng lờn 28,67% năm 2013 và 31,04% năm 2014. Điều này cho thấy xu hướng chuyến dịch hoạt động tớn dụng của ngõn hàng dần từng bước cho vay trung và dài hạn nhiều hơn. Tuy nhiờn, tỷ trọng dư nợ ngắn hạn vẫn chiếm là chủ yếu. Điều này do hai nguyờn nhõn chủ yếu: (1) vỡ yếu tố rủi ro, độ rủi ro tỷ lệ nghịch với thời gian khoản tài trợ, điều đó có nghĩa là xột về một khớa cạnh nào đó, tớn dụng ngắn hạn ớt rủi ro hơn so với tớn dụng trung và dài hạn.(2) chi phớ vốn, chi phớ vốn khoản tớn dụng ngắn hạn rẻ hơn và dễ huy động hơn khoản tớn dụng trung và dài hạn.
c. Tỡnh hỡnh dư nợ tớn dụng theo thành phần kinh tế
NHNN&PTNT - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn phục vụ chủ yếu hai nhóm khỏch hàng là cỏc doanh nghiệp ngoài quốc doanh và cỏc hộ SXKD, cỏ nhõn. Hỡnh 3.2 diễn tả tỡnh hỡnh dư nợ và cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế tương ứng với từng nhóm khỏch hàng.
Hỡnh 3.3: Tỡnh hỡnh dư nợ tớn dụng theo thành phần kinh tế
Nguồn: Bỏo cỏo tổng kết NHNN&PTNT - Chi nhỏnh thành phố Thỏi Nguyờn năm 2012 - 2014
Về quy mụ tớn dụng: NHNN&PTNT - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn chủ yếu thực hiện cho vay SXKD, cỏ nhõn với tổng mức dư nợ đối với nhóm đối tượng này tăng dần qua cỏc năm. Năm 2013, dư nợ cho vay SXKD, cỏ nhõn là 464.819 triệu đụ̀ng, tăng 119.079 triệu đụ̀ng, tỷ lệ tăng là 34,44% so với năm 2012. Năm 2014, tốc độ quy mụ tớn dụng đối với khoản cho vay SXKD, cỏ nhõn đó tăng chậm lại. Quy mụ tớn dụng năm 2014 là 489.000 triệu đụ̀ng, tăng 24.181 triệu đụ̀ng, với tỷ lệ tăng là 5,2%. Bờn cạnh nhóm khỏch hàng cỏ nhõn, khỏch hàng là doanh nghiệp ngoài quốc doanh cũng đó được NHNN&PTNT - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn quan tõm. Quy mụ tớn dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh đó tăng lờn trong những năm qua, từ mức 184.284 triệu đụ̀ng năm 2012, tăng lờn mức 200.032 triệu đụ̀ng năm 2013 và 215.246 triệu đụ̀ng năm 2014. Điều này phản ỏnh nỗ lực của NHNN&PTNT - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn trong tiếp cận nhóm khỏch hàng này.
Về cơ cấu tớn dụng: Trong giai đoạn 2012 - 2014, khoản mục tớn dụng cho SXKD, cỏ nhõn chiếm tỷ trọng chủ yếu và tăng nhẹ. Năm 2012, tỷ trọng dư nợ cho vay SXKD, cỏ nhõn là 65,23%. Sang năm 2013, tỷ trọng dư nợ cho vay SXKD, cỏ nhõn tăng lờn mức 69,91%, tăng so với năm 2012. Năm 2014, tỷ trọng khoản mục này giảm nhẹ cũn 69,44%. Đối với khoản tớn dụng cho doanh nghiệp ngoài quốc doanh, tỷ trọng dư nợ tớn dụng của đối tượng này giảm xuống trong giai đoạn 2012 - 2014, cụ thể năm 2012, tỷ trọng dư nợ là 34,77% và đó giảm xuống cũn 30,56% năm 2014.
Như vậy, căn cứ theo thành phần kinh tế, dư nợ tớn dụng của NHNN&PTNT - Chi nhỏnh Thỏi Nguyờn, khoản dư nợ tớn dụng cho đối tượng SXKD, cỏ nhận vẫn chiếm giỏ trị lớn và tỷ trọng cao trong cơ cấu dư nợ tớn dụng của ngõn hàng. Điều này phự hợp với mục tiờu và định hướng phỏt triển của NHNN&PTNT.
3.2.1.2. Rủi ro tớn dụng của ngõn hàng
Rủi ro tớn dụng là khả năng khỏch hàng nhận khoản vốn vay khụng thực hiện, hoặc thực hiện khụng đầy đủ nghĩa vụ đối với ngõn hàng, gõy tổn thất cho ngõn hàng, đó là khả năng khỏch hàng khụng trả, hoặc khụng trả đầy đủ, đỳng hạn cả gốc và lói cho ngõn hàng. Do đó, chỉ tiờu quan trọng nhất để đỏnh giỏ rủi ro tớn dụng của một ngõn hàng nói chung và NHNo&PTNT Việt Nam nói riờng đó là nợ xấu. Điều đó có nghĩa, việc phõn tớch quản lý rủi ro tớn dụng trong NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờncũng là việc phõn tớch tỡnh hỡnh nợ xấu tại ngõn hàng.
Bảng 3.2: Cơ cấu tớn dụng theo nhúm nợ Chỉ tiờu 2012 2013 2014 Chờnh lệch 2013/2012 Chờnh lệch 2014/2013 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Tổng dư nợ 530.024 664.851 704.246 134.827 25,44 39.395 5,93 Nợ nhóm 1 520.727 644.642 671.326 123.915 23,80 26.684 4,14 Nợ nhóm 2 0 10.000 25.000 10.000 NA 15.000 150,00 Nợ nhóm 3 0 0 10 - NA 10 NA Nợ nhóm 4 46,3 35 28 (11) -24,41 (7) -20,00 Nợ nhóm 5 9.250,7 10.174,0 7.882,0 923 9,98 (2.292) -22,53 Nợ xấu 9.297 10.209 7.920 912 9,81 (2.289) -22,42 Tỷ lệ nợ xấu trờn tổng dư nợ 1,75% 1,54% 1,12%
Nguồn: Bỏo cỏo tổng kết NHNN&PTNT - Chi nhỏnh thành phố Thỏi Nguyờn
Qua bảng 3.2 cho thấy, nợ xấu chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng dư nợ và tỷ lệ nợ xấu trờn tổng dư nợ có xu hướng giảm xuống trong 3 năm qua. Năm 2012, tỷ lệ nợ xấu trờn tổng dư nợ cao nhất, chiếm 1,75%. Nợ xấu vẫn ở mức cao đạt 9.297 triệu đụ̀ng, mặc dự trong năm 2012 đó xử lý và thu hụ̀i được 2.510 triệu đụ̀ng. Tuy nhiờn trong năm tiếp tục phỏt sinh 2.300 triệu đụ̀ng [3]. Nguyờn nhõn chủ yếu do khỏch hàng vay sản xuất kinh doanh thua lỗ, bờn cạnh đó cũn do khõu thẩm định cho vay chưa chặt chẽ, thiếu thụng tin về khỏch hàng, cụng tỏc kiểm tra sau khi cho vay cũn bị coi nhẹ. Khi tỡnh hỡnh kinh tế vĩ mụ ổn định hơn, lói suất có xu hướng giảm xuống, mặc dự dư nợ tớn dụng tăng, quy mụ nợ xấu tăng nhưng tỷ lệ nợ xấu trờn tổng dư nợ vẫn giảm đi trong năm 2013 và 2014. Năm 2013, nợ xấu toàn chi nhỏnh 10.209 triệu đụ̀ng, chiếm tỷ lệ 1,54%/tổng dư nợ. Tuy số tuyệt đối vẫn tăng so với đầu năm 912 triệu đụ̀ng nhưng tỷ lệ giảm so với đầu năm là 0,22%. Chất lượng tớn dụng tốt dần lờn do nợ từ nhóm 3 nhóm 4 giảm nhiều; nợ nhóm 2 chủ yếu là nợ đang ở trong giai đoạn thử thỏch [4]. Năm 2014, nợ xấu toàn chi nhỏnh 7.920 triệu đụ̀ng, chiếm tỷ lệ 1.12%/tổng dư nợ. Số tuyệt đối giảm 2.289 triệu đụ̀ng, tỷ lệ giảm so với đầu năm là 0,41%. Chất lượng tớn dụng tốt dần lờn do nợ từ nhóm 3 nhóm 4 nhóm 5 giảm nhiều; nợ nhóm 2 chủ yếu là nợ đang ở trong giai đoạn thử thỏch [5].
Phõn tớch cụ thể hơn, trong nợ xấu của chi nhỏnh thỡ chủ yếu là nợ nhóm 5, đõy là nhóm nợ có khả năng mất vốn và có mức độ rủi ro tớn dụng cao. Nợ nhóm 5 chiếm hơn 99% khoản nợ xấu. Để đối phó với khoản nợ rủi ro này, chi nhỏnh ngõn
hàng đó thực hiện trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng. Năm 2013, số tiền trớch dự phũng chung trong năm: 1.865 triệu đụ̀ng; số dư quỹ dự phũng đến 31/12/2013 là 3.808 triệu đụ̀ng. Dự phũng cụ thể: số hoàn nhập trong năm là 269 triệu đụ̀ng; số dư quỹ dự phũng đến 31/12/2013: 1.865 triệu đụ̀ng. Thu nợ đó xử lý rủi ro là 692 triệu